Взаимосвязь разделов бизнес-плана

Сущность проекта. В этой части излагается основная идея предлагаемого проекта. После знакомства с ней инвестор должен четко представлять конкретное изделие (или услугу), степень готовности предприятия к его производству и предпосылки для его осуществления, а также необходимые для этого средства. В связи с этим в данном разделе отражаются следующие положения[3, c.64]:

• основные цели;
• характеристика целевой группы потребителей, которую предполагается обслуживать, и ключевых факторов успеха на рынке;
• подробное описание (техническая спецификация) изделия, параметры которого должны соответствовать требованиям выбранного сегмента рынка;
• стадия разработки, патентная чистота и защита товара;
• характеристика предприятия;
• общая стоимость проекта, включающая размеры и график производственных капиталовложений, первоначальные расходы по маркетингу продукции и организации управления.

План маркетинга. Здесь в четкой форме определяются задачи по всем элементам комплекса маркетинга с указанием, что должно быть сделано, кем, когда и какие для этого требуются средства. Основными пунктами плана маркетинга являются:

• программа комплексных рыночных исследований, которые предполагается осуществлять в ходе реализации проекта;
• общий объем и ассортимент реализуемой продукции с разбивкой по периодам осуществления проекта вплоть до выхода на запланированную мощность;
• направления совершенствования продукции;
• требования к упаковке, ее параметрам и внешнему виду;
• обоснование ценовой политики;
• планирование сбыта;
• планирование товародвижения;
• планирование рекламной кампании;
• планирование сервиса;
• система маркетингового контроля.

Производственный план. Раздел содержит перечень всех задач, которые возникают в сфере производства, и способы их решения. При разработке раздела необходимо осветить следующие моменты[3, c.85]:

• производственные мощности;
• описание всего технологического процесса с выделением охватываемой проектом части, а также операций, передаваемых субподрядчикам;
• субподрядчики;
• оборудование;
• производственные площади;
• сырье;
• себестоимость.

Организационный план. Задача раздела связана с разработкой мер по организационному обеспечению проекта. Для существующих предприятий это связано с оценкой степени соответствия их структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей и путям их достижения, для создаваемых предприятий – с проектированием всех структур, в максимальной степени увязанных с основными стратегическими положениями проекта. Традиционная структура раздела обычно включает следующие элементы:

• организационно-правовая форма;
• организационная структура управления, включающая схему, положения и инструкции, взаимосвязи подразделений;
• характеристика учредителей;
• характеристика руководящего состава;
• работа с персоналом;
• материально-техническая обеспеченность управления;
• местонахождение предприятия.

Финансовый план. Задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, уровня рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами использования денежных средств. В полном виде этот раздел включает ряд следующих финансовых документов[7, c.89]:

• сводный баланс доходов и расходов;
• план денежных поступлений и расходов с такой же периодичностью;
• балансовый план на конец первого года в его традиционной форме;
• план по источникам.

Оценка рисков. Назначение раздела – в определении потенциальных проблем и трудностей, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта. Инвестор должен убедиться, что предприниматель трезво смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного, мероприятия. В данном разделе обычно приводятся следующие сведения:

• перечисляются все возможные проблемы, которые могут осложнить реализацию проекта;
• определяется комплекс предупреждающих мер, которые уменьшат вероятность возникновения той или иной проблемы или ослабят ее отрицательное воздействие;
• разрабатываются сценарии поведения в случае наступления неблагоприятных событий;
• обосновывается низкая вероятность столкновения с проблемами, которые были учтены и которыми, в силу этого, можно пренебречь.

Приложения. В заключительной части бизнес-плана приводятся документы и источники, которые были использованы при его подготовке, и на которые есть ссылки в основном тексте. Речь идет о письмах от клиентов и партнеров, копиях договоров и контрактов, различных прейскурантах, статистических обзорах, справках, результатах исследований и т.д.

Бизнес-план, в конечном счете, должен дать правильный ответ на такие важные вопросы рыночных отношений, как возможная стоимость проекта и планируемые доходы.

2. Оценка инвестиционных проектов с использованием системы Project Expert

Система Project Expert позволяет моделировать деятельность предприятий различных размеров - от небольшого частного предприятия до холдинговых структур. С ее помощью можно создавать проекты любой сложности - от расчета окупаемости нового оборудования до оценки эффективности диверсификации деятельности предприятия[4, c.21].

Работа с системой на разных стадиях разработки, анализа и реализации инвестиционного проекта может быть описана в виде следующих основных шагов:

• построение модели компании и ее экономического окружения в рамках проекта ее развития;
• определение потребности в финансировании проекта во времени;
• разработка стратегии финансирования;
• анализ прогнозируемых финансовых результатов инвестиционного проекта;
• бизнес-планирование и создание бизнес-плана - документа, содержащего текстовую часть, необходимые итоговые таблицы, графики и диаграммы;
• анализ данных о текущем состоянии инвестиционного проекта в процессе его реализации.

Вот далеко не полный перечень задач, которые позволяет решать Project Expert:

– разработка альтернативных сценариев развития предприятия и выбор эффективной стратегии;

– разработка и анализ инвестиционных проектов (оценка их эффективности, чувствительности к воздействию внешних и внутренних факторов, анализ эффективности инвестиций, как для всего проекта, так и для каждого инвестора), в том числе подготовка бизнес-планов, соответствующих международным требованиям;

– определение потребности в денежных средствах на перспективу, разработка схем финансирования предприятия и выбор оптимальных источников и условий привлечения финансовых ресурсов;

– управление в рамках холдинга или компании группой инвестиционных проектов путем своевременного перераспределения ресурсов;

– оценка стоимости бизнеса (расчет будущей стоимости активов на основе потока денежных средств, который способно генерировать предприятие, в том числе в постпрогнозный период);

– управление реализацией проектов за счет отслеживания отклонений фактических показателей от плановых;

– оценка рисков при реализации проекта (анализ устойчивости проекта к воздействию факторов внешней экономической среды, оценка запаса прочности как меры риска, связанной с выбранным сценарием развития);

– анализ безубыточности выпуска каждого из видов продукции, оценка и прогнозирование прибыльности подразделений;

– анализ альтернативных управленческих решений, например, при выборе технологии или оборудования.

Входные и выходные данные системы Project Expert показаны на рисунке 1 [5, c.390].

Рисунок 1-  Входные и выходные данные системы Project Expert

Пользовательский интерфейс Project Expert  наглядно проводит пользователя через все этапы создания финансовой модели и составления бизнес-плана компании. Все это значительно сокращает время ознакомления специалиста с программой, и создает комфортную среду ее повседневной эксплуатации.

Развитая система справочной помощи, имеющаяся в распоряжении пользователя Project Expert, в отличие от ряда других пакетов не только дает необходимую технологическую поддержку («что и как сделать»), но также обстоятельно разъясняет экономическую сущность расчетов и операций («для чего и в связи с чем это необходимо»).

Обзор основных элементов пользовательского интерфейса пакета Project Expert

В левой верхней части диалогового окна «Календарный план, расположена таблица этапов, отражающая все этапы календарного плана проекта и основные сведения о них. Видимость колонок и строк таблицы улучшается обычной прокруткой или растягиванием окна и столбцов. Полностью раскрытый заголовок таблицы этапов содержит поля: №, Наименование этапа, Длительность, Дата начала. Дата окончания, Ответственный, Стоимость (тыс. руб), Стоимость ($ US). В нижней части диалогового окна расположена специальная информационная панель, где вводятся длительность, даты начала и окончания каждого текущего этапа работы. В правой части окна «Календарный план» размещается диаграмма GANTT (график Ганта), где отображаются временные характеристики этапов календарного плана проекта и связи между ними [1, c.156].

В Project Expert календарный план работ тесно увязан с правилами представления работ в бухгалтерской документации. Это экономит время на подготовку расчета будущих амортизационных отчислений, затрат на обслуживание оборудования и другие статьи, связанные с инвестиционным этапом. При этом пользователь может выбирать: увязывать этапы инвестиционной и дальнейшей операционной деятельности или описывать их независимо. Если какие-то этапы подготовки производства связаны с постройкой зданий, приобретением оборудования, земли, или других основных средств, пользователь может сразу задать метод расчета амортизации этих активов и соответствующие им другие данные. Расчет амортизации производится далее автоматически с поддержкой любых методов расчета амортизации, распространенных в Республике Беларусь и Европе.

Дублируя другие известные системы управления проектами Project Expert не ограничивает пользователя одним аспектом календарного планирования, и поддерживает обмен данными с системами MS Project и Primavera SureTrack, что позволяет использовать проекты, подготовленные в этих программах при создании бизнес-плана и, наоборот, переносить данные из бизнес-плана в системы, ориентированные на контроль выполнения проектов.

Модуль «Список активов» позволяет (без вхождения в модуль «Календарный план») редактировать список активов, тип актива, способ начисления амортизации, способ списания НДС, продажу актива, дополнительные инвестиции на реконструкцию актива. Для редактирования актива его следует выбрать из списка и нажать кнопку «Редактировать...». Активизация флажка «Ежемесячная переоценка активов» в нижней левой части диалога «Список активов» обеспечивает ежемесячную переоценку актива на основании данных, введенных в модуле.

Диалог с модулем «Текстовое описание» под заголовком «Инвестиционный план», т. е. текстовое описание к инвестиционному плану (диалог аналогичен текстовому описанию в разделе «Проект»).

Модуль «Ресурсы» открывает быстрый доступ к редактированию ресурсов. Окно «Редактирование ресурсов» можно открыть двумя способами: через модуль «Календарный план» и прямо через модуль «Ресурсы».

Если в модуле «Календарный план» выделить один из этапов и затем щелкнуть на нем правой кнопкой мыши, то откроется контекстное меню опций (редактировать, вставить этап, вставить производство, удалить этап и др.). Опция «Редактировать» развернет окно «Редактирование этапа проекта», где среди средств изменения любых параметров этапа есть кнопка «Ресурсы», инициализирующая одноименный многофункциональный диалог, откуда кнопкой «Редактировать ресурсы» включают концевой диалог «Редактирование ресурсов».

В связи с очевидной сложностью доступа через модуль «Календарный план», за его пределами тот же диалог редактирования ресурсов напрямую (одним щелчком вместо шести) открывается через самостоятельную пиктограмму «Ресурсы» на панели модулей раздела «Инвестиционный план».

В зависимости от рабочей ситуации можно воспользоваться любым из вариантов.

Раздел «Операционный план» объединяет 6 модулей: План сбыта; План производства; Материалы и комплектующие; План по персоналу; Общие издержки; Текстовое описание. При построении полной финансовой модели пользователь описывает здесь стратегию операционной деятельности, вводит данные о сбыте произведенной продукции, описывает план продаж и план производства, вводит данные о постоянных и переменных издержках, относимых к периоду производственной деятельности предприятия.