Взаимосвязь разделов бизнес-плана

При разработке стратегии сбыта продукции в условиях инфляции, широко известным методом стимулирования спроса являются льготные условия оплаты. Но известно, что это может негативно повлиять на результаты. В подобных случаях, чтобы не замедлить цикл оборота денежных средств. Project Expert автоматически выполняет изменения в производственном или маркетинговом плане компании, что соответственно изменяет и планируемые финансовые результаты.

Все разделы и модули, рассмотренные выше, логически объединяет то, что в технологии финансового планирования они поддерживают этап построения финансовой модели предприятия. Логически они образуют своеобразный «подготовительный класс» финансового планирования. Разделы и модули, обзор которых следует далее, могут эффективно использоваться лишь на основе созданной модели.

Раздел «Финансирование» имеет 9 модулей: Акционерный капитал, Займы, Лизинг, Инвестиции, Другие поступления. Другие выплаты. Распределение прибыли. Льготы по налогу на прибыль. Текстовое описание. К этому разделу можно приступать только тогда, когда закончен ввод всех данных о поступлениях и затратах (о денежных потоках) в проекте, а также проведен расчет потребности в капитале. После этого можно вводить данные о стратегии формирования капитала проекта, что позволит программно сформировать величину дефицита для дальнейшего выбора схемы финансирования и способа привлечения средств.

В программе Project Expert потребность в капитале определяется с учетом инфляции, что позволяет избежать грубых ошибок в планировании бюджета проекта.

После проведения расчета сформированы необходимые отчеты, в т. ч. Отчет о движении денежных средств (Cash-Flow, или План денежных потоков), последняя (сальдовая) строка которого показывает прогнозируемое в различные периоды состояние расчетного счета предприятия.

После того как система сформирует таблицы, содержащие ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия, представленные в виде прогнозных отчетов: отчет о прибылях и убытках, Баланс, Отчет о движении денежных средств, - автоматически производится расчет планируемых финансовых показателей и показателей эффективности инвестиций. Для оценки и корректировки инвестиционного проекта все эти финансовые данные подвергаются анализу. Project Expert позволяет проводить анализ показателей эффективности инвестиций, анализ чувствительности, статистический анализ, анализ безубыточности.

Помимо оценки эффективности вложения в проект в целом в Project Expert успешно решается так называемая «задача инвестора». Вы определяете, удовлетворяют ли финансовые результаты участия в проекте требованиям всех заинтересованных в нем сторон - владельцев предприятия, инвесторов, кредиторов и госструктур, анализируя рассчитанные системой основные финансовые показатели и показатели эффективности инвестиций.

Project Expert формирует также таблицы показателей эффективности инвестиций и финансовых показателей, включающие следующие группы данных:

Показатели ликвидности - текущая ликвидность, быстрая ликвидность, чистый рабочий капитал и другие показатели, отражающие способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.

Показатели рентабельности - набор коэффициентов, показывающих, насколько прибыльна деятельность компании и насколько эффективно использование различных типов ресурсов.

Показатели деловой активности - позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства, включают набор показателей оборачиваемости различных типов средств, обязательств и т.п.

Показатели устойчивости - характеризуют финансовую независимость и платежеспособность компании, включают различные представления соотношений между источниками финансирования (коэффициент финансовой независимости, коэффициент покрытия процентов и т.п.).

Инвестиционные критерии, характеризующие стоимость и доходность акций предприятия (прибыль на акцию, P/E, коэффициент покрытия дивидендов и т.п.).

Показатели эффективности инвестиций (дисконтированные Cash-Flow критерии) - чистый приведенный доход, период окупаемости проекта, внутренняя норма рентабельности и другие показатели, используемые для комплексного анализа проекта [4, c.25].

Модуль «Детализация результатов» предоставляет возможность детализировать результаты расчета проекта. Всего можно использовать до 30 стандартных таблиц, отображающих состояние и результаты проекта.

Если это окажется недостаточным или появится необходимость в отчетах другого формата, вы легко создадите их в разделе «Таблицы пользователя».

Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в разделе «Результаты». Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, формирование которого обеспечивает вам Project Expert.

Помимо оценки эффективности инвестиционных проектов на основе интегральных показателей программа обеспечивает [6]:

• анализ чувствительности,
• анализ безубыточности,
• сценарный анализ.

 

3. Практическое задание

 

3.1 Выбрать тему бизнес-плана и составить расписание работ

 

Тема бизнес-плана – комплексная автоматизация бухучета на предприятии ООО «Березка».

В качестве программного обеспечения в бухгалтерии предприятия установлена  программа «Главный бухгалтер» фирмы «Паритет-Софт». Она позволяет формировать и печатать большой перечень первичных документов, вводить проводки, получать сводные бухгалтерские итоги, большой перечень выходных форм, формировать стандартную отчетность. С ее помощью можно вести несложный стоимостной аналитический учет. Однако отсутствие функций натурального учета не позволяет в полной мере решать задачи учета товарно-материальных ценностей, калькуляции себестоимости, учета основных средств и нематериальных активов. Не поддерживаются здесь и функции  учета труда и заработной платы.

Таким образом, на предприятии ООО «Березка» возникла необходимость внедрения комплексной автоматизации бухгалтерского учета.

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Структура разбиения работ по комплексной автоматизации бухучета 

3.2 Указать продолжительность выполнения каждой задачи, входящей в расписание и последовательность их выполнения

 

 

Таблица 3- График Ганта

 

Название задачи	Затраты	Длительность	Начало	Окончание	Исполнитель
Установка 1С Бухгалтерия 8.0. Создание информационной базы	240 р.	0,5 дней	Пн18.05.16	Пн18.05.16	Программист
Создание констант. Создание объектов «Справочник». Разработка диалоговых форм	1440	3дн.	Пн18.05.16	Ч 21.05.16	Программист
Создание объектов «Документ». Разработка диалоговых форм	1440	3 дн	Ч 21.05.16	Вт26.05.16	Программист
Разработка печатных форм справочников и документов	1440	3 дн	Вт26.05.16	Пт 29.05.16	Программист
Разработка выходных форм	1440	3 дн	Пт 29.05.16	Ср 3.06.16	Программист
Разработка пользовательского интерфейса	960	2дн	Ср 3.06.16	Пт 5.06.16	Программист
Создание ролей. Назначение прав	960	2 дн	Пт 5.06.16	Вт 9.06.16	Программист
Тестирование на контрольном примере. Отладка	960	2 дн	Вт 9.06.16	Чт 11.06.16	Программист
Создание дистрибутива системы	240	0,5 дн	Чт11.06.16	Чт 11.06.16	Программист
Итого	9120	19 дн	-	-	-

 

Таким образом, продолжительность работ составит 19 дней.

 

 

 

 

 

 

3.3 Назначить ресурсы каждой задаче

 

Назначим трудовые ресурсы каждой задачи с помощью матрицы ответственности.

 

Таблица 4- Матрица ответственности по проекту

 

Работа//Сотрудник	Директор	Гл.Бухгалтер	Бухгалтер по основным средствам	Бухгалтер-расчетчик	Бухгалтер-кассир	Программист
1. Анализ 1.1 сбор информации	К	ОИ
1.2 выбор  и анализ программного обеспечения	К	ОИ
1.3 выбор  программистов	К, У	ОИ
2. Автоматизация  бухучета	К	О	У	У	У	И
2.1 1Установка 1С Бухгалтерия 8.0. Создание информационной  базы	К	О	У	У	У	И
2.2 Создание  констант. Создание объектов «Справочник». Разработка диалоговых форм	К	О	У	У	У	И
2.3Создание объектов «Документ». Разработка диалоговых форм	К	О	У	У	У	И
2.4 Разработка печатных форм  справочников и документов	К	О	У	У	У	И
2.5 Разработка выходных форм	К	О	У	У	У	И
2.6 Разработка  пользовательского интерфейса	К	О	У	У	У	И
2.7 Создание  ролей. Назначение прав	К	О	У	У	У	И
2.8 Тестирование  на контрольном примере. Отладка	К	О	У	У	У	И
2.9 Создание  дистрибутива системы	К	О	У	У	У	И
2.10 Расчет с программистом	К	ОИ
3. Юридическое  оформление	К	ОУИ
3.1 Разработка  технического задания	К	ОУ				И
3.2 Заключение  договоров	К	ОУИ

 

 

Где К – контроль, О-организация, И-исполнение, У-управление

 

Рассмотрим финансовые ресурсы проекта.

 

Совокупные затраты представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Совокупные затраты

Затраты	Сумма, руб.
Стоимость ПО: -технологическая платформа - Лицензия на сервер 1С:Предприятие - СУБД PostgreSQL	54000
Разработка проекта: - -работа программиста	11491,20
Итого	65491,2

 

Таким образом, финансовые ресурсы составят 65491, 2 руб.

 

 

 

 

 

3.4 Проанализировать реализуемость проекта

 

Результаты анализа реализуемости проекта.

-Временной анализ: продолжительность работ составит 19 дней.

-Ресурсный анализ.

Рассмотрим участников проекта.

Рисунок 3 – Схема участников проекта

 

 

Как видно из рисунка 3 к участникам проекта по комплексной автоматизации бухгалтерского учета относятся:

- Инициатор  проекта, он же заказчик проекта, он же инвестор проекта –  директор фирмы ООО «Березка». Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств - из нераспределенной прибыли 2014-2015 г.г.

- Руководитель  проекта –главный бухгалтер;

- Команда  проекта: главный бухгалтер, бухгалтер  по учету основных средств, бухгалтер-расчетчик, бухгалтер-кассир;

- Проектировщик  –программист.

При взаимодействии участников проекта могут возникнуть следующие трудности: не соблюдение сроков проектной организацией. Для того чтобы избежать этого необходимо при составлении договора на создание сайта в пункте «Ответственность сторон» указать штрафные санкции при нарушении сроков договора.

-Стоимостной анализ: финансовые затраты составят 65491, 2 руб.

 

3.5 Составить отчет по работе

 

Цель проекта: Комплексная автоматизация бухгалтерского учета на предприятии ООО «Березка»

Проверка работы заказчиком: Главный бухгалтер ООО «Березка»

Тип проекта: технический (внедрение программного обеспечения)

По классу: монопроект.

Расписание работ с указанием последовательности их выполнения

Таблица 6 - Расписание работ с указанием последовательности их выполнения