Совершенствование тактического планирования на предприятии ООО «Пластик»

Таблица 3 - Структура капитальных вложений по проекту 

 

      ООО «Пластик» получает сырье (полипропиленовые гранулы)от поставщика. Сырье доставляется по графику. При составлении графической доставки сырья, учитывают: сезон, оснащенность хозяйств техническими средствами для хранения сырья, удаленность поставщика от предприятия, наличие транспортных средств и состояние дорог. Расчет с поставщиками сырья производят по безналичному расчету. Расчеты за транспортные расходы ведут исходя из фактической массы груза, расстояние – по единым тарифам на автоперевозки.

      Для изготовления одной пачки трубы  требуются следующее сырье (табл. 4). 

Таблица 4 - Расчет стоимости сырья и материалов на квартал 

 

     Таким образом, на сырье для производства 21120 пачек трубы в квартал необходима закупка сырья на сумму 1106, 4 тыс.руб.

     Стоимость капитальных вложений на прирост  оборотного капитала принимаем в  размере 50 тыс. руб. 

Таблица 5 - Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов 

 

     Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства. 

План  персонала

     Работа  предприятия осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства труб требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик. 
 
 

Таблица 6 - Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих 

 

     Трудозатраты  основных рабочих:

     Тз=Фраб.вр.*Чппп=528*4=2112

     Среднедневная тарифная ставка :

     Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб.

     Тарифный  фонд заработной платы:

     Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб.

     Общий фонд заработной платы:

     ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб.

     Трудозатраты  вспомогательных рабочих:

     Тз=Фраб.вр.*Чппп=528*3=1584

     Среднедневная тарифная ставка: 

     Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб.

     Тарифный  фонд заработной платы: 

     Тф=Тдн*Тз=27,20*1584=43085 руб.

     Общий фонд заработной платы: 

     ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб.

     Далее рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы.

     Потребность в электроэнергии:

     Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672

     Стоимость электроэнергии:

     Сэл=Тквт*Эл=0,38*540672=205455 руб. 

Таблица 7 - Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах 

 

     С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии:

     С=Сэл*1,10=205455*1,10=226001 руб.

     Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости оборудования на применяемую  норму амортизации.

     Норма амортизации:

     На=100%/Срок службы=100/4=25%

     Амортизация годовая:

     Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб. 

Таблица 8 - Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования 

 

     Затраты на техническое обслуживание и ремонт составляют 10% от суммы прямых затрат:

     Зто = 383958 *0,10 = 39355 тыс.руб.

     Прочие  затраты составляют 4% от прямых затрат.

     Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в данном случае составляют 438006 тыс.руб.

     Теперь  проведем расчет себестоимости изготовления одного килограмма масла сливочного.

     Показатели  затрат сведем в калькуляционную  таблицу 9. 

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости продукции, руб.  

 

     Отпускная цена на рынке в настоящее время  составляет 80-90 руб. за 1 пачку трубы.

     Как видим себестоимость трубы на предприятии не превышает данную цену. Производство труб является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье и материалы. 

Финансовый  план 

     Цель  финансового плана – определить эффективность предлагаемого вида деятельности. Расчет финансового плана будет вестись в ценах с учетом инфляции, т.е. в ценах, учитывающих покупательскую способность. Это обеспечит сопоставимость разновременных показателей, что позволит выявить динамику развития. Применение цен требует использования при оценке эффективности инвестиций реальных ставок дисконтирования. 

Таблица 10 - Финансовые результаты плана, тыс. руб.