Салон торжественных букетов «Floral Paradise»

Поскольку владельцем фирмы  является  человек с высшим образованием, трудности с контролем компетентности персонала в различным вопросах сводятся к минимуму.

 

 

 

1. Резюме

Салон торжественных букетов     «Floral Paradise»

   Целью курсовой работы является создание салона по составлению подарочных букетов, цветочных корзин, обоснование прибыльности и рентабельности проекта, получение прибыли для дальнейшего увеличения и расширения услуг. Салон расположен по адресу: Гончарова, 11, в ТЦ "Детский мир". Центр города, евроремонт, круглосуточная охрана.  Площадь помещения 15 кв. м:  1200 руб. в месяц, арендная плата ежемесячно составляет 18000 рублей. Для реализации проекта потребуется 176374 рублей. Штат сотрудников 1 человека.

Показатели	Значение
1. Вид выпускаемой  продукции	Цветочная композиция
2. Норма времени на  изготовление           расчётной единицы продукции	1,05мин
3. Объём производства	167,6 шт.
4. Объём реализации (1-ый  месяц)	134,1шт.
5. Объём реализации (годовой)	1744 шт.
6. Затраты на организацию  производства	176374 руб.
7. Величина собственного  капитала	146371 руб.
8. Величина заёмного  капитала	30000 руб.
9. Материалоёмкость	1460 руб.
10. Энергоёмкость продукции	14,6 руб.
11. Трудоёмкость продукции	84,5 руб.
12. Себестоимость изделия	1696,5 руб.
13. Общие годовые расходы	2940006,6 руб.
14. Цена реализации	2450 руб.
15. Рентабельность по  себестоимости	44%
16. Точка безубыточности	20 шт.
17. Годовой совокупный  доход	1466391,3 руб.
18. Чистый годовой доход	870367,775руб.
19. Рентабельность по  чистому доходу	296,04%
20. Срок окупаемости  капиталовложений	6 мес.

 

3.Расчеты технических параметров предприятия по производству букетов

3.1.Техническая  подготовка производства

    Результаты конструкторской подготовки приведены в табл. 1, а результаты технологической подготовки производства – в табл. 2.

Таблица 1.  Нормы расхода сырья, материалов на расчетную единицу продукции, услуги

Наименование материалов	Единица измерения	Норма расхода материала	Цена единицы материала, руб.	Общая стоимость материала на расчетную  единицу, руб.
Роза белая	шт.	5	60	300
Альстромерия	шт.	5	50	250
Гипсофила	шт.	3	45	135
Лилия	шт.	3	50	150
Эустома	шт.	5	35	175
Корзина плетеная	шт.	1	450	450
Итого:	-	-	-	1460

Таблица 2. Результаты технологической  подготовки производства

Наименование операции	Норма времени на операцию	Профессия	Квалификация	Кол-во человек	Наименование оборудования	Электр. Мощность оборудования	Кол-во комплектов оборудования, ед.	Стоимость оборудования, руб.
Разработка дизайна	0,25(15 мин.)	Дизайнер-флорист		1
Сортировка материалов	0,20(12 мин.)
Первичная подготовка цветов	0,20 (12 мин.)				холодильник	0,32	1	41000
Собирание букета	0,25(15 мин.)
Оформление	0,15 (9 мин.)
Итого:	1,05 (63 мин)	-		1			1	41000

 

3.2. Расчет месячного объема производства

В_м=С_р*Т_реж/Н_вр, ед.

С_р – количество комплектов оборудования для организации деятельности, ед.

Т_реж – месячный режимный фонд рабочего времени предпринимателя, наемного работника.

∑Н_в – суммарная норма времени на производство расчетной единицы продукции, ч.

Т_реж= 176ч. С_р=1 Н_вр=1,05ч.

В_м=(1*176)/1,05=167,6ед.

3.3. Расчет скорректированного объема производства

 

В^/_м=В_м*k_осв,  k_осв – коэффициент освоения;

В_м^/=167,6*0,8=134,1 ед/мес. – для первого месяца работы (т.е. 134 букета).

Таким образом, салон при наличии одного работника ,одного комплекта оборудования, финансовых и материальных ресурсов мы имеем возможность производить 134 букета в месяц.

3.4Определение  численности рабочих.

Ч_р=∑Т_р /Т_эф

∑Т_р – суммарные трудозатраты за расчетный период

∑Т_р=В^/_м*Н_вр Т_эф=Т_реж=176 ч.

Т_эф – эффективный фонд загрузки рабочего или оборудования

∑Т_р=134,1*1,05=140,8 ч.

Ч_р=140,8/176=0,8 чел. – т.е. нужен 1 человек для работы.

3.5 Производственная площадь

S_пр=С_{раб.мест}*Н_пл ,

Где Н_пл – норма площади на единицу рабочего места, принимаем 5 м².

 С_{рабоч.мест} – число рабочих мест С_{рабоч.мест} =1

S_пр=1*5=5 м².

S_доп=5*0,5=2,5 м².- с учетом 50% на административные, хозяйственные и бытовые нужды.

S= S_пр + S_доп=5+2,5=7,5 м²

С учетом того, что холодильная  камера занимает достаточно много места, а именно: камера холодильная КХ-7.71 - 7.53м²

S_общ=7,5+7,5=15 м² – общая площадь для организации деятельности

3.6 Стоимость аренды производственных площадей

К_з=S_общ*Ц_пл, Ц_пл – стоимость 1 м² площади.

Ц_пл=1200 руб. за 1 м².

К_з =15*1200=18000 руб. в месяц.

3.7 Первоначальные запасы сырья, материалов

З_м= { (Д_п.р.+Д_р.п.) Дз.п}_max *С_о.р.*k_г.з.

Д_пр. – количество дней, в течение которых производится партия изделий

Д_р.п. – время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию;

С_о.з. – стоимость однодневного потребления материальных ресурсов;

С_о.з.=1460 k_г.з. – коэффициент, учитывающий гарантийный запас, принимаем k_г.з.=1,2.

З_м= {(1+1)7} _max*1460*1,2=7*1460*1,2=12264руб. -расход сырья и материала в денежном выражении на 7 дней составляет 12264 руб.

3.8 Капитальные затраты

Стоимость технологического оборудования: 41000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря:

-стол для оформления  композиции (1 шт.)-4900руб.

-стул (2шт. по 860руб.) –  1720руб.

-офисный диванчик 6112руб.

- степлер и скобы (1 шт.)-70 руб.

- ножницы(1 шт.)- 36 руб.

-секатор(1 шт.)-81руб.

-нож для цветов (1 шт)-64руб.

-опрыскиватель цветов- 62 руб.

- ведро(2 шт.- по 50 руб.) -100 руб.

- аксессуары-1000 руб.

-вазоны для букетов  (5шт.- по 73 руб.) -365

Итого: 14510

3.9 Общие затраты на создание нового производства

Таблица 3. Затраты на создание нового производства

Наименование расходов		Стоимость, руб.	Примечание
1.	Производственное помещение	108000	За 6 месяцев
2.	Стоимость инвентаря	14510
3.	Стоимость оборудования	41000
4.	Первоначальные запасы сырья и  материалов	12264	На 7 дней
5.	Стоимость регистрации	600
7.	Итого средств:	176374
7.1	Имеются собственные средства	146371	Программа
7.2	Требуются средства инвесторов	30000

Для организации деятельности необходимо  176374 руб.

4. Расчет экономических показателей текущей деятельности

4.1. Расчёт текущих  затрат предпринимательской деятельности

 

В целом все  издержки производства рассчитываются по формуле:

С_пр=С_м+С_э+С_зп+С_стрх+С_пх ,

Где С_м – стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;

С_э – стоимость энергии и топлива на технологические цели;

С_зп – заработная плата основных производственных рабочих;

С_стрх – отчисления в страховые фонды;

С_пх – общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Ст.1. Стоимость сырья, материалов и других покупных изделий

С_м=В^/_м*Ц_м*Н_м ,

Где В^/_м - объем производства, принятый для расчетов;

В_м^/=134

Ц_м – текущая цена за единицу материала, руб.;

Н_м – норма расхода материалов на изделие;

Ц_м*Н_м=1460 (итог табл.1)

С_м=134*1460=195640 руб.

Ст.2. Расчет стоимости электроэнергии

С_э=Р_у* В^/_м*∑t*К_м*Ц_э ,

Где Р_у – установленная электрическая мощность технологического оборудования, кВт;

Р_у=0,32 кВт

∑t –норма времени использования электропотребителя на единицу продукции, ч.;

∑t=24ч.

К_м – коэффициент использования мощности, К_м=0,8;

Ц_э – стоимость (тариф) 1 кВт/ч электроэнергии, принимаем Ц_э=2,38 руб./кВт-ч.

Для холодильника: С_эх=0,32*134*24*0,8*2,38=1959,44руб.

Ст.3.Расчет заработной платы основных производственных рабочих

С_з.п.=В^/_м*Н_вр*Т_ст*k_доп ,

Где Н_вр – суммарная норма времени (труда рабочих, предпринимателя) на изготовление изделия по операциям;

Н_вр=1,05

Т_ст – средняя часовая тарифная ставка; Т_ст=50 руб./час

В^/_м =134 ед.;

k_доп – коэффициент дополнительной заработной платы, k_доп=1,2.

С_з.п.=134*1,05*50*1,2=8442 руб.

Ст.4. Отчисления во внебюджетные страховые  фонды

С_стрх=С_з.п.*34,2%

С_стрх=8442*34,2%=8442*0,342=2887,2 руб.

Ст.5. Общепроизводственные и общехозяйственные  расходы

С_пх=К_з+А_об+А_инв

К_з – стоимость аренды производственных помещений в месяц;

К_з=18000 руб.

А_об – амортизация оборудования

А_об=С_т.о.*1/n:12,

Где С_т.о. - стоимость оборудования; С_т.о.=41000 руб.

n-срок службы; n=12 лет (срок службы холодильника)

А_об=41000*1/12:12=284,7 руб.

А_инв=( Ц_инв*Н_а)/12,

Где Ц_инв – цена хоз.инвентаря;

Для столов, стульев и диванов:

 (в год)

Для ведер, ножниц:

С_пх=18000+284,7+117,9=18402,6руб.

С_пр=195640+1959,44руб +8442+2887,2 +18402,6=227331,24руб.