Экономические правонарушения и преступления

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ 

Институт  туризма и развития рынка 

Кафедра гостиничного и туристического бизнеса 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

По дисциплине «Безопасность бизнеса» 

На тему: 

«Экономические правонарушения и преступления»

(на примере  Федеральной Таможенной Службы  России) 
 
 
 
 
 
 

Выполнила:

Студентка 3 курса в/о

группы  ГТБ 3-1 Ит и Рр

Милинцова И.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2008г. 

Содержание: 

Введение..........................................................................................................................................3 

Понятие и виды преступлений в сфере экономической  деятельности.....................................4 

Преступления  должностных лиц в сфере экономической  деятельности.................................5 

Преступления  в сфере предпринимательской  и иной экономической деятельности.............7 

Воспрепятствование  законной предпринимательской или иной деятельности.......................9 

Лжепредпринимательство............................................................................................................12 

Незаконное использование  товарного знака..............................................................................13 

Заведомо ложная реклама............................................................................................................14 

Преднамеренное  банкротство.....................................................................................................15 

Фиктивное банкротство...............................................................................................................15 

Уклонение от уплаты таможенных платежей............................................................................16 

Уклонение гражданина от уплаты налога..................................................................................17 

Уклонение от уплаты налогов с организаций............................................................................17 

Незаконная банковская деятельность.........................................................................................18 

Незаконное получение  кредита....................................................................................................21 

Злостное уклонение  от кредиторской задолженности...............................................................22 

Изготовление  или сбыт поддельных денег или  ценных бумаг.................................................23 

Обеспечение безопасности Федеральной Таможенной Службы России.................................25 

Структура центрального аппарата Федеральной Таможенной Службы России.

Управление собственной  безопасности.......................................................................................26 

Программы для улучшения работы Федеральной Таможенной Службы...............................29 

Проверки для уменьшения экономический правонарушений и преступлений..................................................................................................................................30 

Заключение.....................................................................................................................................32 

Использованная литература и источники....................................................................................33 
 
 
 

Введение. 

       Проблема  экономической безопасности России вот уже более 10 лет остается одной  из жизненно важных как в плане  существования и развития России в виде суверенного единого государства, так и в аспекте научных исследований новых междисциплинарных направлений и их преподавания в вузах.

Все сферы жизнедеятельности человека в той или иной степени содержат своего рода индикаторы, сигнализирующие о возможных опасностях которые необходимо учитывать при определении выдвигаемых обществом, корпорациями и личностью целей и при их осуществлении. Значение понятий «безопасность» усиливается из-за возрастания многовариантности и альтернативности целеполагания и способов осуществления целей. Нельзя отдавать предпочтение тем или иным вариантам прогнозирования развития экономики, осуществления инвестиций, формирования бюджета страны без оценки их социально-экономических последствий в виде критериев и индикаторов безопасности. Этот вывод относится также к оценке радикальных социально-экономических реформ. Без оценки безопасности таких реформ для существования человека, общества и государства они могут вести к разруше¬нию государства и жизнеобеспечивающих систем общества (продовольствие, транспорт, энергетика, жилищно-коммунальное хозяйство и т.д.). В качестве примера может служить опыт саморазрушения такой великой страны, как СССР.

Ведущее значение безопасности в системе ключевых понятий человеческой деятельности, а не только в философском, экономическом, социологическом и политическом аспектах особенно четко проявляется в войнах, техногенных катастрофах, кризисах, террористических актах. Всем помнится, как валютно-финансовый кризис, зародившийся сначала в узкой сфере наиболее рискованных операций (например, форвардные контракты в Юго-Восточной Азии и государственные краткосрочные облигации в России), пронесся, как цунами, по многим стенам мира и дошел до России, нанеся мощный удар по ее финансово-банковской системе и резко ухудшив материальное благополучие большинства ее граждан. О высокой цене взламы¬вания систем безопасности свидетельствует террористический акт 11 сентября 2001 г. в США. Этот, казалось бы, единичный акт, продолжавшийся всего несколько минут, приобрел глобальный характер, показав всему миру, что даже развитая экономика с мощным силовым блоком и высокотехнологичной информационной, финансово-банковской и валютной системами не располагает надежными институтами безопасности и защиты граждан от случайных факторов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Понятие и виды преступлений в сфере экономической  деятельности. 

       Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической  деятельности сосредоточены в главе 22 УК. Они направлены на защиту законной предпринимательской деятельности, охрану естественной государственной монополии на товарно-денежную систему, изделия, драгоценные металлы, права потребителей товаров и услуг, защиту таможенных и налоговых отношений, установленных в Российской Федерации.

С учётом коренных изменений общественных отношений в сфере экономической деятельности, существенного расширения возможностей предпринимательства и форм собственности при переходе к рыночным отношениям серьезные изменения претерпела именно эта глава (в УК РСФСР 1960г. - часть составов относилась к главе хозяйственных преступлений).

       Видовым объектом рассматриваемых преступлений являются общественные отношения, возникающие  в сфере экономической деятельности - производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Непосредственным  объектом могут выступать конкретные общественные отношения, связанные  с определённой сферой экономики, конкретным экономическим отношением.

Объективная   сторона   большинства   рассматриваемых  преступлений в сфере экономической деятельности заключается в совершении их путём действий (например, понуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения). Часть преступлений может совершаться путём бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).

       Составы,    имеющие    материальную    конструкцию, предполагают   обязательную   взаимосвязанность   деяния, общественно  опасных последствий и причинной  связи между ними  (например, незаконная банковская деятельность). Формальные составы предполагают для правовой оценки лишь установления факта общественно опасного деяния (например, воспрепятствование     законной      предпринимательской деятельности).

       Субъектом   преступлений   в   сфере   экономической деятельности могут  быть физические, вменяемые лица, достигшие   16-летнего   возраста.   Субъекты   некоторых преступлений имеют признаки специального субъекта -должностного лица (например, регистрация незаконных сделок с землёй).

Субъективная  сторона преступлений в сфере  экономической деятельности предполагает умышленную форму вины, либо может иметь две формы вины.

В  зависимости   от  непосредственного  объекта   все преступления можно разделить  на три группы:

а)посягающие на законную предпринимательскую деятельности (статьи 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178,180,182,183,184,185,187,195,196,197,200 УК);

б)посягающие на государственную монополию в  сфере экономической деятельности (статьи 181, 186, 190, 191, 192, 193 УК);

в)таможенные и  налоговые (статьи 188, 189, 198, 199 УК). 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Преступления  должностных лиц  в сфере экономической  деятельности. 

       Появление и развитие различных форм предпринимательской  деятельности — характерная черта  преобразований, происходящих в нашем  обществе. Экономика реально начинает базироваться на различных формах собственности. Возникли многочисленные коммерческие и иные (некоммерческие) организации, аппарат которых не участвует в государственном управлении, но многие служащие аппарата этих организаций наделены управленческими полномочиями в структурах и, злоупотребляя данными полномочиями, они подчас способны причинить серьезный вред правам и законным интересам граждан, интересам организаций, в которых они работают или других организаций, общественным и государственным интересам. Это обстоятельство определило появление в новом Уголовном Кодексе России главы о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

       Интересно, что преступления такого рода были известны еще русскому "Уложению о наказаниях уголовных и исправительных" 1885 года и "Уголовному уложению" 1903 года. Ответственность за аналогичные деяния предусматривает и современное уголовное законодательство многих зарубежных стран.

Деяния, предусмотренные  ст.ст. 201 и 204 УК 1996г., по своей объективной  стороне весьма сходны с деяниями, предусмотренными соответственно cm. 285 УК "Злоупотребление должностными полномочиями" и ст.ст. 290, 291 УК "Получение взятки", "Дача взятки". Поэтому остановимся лишь на специфике составов, предусмотренных в главе о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Прежде всего выделим некоторые вопросы,   относящиеся   к   субъекту   злоупотребления полномочиями и коммерческого подкупа. Он определяется как "лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации".  Представляется,  что понятие управленческих функций как видно из примечания к ст. 201 УК, охватывает в качестве родового такие же функции, которые присущи должностному лицу (организационно-распорядительные или административно-хозяйственные), в государственном и муниципальном секторе.

Заслуживает пристального внимания ещё одно положение, содержащееся в примечании к рассматриваемой  статье: она распространяется   на   все   "коммерческие   организации, независимо от формы собственности". Эта формулировка -поскольку понятие "организация" здесь употребляется не в традиционном смысле,   как часть перечня "предприятие, учреждение, организация", а как родовое, обобщённое обозначение.

       Из  положений ст.ст. 201 и 204 УК  усматривается, что объектом соответствующих составов преступлений являются интересы службы в коммерческих организациях, независимо от формы собственности, а равно в некоммерческих (негосударственных и немуниципальных) организациях, т.е. общественных, благотворительных и т.п., в которых извлечение прибыли, если оно имеет место, является средством обеспечения основной деятельности, а не самоцелью. Представляется, вместе с тем, что трактовка объекта как "интересов службы" есть непосредственная интерпретация комплекса общественных отношений, связанных с поддержанием баланса законных интересов владельцев и  служащих  коммерческих или некоммерческих организаций, их клиентов, вкладчиков и кредиторов с интересами общества. Иными словами, видовой и родовой объекты рассматриваемых преступлений находятся в сфере общественных отношений, реализующих конституционные основы   предпринимательской, иной коммерческой  экономической деятельности либо в сфере реализации конституционных    основ общественной, благотворительной и т.п. негосударственной (немуниципальной) деятельности, в том числе использующей предпринимательство в качестве вспомогательного направления.