Фирма Лазертаг

 

Расчет денежных потоков.

Организация может вести  свою деятельность по трём основным направлениям:

1. Инвестиционная деятельность.
2. Операционная деятельность.
3. Финансовая деятельность.

Кэш-фло от инвестиционной деятельности рассчитывается в таблице.

Таблица11 Инвестиционная деятельность, руб.

Показатель	Период
	0	1	2	3
Приобретение земли
Приобретение зданий и сооружений
Приобретение машин  и оборудования	702150
Вложения в нематериальные активы
Итого вложений в основной капитал	702150
Прирост оборотного капитала
Результат инвестиционной деятельности	702150

Расшифровка к строке 3 таблицы «Инвестиционная деятельность».

Таблица 12 Приобретение машин и оборудования.

Показатель
Период	0	1	2	3
МП514К	18 000
МП514О	18 000
ДРОЗД	17 000
АК-74М со складным прикладом	21 500
Контрольная точка LW v3.0	4 000
Имитатор Взрывного  Устройства	8000
ЗУ (Зарядная станция)	800
Базовая аптечка 3.0	3 000
Точка радиации	2 500
Коллиматорный прицел 1x50	1 200
Прицел Optic	1 400
Переходник под снайперский  прицел на МП514	600
USB-COM переходник	900
Рации Midland GXT 650	2 890
Итого:	702150

 

Кэш-фло от операционной деятельности рассчитывается в следующей  таблице.

Таблица13  Операционная деятельность, руб.

Показатель
Период	0	1	2	3
1.V продаж	-	7200000	7200000	7200000
2.Переменные затраты	9000	8000	10000	13000
3.Постоянные затраты	330875	1995570.7	1933569.822	1857928.774
4.Амортизация	-	140430	140430	140430
4.Себестоимость	340875	2005570.7	1943569.822	1867928.774
5.Прибыль от реализации	-340875	5194429.3	5256430.178	5332071.226
8.Балансовая прибыль	-340875	5194429.3	5256430.178	5332071.226
9.Налог на прибыль	0	311665.758	315385.811	319924.274
10.Чистая прибыль	-340875	4882763.542	4941071.367	5012146.952
11.Результат операционной  деятельности	-340875	5023193.542	5081501.367	5152576.952

Расшифровка к строке 1 таблицы «Операционная деятельность».

Таблица14 Обьем продаж

Показатель
Период	0	1	2	3
Средняя цена услуги на кол-во человек (50чел*400руб*30дней* 12мес)	-	7200000	7200000	720000
Итого:	-	7200000	7200000	720000

 

Расшифровка к строке 2 таблицы «Операционная деятельность».

Таблица15 Переменные затарты

Показатель
Период	0	1	2	3
1.Электричество (руб./в мес.*12)	9000	8000	10000	13000
Итого:	9000	8000	10000	13000

 

Расшифровка к строке 3 таблицы «Операционная деятельность».

Таблица 16 Постоянные затраты

Показатель
Период	0	1	2	3
Реклама	194375	194375	194375	194375
Аренда	136500	136500	136500	136500
З/п+ 30%на соц трах	-	996000+298800	1294800	1294800
% по кредиту	-	229465.5	167464.822	91823.774
Амортизация		140430	140430	140430
Итого:	330875	1995570.7	1933569.822	1857928.774

 

Расшифровка к расшифровке  к строке 3 таблицы «Операционная  деятельность».

Показатель
Период	0	1	2	3
2.Реклама  по ТВ	194375	194375	194375	194375
Итого:	194375	194375	194375	194375

 

Расшифровка к расшифровке  к строке 3 таблицы «Операционная  деятельность».

Показатель
Период	0	1	2	3
1.Директор-1чел		240000	240000	240000
2.Техник-инструктор-2чел		240000	240000	240000
3.Судья-2чел		192000	192000	192000
4.Бухгалтер-1чел		84000	84000	84000
5.Медик- 2чел		240000	240000	240000
Итого:		996000	996000	996000

 

 

 

 

Расшифровка к строке 9 таблицы 11 «Операционная деятельность».

Таблица 17. Налог на прибыль

Показатель	Период
	0	1	2	3
1. Единый вменённый налог           на прибыль     для ИП	0	311665.758	315385.811	319924.274
Итого	0	311665.758	315385.811	319924.274

 

Таблица 18. Финансовая деятельность, руб.

Показатель	Период
	0	1	2	3
1.Изменение собственного капитала	-	-	-	-
2.Получение кредита	1043025	-	-	-
3.Погашение кредита		281821.265	343822943	419462.521
4.Уплата процентов		229465.5	167464.822	91823.774
5.Результат финансовой деятельности	1043025	511286.765	511286.765	511286.765

 

Основные показатели эффективности бизнес-плана.

1.Чистая текущая стоимость – NPV

Данный показатель основан  на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период.

Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.

R_i = P_ri + A_i

где R_i – элемент потока денежных поступлений в i-ый период времени;

P_ri – чистая прибыль в i-ый период времени;

A_i - амортизационные отчисления в i-ый период времени.

NPV = åPV_i – IC

где PV_i – приведенная стоимость денежных поступлений в i-ый период времени

IC – начальные инвестиции

где Ri – элемент потока денежных поступлений в i-ый период времени 

NPV = (5023193.542/(1+0.22)^1+5081501.367/(1+0.22)^2+5152576.952/(1+0.22)^3) – 10433025=(4117371.756+43414987.478+2838885.373)-1043025=9328219.607

9328219.607руб. > 0, следовательно, проект является прибыльным

2.Индекс прибыльности – PI

PI=50371244.607/1043025=48.293

PI>1, проект прибыльный

3.Срок окупаемости проекта – P

Срок окупаемости проекта - это минимальный временной интервал, в течение которого инвестиции покрываются  денежными поступлениями от осуществления проекта.

 

где, P – срок окупаемости;

– среднегодовой дисконтированный чистый денежный поток.

В нашем примере при r = 0,22

PV(сред) =50371244.607 /3=16790414.868

P=  1043025/16790414.868= 0.6года(6мес.)

 

4.Анализ чувствительности бизнес-плана.

Анализ чувствительности - это изучение изменения NPV проекта в связи с изменением ключевых параметров проекта, таких как:

• изменение затрат на исследование и разработку
• изменение цены налогов
• изменение ёмкости рынка.

Анализ чувствительности должен установить, не приведут ли изменения ключевых параметров проекта к снижению NPV до отрицательной величины, т.е. к утрате эффективности проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Для реализации проекта  был взят кредит на3 года под 22% годовых. Рекламная политика осуществляется по ТВ и в год на нее уходит194375 руб.

Помещение, взятое под  проект =17,5кв.м.Аренда помещения составила 650 руб. в месяц, следовательно в год приходиться 136500.Затраты на зарплату рабочим составили всего996000руб. в год ,а амортизационные затраты=44000.

Итоговая сумма затрат в нулевой период равна 1043025р . Организационная структура бизнес плана является линейной ,так как в ее главе стоит 1 руководитель наделённый всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчинёнными ему работниками и сосредотачивающий в своих руках все функции управления .Что касается рисков проекта ,то они связанны с вложением капитала ,снижением доходности ,а самое главное с  полной потерей предпринимателем собственного капитала.

Финансовый план проекта состоит  из 3 основных деятельностей ,по которым рассчитываются денежные потоки: финансовая, инвестиционная и операционная.

Основными показателями бизнес плана является  чистая текущая стоимость (NPV) ,индекс прибыльности(PI),срок окупаемости проекта(P) и анализ чувствительности бизнес плана.

Из этого мы узнали ,что NPV=9328219,607р.Это  получается больше 0,следовательно проект является прибыльным. Срок окупаемости проекта - это минимальный временной интервал, в течение которого инвестиции покрываются денежными поступлениями от осуществления проекта, окупился за 0,6 года. Проект «Лазертаг» будет побуждать молодых людей к отказу от вредных привычек ,укрепления здоровья и создания условий для активного занятия спортом граждан России.