Бізнес-план підприємства

 

Запропонована схема не є догмою, а лише деякою універсальною основою, на яку можуть накладатися різноманітні моменти, пов’язані з розробкою  бізнес-планів конкретних проектів.

 

Короткий опис проекту.

 

Компанія.

 

Ринок.

 

Проект.

 

План впровадження проекту.

 

Додатки.

 

Розглянемо  докладніше рекомендований зміст бізнес-плану.

 

Короткий  опис проекту (резюме) складається, як правило, вже після того, як закінчено  розробку всього бізнес-плану. Воно повинно містити головну мету, структуру, фінансові потреби та переваги проекту. В резюме, для того щоб зацікавити потенційного партнера, потрібно довести, що саме його справа матиме успіх. Це своєрідна візитка майбутньої справи, тому треба чітко, переконливо викласти головні положення проекту, а саме: мету, тобто чим буде займатися підприємство чи організація (товар чи послуга та її переваги), скільки коштів потрібно для цієї діяльності, фінансові прогнози, прогноз попиту на його продукцію чи послуги і чому підприємець вважає, що його справа матиме успіх.

 

У цьому  розділі подається така інформація:

 

повна назва  та адреса підприємства;

 

спонсори  проекту – прізвища людей, залучених  до проекту та їх координати;

 

місце розташування;

 

суть запропонованого  проекту (кілька речень стосовно мети проекту);

 

обґрунтування проекту (коротко пояснити, чому проект матиме економічний сенс);

 

прогнозовані  фінансові результати (опис загальної  вартості та очікуваних результатів  проекту, а також строків погашення  займів).

 

Очікувані фінансові результати проекту  подаються в спрощеному вигляді  – Таблиця 1.

 

Коефіцієнт погашення кредиторської  заборгованості - короткий опис ринку (описати ринкові можливості, які  буде використовувати Ваш проект і головний аргумент - чому проект буде успішним, не зважаючи на існуючі товари та послуги, які задовольняють потреби вибраного сегмента ринку).

 

Максимальний обсяг розділу - дві  сторінки.

 

Таблиця 1. Прогнозування фінансових результатів діяльності підприємства

Період 

 

Фінансові результати 

Виручка –  ПДВ - акциз 

Прибуток  перед оподатку-ванням  

Чистий  прибуток 

Дивіденди

 

День 0

 

Рік 1

 

Рік 2...

 

Рік n    

 

 

Компанія. Докладно описати Ваше підприємство, щоб переконати інвестора або  потенційного партнера, що Ваша компанія дієздатна, має налагоджене виробництво та спроможна генерувати прибуток. Показати інвестору (потенційному партнеру), що керівництво компанії добре обізнане зі станом справ на підприємстві.

 

Рекомендується  така структура розділу:

 

Загальний опис компанії та її комерційної діяльності.

 

Дата створення  компанії та її юридична форма; що компанія виробляє та (або) які послугу надає; коротка історія підприємства; власники та акціонери, розподіл власності; кількість  працюючих; збут, прибуток та обсяги виробництва  за минулий рік.

 

Управлінський апарат та персонал.

 

Дати коротку характеристику менеджерів, період їх роботи в компанії, освіта, кваліфікація та досвід роботи в даній  галузі.

 

Основні групи товарів та послуг.

 

Описати основні групи товарів  та послуг, які компанія виробляє та реалізує, місце компанії на ринку; охарактеризувати головних клієнтів компанії; описати динаміку збуту товарів та послуг протягом останніх двох-трьох років діяльності.

 

Маркетинг та збут.

 

Описати: схему розповсюдження товарів; принципи ціноутворення; рекламну діяльність фірми; методи стимулювання продажу; сервісні послуги компанії (гарантійне обслуговування і т. д.); формування компанією громадської думки.

 

Інфраструктура та виробництво  компанії.

 

Опис інфраструктури компанії включає: територію, стан землі та споруд; обладнання (кількість, тип, технічний стан, вік та зношеність); балансову та залишкову вартість, а також ринкову ціну приміщень та обладнання компанії; наявні сертифікати, спеціальні дозволи та ліцензії.

 

Виробництво компанії.

 

У загальних рисах висвітлити процес виробництва основної продукції компанії, а також дати відповідь на такі запитання: де будуть виготовляти товар (на діючому виробництві чи це буде нове підприємство); які виробничі можливості підприємства; де, в якій кількості, за якими цінами потрібно купувати сировину та матеріали, яка репутація постачальників сировини, їх досвід роботи; наявність виробничих відходів, токсичних речовин та їх розміщення.

 

При відповіді на ці запитання треба  проаналізувати стан справ на

 

два-три роки вперед, а для великих підприємств чи значних за обся-

 

гом виробництв - на чотири-п’ять років.

 

У заключній частині цього розділу  потрібно знайти місце розрахунку

 

розміру витрат на охорону навколишнього  середовища, оскільки це є 

 

обов’язковою умовою подальшого перетворення бізнес-плану в діюче

 

виробництво.

 

Фінансовий стан.

 

Розглянути фінансові результати останнього року діяльності підприємства, проаналізувати тенденцію збуту, пояснити причини появи особливо високих  або низьких показників, пояснити тенденцію прибутковості, показати баланс між заборгованостями та акціонерним капіталом та ін.

 

Важливим пунктом у цьому  розділі є кредитна історія підприємства. Потрібно написати, чи раніше (протягом останніх двох-трьох років) підприємство отримувало кредити, якщо отримувало, то які суми, в яких кредитних установах, на який термін, чи були кредити повернуті вчасно, чи має компанія заборгованості по кредитах на даний момент та ін. Істотну роль для отримання нового кредиту можуть відіграти відгуки та рекомендації кредитних організацій, з якими компанія співпрацювала раніше. Такі документи, як правило, включаються в додатки до бізнес-плану.

 

Висновки.

 

Підкреслити найсильніші сторони  компанії, її слабкі сторони та можливі  шляхи їх усунення.

 

Ринок. Проаналізувати стан галузі, в якій фірма хоче працювати. Типовий процес дослідження ринку включає чотири етапи:

 

визначення інформації, потрібної  для аналізу;

 

пошук та збирання даних;

 

аналіз даних;

 

реалізація заходів, що дають змогу  використати ці дані.

 

Дуже важливо правильно сформулювати ідею нового підприємства з урахуванням дійсного стану справ у сфері діяльності та визначити тенденції її розвитку.

 

Цей розділ вимагає комплексного розгляду таких питань:

 

визначення кола споживачів, прогноз  їх платоспроможного попиту;

 

прогноз цін;

 

прогноз обсягів реалізації;

 

вивчення динамки продажу в  галузі;

 

вивчення можливостей, переваг, недоліків  потенційних конкурентів, резервів їх випередження;

 

скільки нових фірм виникло в  цій галузі за останні три роки;

 

кількість нових продуктів, які вийшли на ринок;

 

фактори макросередовища (політичні, економічні, культурні та ін.), які  можуть змінити поточний стан ринку  в найближчі два-три роки;

 

аналіз можливостей та загроз ринку.

 

Пропонується така структура розділу:

 

Загальне визначення та місткість ринку.

 

Розробляючи прогноз споживання, потрібно визначити, який з клієнтурних ринків буде зацікавлений у Вашому товарі. Таких ринків може бути п’ять:

 

- споживчий ринок – окремі  особи та господарства, які можуть  придбати товари та послуги для особистого споживання;

 

- ринок виробників - підприємства, які купують товари і послуги  з метою їх використання у  процесі виробництва;

 

- ринок посередників - підприємства, які купують товари та послуги  з метою їх перепродажу;

 

- ринок державних установ - організації, які купують товари та послуги з метою їх використання у сфері комунальних послуг;

 

- міжнародний ринок - закордонні  покупці, включаючи закордонних  споживачів, виробників, посередників  та державні установи.

 

Провести сегментування ринку, тобто визначити ту групу споживачів, на яку орієнтовано товар. Основою для сегментування є певні ознаки: потреби, рівень доходів, географічне розташування, споживчі ознаки.

 

Бажано описати недавню історію  ринку, на якому працює компанія, а  також дати приблизну поточну і прогнозовану (на два-три роки) місткість ринку в товарному та грошовому вираженні.

 

Середовище і тенденції ринку.

 

Описати теперішній стан ринку в  таких сферах: ринковий попит, включаючи  платоспроможність та поведінку  основних груп клієнтів; ринкові поставки необхідних товарів, включаючи найтиповіші канали розподілу; основні типи товарів, які задовольняють потреби та відповідають вимогам якості; політика цін та платежів.

 

Потрібно визначити політичні (регулятивні), економічні, технологічні та (або) соціальні тенденції, які можуть суттєво вплинути на стан ринку в найближчі два-три роки, а також спрогнозувати результат впливу цих тенденцій.

 

У цьому розділі потрібно провести аналіз конкурентів компанії: визначити  основні типи конкурентів (прямі  конкуренти, потенційні конкуренти, товари-субститути), для кожного типу назвати конкретних конкурентів, дати їх коротку характеристику, виявити основні сильні та слабкі сторони.

 

Можливості та загрози ринку.

 

Розглянути основні можливості, які можуть бути основою успіху проекту, а також основні загрози пов’язані з ринковим середовищем, і вказати, як можна зменшити їх вплив.

 

Проект 

 

Суть запропонованого проекту.

 

Опис проекту дає можливість підприємцю переконати інвестора в  тому, що:

 

- проект має сенс;

 

- проект буде приносити прибуток;

 

- Ви добре знаєте сферу, в  якій збираєтесь працювати;

 

- Ви продумали всі фактори,  які впливають на проект;

 

- Ваш бізнес знаходиться у  задовільному стані;

 

- Ви не забуваєте про інтереси  партнерів та інвесторів.

 

Опис та логічне обґрунтування проекту.

 

Описати ідею проекту: мету і сферу  діяльності, в якій пропонується втілити  проект; яку продукцію чи товар  Ви будете випускати, які послуги  надавати чи яку діяльність здійснювати (виробляти нову продукцію, поліпшувати  існуючу продукцію, поліпшувати діяльність, купувати та продавати, модернізувати підприємство, приміщення та обладнання); дати логічне обґрунтування проекту, тобто пояснити чому даний план має сенс.

 

Призначення коштів та джерела фінансування проекту.

 

Викласти план отримання коштів для створення чи розширення підприємства, тобто вказати: скільки коштів потрібно для реалізації даного проекту; джерела отримання коштів; очікуваний термін повернення вкладених коштів та отримання інвесторами прибутку.

 

Коротко описати вартість проекту за такими категоріями:

 

- нові закупки (земля, приміщення  і споруди, включаючи транспортування,  страхування, установку та будівництво);

 

- поліпшення інфраструктури;

 

- збільшення обігових коштів (початкові  витрати, додаткові запаси сировини і готових виробів, нові адміністративні витрати та витрати на маркетинг та збут);

 

- непередбачені витрати проекту  (приблизно 15-20% суми перших трьох  категорій витрат);

 

Якщо підприємство планує купівлю  обладнання, потрібно вказати його кількість, тип, виробника обладнання, а також у кого і на яких умовах воно буде придбано.

 

Особливу увагу слід приділити  джерелам, за рахунок яких буде здійснюватись  фінансування проекту. Джерела розподіляють на категорії, наприклад:

 

- власні грошові кошти компанії (наявні і заплановані);

 

- зовнішнє фінансування (грошові  та товарні кредити, інвестиції).

 

Умови фінансування та застава.

 

Розглядаючи умови фінансування проекту, слід точно вказати суму кредиту, а також докладно розробити графіки  його отримання та погашення.

 

Потрібно розглянути такі аспекти:

 

- умови кредитування: сума необхідного  кредиту; графік погашення кредиту;  термін кредиту або позики; процентна  ставка; пільговий період для  погашення кредиту (позики); умови  виплати позичкового процента; умови  виплати основної суми позики;

 

- ринкову вартість заставного  забезпечення, що пропонується для  гарантування позики, за результатами  експертної оцінки майна.

 

Прибутковість проекту.

 

Цей розділ бізнес-плану розробляється  з метою узагальнення картини  попередніх складових частин плану, але подає їх у вартісному вираженні. Розрахунки фінансового плану дають можливість дійти висновку про реальність проекту з економічного погляду. Це допоможе передбачити проблеми і порівняти реальний стан справ із запланованим.

 

Найчастіше прогноз робиться на три роки, причому, на перший рік дається щомісячна розбивка, на другий - щоквартальна, а на третій рік подаються загальні результати за дванадцять місяців.

 

Розділ включає в себе такі документи:

 

- прогноз обсягу реалізації;

 

- прогнозований звіт про доходи підприємства;

 

- прогнозований баланс;

 

- звіт про рух грошових засобів;

 

- динаміку змін і основних  фінансових коефіцієнтів.

 

Прогноз обсягу реалізації дає уяву про ту частку ринку, на яку розраховує підприємство. Цей документ складається на основі вивчення ситуації на ринку.

 

Звіт про доходи підприємства вміщує:

 

- надходження від продажу товарів  (реалізації послуг);

 

- витрати на виробництво товарів;

 

- загально-виробничі витрати (за  видами);

 

- відрахування в бюджет;

 

- чистий прибуток.

 

Звіт про рух грошових засобів - це документ, за допомогою якого  можна оцінити рух коштів під  час реалізації проекту з розбивкою  за часом (а саме, скільки коштів необхідно до початку реалізації і під час виконання роботи). Головна мета цього звіту переконатись у можливості забезпечення синхронності надходжень та витрат грошей, а також перевірити можливість ліквідності справи в разі необхідності.

 

Динаміка змін і основних фінансових коефіцієнтів показує, як змінюється в  процесі реалізації проекту основні фінансові коефіцієнти: