Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2010 в 15:42, курсовая работа
Планируется создать туристское агентство, «Бейбарс» в туристской сфере деятельности – внутренний туризм. Решение о создании туристического агентства «Бейбарс», принято собранием учредителей от 27.10.2010 г. Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. Начало работы планируется начать уже с 01.04.2011 г., а работу с клиентами с 20.04.2011 г. Лицензия на ведение турагентской деятельности оформлена.
1. Резюме 3
2. Состояние отрасли и перспективы её развития 5
2.1. Основные проблемы развития туризма в Казахстане 5
2.2. Современное состояние внутреннего туризма 6
2.3. История бизнеса 11
3. Описание целей и основные задачи, решаемые в бизнес-плане 14
4. Характеристика видов деятельности 16
5. Организационно-правовая форма предприятия 18
6. Оценка рынков сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества 20
7. План маркетинга 21
8. Производственный план 25
9. Организационная структура предприятия 28
10. План технического оснащения 29
11. План по труду и заработной плате 31
12. Финансовый план 34
13. Потенциальные риски и проблемы 36
14. Эффективность бизнес-плана 38
Список используемой литературы 41
Расчет
суммы первоначальных
капитальных вложений
Таблица
№ 7.
| Наименование | Сумма, в тенге |
| 1. Аренда помещения | 3 000 000 |
| 2. Коммунальные платежи | 180 000 |
| 3.
Первоначальные затраты на |
1 025 250 |
| 4. Организационные затраты | 21 176 |
| 5. Затраты на рекламную компанию | 807 270 |
| 6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 5040000 |
| 7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | 540 000 |
| 8. Канцелярские принадлежности | 168 000 |
| 9. Непредвиденные расходы | 75 000 |
| ИТОГО: | 10 856 669 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 6 876 410 тенге
Расчёт затрат предприятия
Таблица № 8.
| Вид затрат | Сумма за год тенге |
| Затраты на рекламу | 807 270 |
| Затраты на зарплату | 5 040 000 |
| Отчисления на социальные нужды | 4032000 |
| Расходы на аренду | 3 000 000 |
| Амортизация | 28 000 |
| Итого: | 12 907 270 |
| Затраты на тур пакет (1 чел.) | 30 000 |
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с гостиницами по договорам комиссии, предоставляя клиентов и рекламирование их гостиницы, получая определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 5%.
Валовая выручка от продаж (в среднем расчете что 1 клиент будет затрачивать на гостиничные услуги 150 000 тг.) = 10 350 000 тенге
Полученная
прибыль в результате комиссионных = 10 350
000 тенге * 5% = 517 500 тенге.
Расчёт прибыли
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в тенге).
Таблица № 9.
| 1 | Прибыль от комиссионных | 517 500 |
| 2 | Выручка от продаж | 39 695 000 |
| 3 | Затраты на тур пакеты | 14 010 000 |
| 4 | Заработная
плата Налоги по заработной плате (ЕСН) 1 080 000 Аренда Коммунальные платежи 36 000 Телефонная
связь и Интернет Канцелярские принадлежности 168 000 Амортизация Прочее |
9 859 000 |
| 5 | Валовая прибыль (1+2) – (3+4) | 16 343 500 |
| 6 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 807 270 |
| 7 | Прибыль от продаж (5 - 6) | 15 536 230 |
| 8 | Операционные
доходы и расходы;
Вне реализационные доходы и расходы |
0 |
| 9 | Прибыль до налогообложения (5-6) | 15 536 230 |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (3%) | 466 087 |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 15 070 143 |
Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
Таким образом, со стороны компании может угрожать:
1)
нестабильность политической
2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Казахстан;
3)
нестабильная и противоречивая
система законодательства в
К рискам внутренней среды можно отнести:
4)
недостаток гостиниц в
5) сезонность туризма (3-4 месяца в году).
К коммерческим рискам следует отнести:
6) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.
7) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
8. Квалификационный состав персонала.
Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.
Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.
У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.
9. Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий.
Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.
На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.
10. Технические возможности и техника.
Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей.
11. Прочее
В счет новизны и отсутствия подобного товара на рынке Казахстана остается риск не принятие данного направления.
Уровень
рентабельности капитала = (Чистая
прибыль / Капитал) * 100 %
Уровень
рентабельности капитала = (10 666 500 / 15 000 000
) * 100 % = 71 %.
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 тенге капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Доход от проекта
Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
15 070 143 – 10 666 500 = 4 403 643 тенге.
Индекс рентабельности
Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 15 070 143 / 10 666 500 = 1.4 раза.
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.
Точка безубыточности
Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.
Постоянные издержки = 9 688 000 тенге.
Переменные издержки = 1 050 270 тенге.
Точка безубыточности = 9 688 000 / ( 1 – (1 050 270 / 40 212 500) ) = 9 688 000 / 0.97= 9 998 628 тенге.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.