Бизнес-план по созданию компьютерного клуба

Финансовый  план

   Поскольку данный бизнес-план предполагает строительство  собственного здания в течении четырех  календарных месяцев, приступить к  оказанию услуг компьютерный клуб “Phantom” сможет только по истечении указанного срока. Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать 15 октября 2004 года. По истечении 14 дней, т.е 30 октября 2004 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Согласно статьи 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации ООО “Phantom”  вправе осуществляет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающую замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия. Исходя из вышесказанного для реализации проекта планируется взять 2 кредита.

1. Так, 1 ноября 2004 года, предполагается взять кредит в банке “Камчатка” размером 2649550 рублей под 20% годовых сроком на 5 лет и приступить к строительству здания.
2. 1 февраля 2005 года ООО предстоит взять кредит в “Камчатпрофитбанке” в размере 2010739 рублей под аналогичную ставку и на такой же срок, что и в банке “Камчатка”, и оформить заказ на поставку компьютерного оборудования, мебели и прочих атрибутов, необходимых для функционирования клуба.

   1 марта строение должно быть  принято Санитарно-эпидемиологической  службой и Пожарной охраной  и введено в эксплуатацию по  первоначальной стоимости 2245380 рублей (в первоначальную стоимость НДС не включается). Первоначальные стоимости остальных основных средств представлены в    Таблице 10. 
 
 

Таблица 10

Первоначальная  стоимость объектов основных средств 

     Предположительная дата открытия  клуба – 3 марта 2005 года. Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно. Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.

Поскольку деньги на проект предстоит взять  несколько раньше, чем  ООО “Phantom” приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать  первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.

Исходя  из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что  в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “Phantom” на 1 ноября 2005 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:

1. Предполагаемая выручка от реализации основных услуг – 2222400
2. Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000
1. Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора  - 2400
2. Запись на R-CD клуба  - 36000
3. Запись на R-CD, RW-CD клиента  - 50400
4. Запись на 3,5’’ дискету клуба  - 9600
5. Запись на 3,5’’ дискету клиента   - 36000
6. Услуги принтера  - 9600
7. Услуги сканера – 36000

Таким образом, валовая выручка на указанную  ранее дату составит 2402400 рублей.

Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 11.

Таблица 11

Годовые затраты на предпринимательскую  деятельность, без учета погашения  кредита.

Таблица 12

Затраты клуба за 8 календарных месяцев

   Сопоставив  доходную и расходную части проекта  по истечении 8 календарных месяцев  функционирования клуба, получается, что  чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 ноября 2005 года платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба. На 1 февраля 2006 года  будет наблюдаться  следующая картина понесенных расходов:

1. Платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” – 236254 рубля;
2. Платежи по кредиту “Камчатпрофитбанка” – 804296 рублей;
3. Общехозяйственные расходы – 499871 с учетом налоговых вычетов.

Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.

Финансовый  результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13

Таблица 13

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за первый год

   Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия  к его валовой выручке, мы получим  рентабельность продаж, равную 4%. С  целью ее увеличения, по истечении  года успешной работы, в случае существования  стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня: 

     Стоимость услуг компьютерного клуба «Phantom»  на 1 марта 2006 года

Дополнительные  услуги: