Бизнес-план пансионата с лечением ЗАО «Приморье»

Для достижения оптимальной загрузки номерного фонда необходимо бронировать не конкретные комнаты, а лишь единицы номерного фонда определенного типа. Современные системы управления позволяют это делать, ведя учет наличия номерного фонда по типам номеров, а не по конкретным комнатам. В частности, практика бронирования типов номеров, а не комнат, позволяет избежать ситуаций, когда приходится отказывать в бронировании или поселении гостю, приехавшему на две ночи, а в гостинице не оказывается ни одного номера, свободного обе ночи, а есть лишь номер, свободный только в первую ночь, и другой номер, свободный во вторую, но занятый в первую.

Максимизация  отдачи от номерного фонда достигается и благодаря возможностями систем управления оценивать ожидаемый процент незаездов по каждой категории гостей или сегменту рынка и устанавливать соответствующий допустимый процент перебронирования, а также вести листы ожидания. Если ваша гостиница регулярно теряет 3-5 % броней от незаезда, то этот показатель можно если не свести к нулю, то значительно уменьшить.

Использование современных технологий позволяет  достичь повышения продаж, приверженности гостей и эффективности работы персонала. Гостиница превращается в управляемое предприятие, способное гибко реагировать на изменения в рыночной ситуации, что делает вложение средств в технологии полностью окупаемым.

2.3.1. Политика ценообразования.

 

При выборе метода ценообразования  принято решение в пользу установления дифференцированной цены с учетом сезонности, целевых потребителей и факторов, влияющих на загруженность номерного фонда. При расчете дифференцированных цен принят метод «издержки + наценка (прибыль)».  Аналогичный подход при определении цены на свои услуги применяется конкурентами. Такая политика ценообразования позволяет не обострять ценовую конкурентную борьбу и мирно сосуществовать с основными конкурентами.

Средняя себестоимость номера в  сутки по данным бухгалтерского учета  составляет 706 руб. Наценка составляет 7 %.

 

2.3.2 Реклама и продвижение продукта

 

Бюджет на рекламу формируется в соответствии с планом рекламной кампании.

План рекламной кампании и использование  средств рекламы планируется  с учетом сезонности и охвата регионального  рынка потенциальных потребителей и федерального уровня.

График 1. Мероприятия по стимулированию объемов продаж

 

Мероприятия	Период проведения	Сумма, руб.
Размещение рекламных щитов  на Федеральной дороге Дон	январь-март	75 000
Размещение рекламы в печатных изданиях периодики Кубани	ноябрь-апрель	40 000
Размещение рекламы в печатных изданиях федерального уровня	ноябрь-май	40 000
Использование мультимедийных средств (Интернет, Телевидение)	сентябрь, май	80 000
Всего средств на рекламу	-	235 000

 

Продвижение продукта осуществляется по двум каналам распределения и  сбыта.

• прямой канал – непосредственная реализация через собственный отдел реализации;
• канал сбыта с использованием турагенств и туроператоров.

 

 

 

 

2.4. Производственный план

 

Таблица 4. Расчет стоимости основных фондов

Наименование	Стоимость
Основной корпус	8 350 000
Административное здание	2 340 000
Электрические (слаботочные) сети	190 000
Компьютерное оснащение  рабочих мест Reception	260 000
Программное обеспечение epitome PMS	750 000
Прочее оборудование	105 000
Всего	11 995 000

 

 

Расчет амортизации  проводится по формуле:

Амортизационные отчисления = Стоимость* Коэффициент износа

 

Норма амортизации для  капитальных сооружений 2%

Норма амортизации для  оборудования 15 %

Норма амортизации ПО epitome PMS 20%  (срок службы 5 лет)

Норма амортизации электрических  сетей и коммуникаций 12%

Расчет Амортизации  приведен в Таблице 5.

 

Таблица 5. Расчет амортизационных  отчислений.

 

Наименование	Стоимость	Норма	Сумма амортизации
Основной корпус	8 350 000	2%	167 000
Административное здание	2 340 000	2%	46 800
Электрические (слаботочные) сети и коммуникации	440 000	12%	52 800
Компьютерное оснащение  рабочих мест Reception	260 000	15%	52 000
Программное обеспечение epitome PMS	750 000	20%	150 000
Прочее оборудование	105 000	15%	15 750
Всего амортизационных  отчислений			461 573

 

Расходы по заработной плате рассчитаны на основании штатного расписания подразделения

Состав персонала	Кол-во	оклад	Всего
Старший менеджер	1	8 000	96000
Старший администратор	2	6 500	78000
Администратор	2	6 000	72000
Портье	4	4 000	48000
Системный администратор	1	6 500	78000
Дежурный программист	2	5 000	60000
Швейцар	2	2 500	30000
Старшая горничная	2	3 000	36000
Горничная	8	2 700	32400
Охранник	3	3 000	36000
Дежурный электрик	2	3 500	42000
Кастелянша	1	3 000	36000
ИТОГО :	30	53 700	644 400

 

Отчисления на заработную плату 26% составят 167 544 руб.

Всего затрат по заработной плате 811 944 руб. в год

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Организационный план

Структура управления при реализации проекта существенно не изменится, однако более эффективными станут связи  между функциональными подразделениями. Существенно сократится время на обработку информации и принятие решений, повысится качество управленческого труда.

Схема взаимодействия функциональных служб в системе управления epitome PMS.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реализация проекта будет осуществляться поэтапно.

 

Наименование этапа	срок выполнения
Анализ существующей системы управления пансионатом	01.01.2006- 01.03.2006
Внедрение системы epitome PMS	01.03.2006-01.04.2006
Обучение персонала  и гарантийное сопровождение программы epitome PMS	01.04.2006-01.05.2006
Эксплуатация системы  управления epitome PMS	01.05.2006

 

2.6. Финансовый план

Для успешной реализации проекта необходимый объем капитальных  вложений составляет 1 450 000 руб., в том  числе:

• приобретение систему управления epitome PMS – 750 000 руб.
• компьютерное оснащение рабочих мест – 260 000 руб.
• электрические сети и коммуникации – 440 000 руб.

Источником финансирования проекта  выступают средства инвестора в  сумме 1 450 000 руб.

Форма возврата средств: ежегодные перечисления денежных средств из прибыли, остающейся в распоряжение предприятия.

Срок окупаемости— 3 года.

 

 

Процесс получения фирмой дохода связан с такими экономическими показателями, как выручка от реализации продукции и прибыль.

Выручка от реализации фирмой основной продукции на рынке может быть оценена по следующей формуле:

В = Ц * N 

где Ц - цена продукции (оптовая или розничная в зависимости  от условий реализации продукции);

N - количество  продукции, произведенной и реализованной  фирмой на рынке за рассматриваемый период времени с учетом коэффициента загруженности (К=0,8)

Средняя цена за номер 756 руб./сутки

Общее количество номеров 270 * 0,8 = 216

Общий объем  реализации номеров в год составит:

216 * 756 * 365 дн. = 59 603 040 руб.

Цель проекта увеличение показателя загруженности пансионата на 10%. Планируемый доход к окончанию срока реализации проекта составит:

Коэффициент загруженности 0,9

Общее количество номеров 270 * 0,9 = 243

 

Общий объем  реализации в конце 3 года проекта  составит:

243 * 756 * 365 дн = 67 053 420 руб.

Увеличение  выручки к окончанию срока  реализации проекта составит

67 053 420 руб./ 59 603 040 руб. * 100% = 113 %.

Увеличение  загруженности пансионата на 10% даст прирост объема выручки на 13%.

Для определения  прибыли рассмотрим структуру затрат пансионата.  Средняя себестоимость по данным бухгалтерского учета составляет 706 руб. Удельный вес накладных расходов в структуре себестоимости 12%.

Накладные расходы  можно рассчитать по формуле:

Накл. расходы = С * Уд_накл.*N, где

С – себестоимость  номера;

Уд_накл. – удельный вес накладных расходов;

N – объем реализации номеров в год.

Заработная  плата составляет 644 400 руб.

Отчисления 167 544руб.

Амортизационные отчисления 461 573 руб.

Расчет затрат представлен в Таблице 7.

 

 

 

Таблица 7. Расчет затрат для определения себестоимости  реализации.

Вид затрат	Ед. изм.	Всего	Затраты по годам реализации проекта
			1	2	3
Амортизация	р.	1 384 719	461 573	461 573	461 573
Эксплуатационные	р.	148 406 445	47 461 680	47 461 680	53483085
ФОТ	р.	2 435 832	811 944	811 944	811 944
Накладные	р.	20 972 888	6 679 324	6 679 324	7614240
Реклама	р.	705 000	235 000	235 000	235 000
Всего:	р.	173 904 884	55 649 521	55 649 521	62 605 842

 

 

Погашение инвестиций будет осуществляться за счет прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности.

Ставка налога на прибыль 26%

Налог на имущество  предприятий 2%

 

Балансовая  прибыль рассчитывается по формуле:

 

Пр _бал. = Д оходы – Расходы

 

Чистая прибыль  рассчитывается как 

Ч_пр = Пр _бал. – n  где