Бизнес-план нового вида продукта «халвы»

Несомненным преимуществом в области конкурентоспособности комбината в целом является его специализация не только на выпуске традиционных хлебобулочных изделий, но и на производстве новинок. Так хлеб «Фруктовый и «Боярский» выпекают только на территории СБКК, аналогов на самарском рынке хлеба и хлебобулочных изделий у них не имеется. Это позволяет предприятию расширить свой ассортимент, привлекать покупателей к выбору своей марки

5. Организационный  план.

Самарский булочно-кондитерский комбинат сегодня – это современное производство, на котором работают более 800 человек, из них около 70 заняты в торговле. Производство комбината предполагает наличие большого объема ручного труда. Поэтому, если по численности может относиться к крупным предприятиям, то по производительности – среднее.

Таблица 2

Основные показатели ЗАО «СБКК» по кадрам за 2011-2013 гг.

 

Показатели	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %	2013 г.	Темп роста, %
Численность, чел	785,00	861,00	109,70	872,00	101,3
В том числе работники основного производства, чел	628,00	633,00	100,80	630,00	99,53
Производительность труда, тыс. руб.	238,20	280,95	117,95	353,48	125,82
Среднемесячная заработная плата, руб.	7 500,00	8 200,00	109,33	9 400,00	114,63

 

 

Движение работников комбината представлено в таблице 2, где отражены данные о численности работников на предприятии, число уволенных и принятых на работу по подразделениям за декабрь 2013год.

После введения новой линии потребуется  один человек:

• Технолог.

Для мотивации работников продумана премиальная система. Работники получают фиксированный оклад + процент от выработки.

7.Производственный  план

     Планируется  выпускать халву в упаковке  весом 1 кг.

Мощность нового оборудования: 960-1500 килограмм халвы за восьмичасовую смену.

Режим работы оборудования: с 8:00-16:00

Объем продаж посчитан с учетом отпускной цены 50 рублей за кг.

Планируется загрузить оборудование в первый год на 50%,во второй год на 65%, третий год на 70%

Таблица 3

Объем реализации продукции

Объем реализации (кг.)	1 год	2 год	3 год	Итого
Халва	380 160,0	494 208,0	532 224,0	1 406 592,0

 

Таблица 4

Расчет себестоимости для производства 1000 кг халвы

№ п/п	Статьи затрат	Един. измер.	Норма расхода	Цена руб.	Сумма руб.
1	Материальные затраты				35472,0
	1. Сырье:
	Подсолнечник	кг	1200	13,0	15600,0
	Патока	кг	350	25,0	8750,0
	Сахар	кг	200	22,0	4400,0
	Корень солодки	кг	2	850,0	1700,0
	Вкусовые добавки	кг	5	350,0	1750,0
	2. Эл. энергия на работу оборудования	Кв/ч	400	3,18	1272,0
	3. упаковка	шт		2,0	2000,0
2	Расходы на оплату труда	Руб.		1200,0	1200,0
3	Прочие расходы				5328,0

 

Таким образом, себестоимость 1 кг. Халвы  равна 42 рублей.

Отпускная цена изделия составит 50 рублей с учетом коммерческих расходов.

Технологический процесс производства халвы

Ингредиентами для производства данного продукта являются:

1. • ядра подсолнечника;
2. • экстракт корня солодки
3. • сахар;
4. • патока;
5. • вкусовые и ароматические добавки и вещества, такие как: ванилин, какао-порошок, изюм.

Промышленное производство халвы подсолнечной состоит из нескольких этапов:

• 1. Приготовление белковых масс.
• 2. Варка массы из карамели.
• 3. Взбивание пенообразователем карамельной массы с добавлением солодкового корня.
• 4. Вымешивание халвы;
• 5. Фасовка и упаковка.

8. Инвестиционный  план.

Оборудование для изготовления халвы

На страницах интернета можно найти достаточное количество предложений по продаже оборудования для цехов производства халвы, причем, как зарубежного, так и российского производства. Минимальные цены на зарубежное оборудование — 100000 евро (полностью автоматическая линия), цены на оборудование из России немного ниже, начинаются от 30000 евро (полуавтоматическая линия). При анализе подобных предложений, наиболее привлекательным в соотношении «цена-производительность-качество» оказалось оборудование компании «Эра».

 Производительность  производственных линий данной  компании такая: 960 килограмм халвы  за восьмичасовую смену. Линия  полуавтоматическая, но она вполне  проста в управлении.

Производственный цех по изготовлению халвы состоит из участков:

1. • производственный участок подготовки зерна;
2. • участок, где происходит технологический процесс производства продукта;
3. • линия фасовки и упаковки готового продукта.

В линию по производству халвы входит следующее оборудование:

На вышеперечисленном оборудовании изготавливают разные виды халвы:

1. • подсолнечная;
2. • подсолнечная с изюмом;
3. • подсолнечная с арахисом;
4. • арахисовая;
5. • ванильная;
6. • шоколадная.

В комплект оборудования, которое производится компанией «ЭРА», не входит линия упаковки готового продукта. Из-за этого следует отдельно приобретать такое упаковочное оборудование. Наиболее оптимальной линией (в соотношении «цена-производительность-качество») по упаковке товаров, является горизонтальный автомат по упаковке продукции в пакеты «флоу – пак», производимый фирмой «Упаковочное дело» г.Ростов-на-Дону. Такой агрегат предназначен для упаковки штучных изделий в трёхшовный пакет «флоу-пак», изготовленный из полипропиленовой и ПНД-пленки. Наибольшие размеры упаковываемых изделий (ДхВхШ) — 420х100х160мм, наименьшие — 100х60х60мм. 

В упаковочную линию входит следующее оборудование:

Требуются инвестиции в сумме 2203960 рублей.

 

9.Финансовй план

    Для приобретения  нового оборудования планируется  взять кредит в размере 2 млн. рублей. Кредит берется на инвестиционные  цели. Годовая процентная ставка 20 %. В таблице 5 представлен расчет  погашения кредита. Так как у  предприятия имеется собственные  свободные денежные средства, от  нераспределенной и чистой прибыли, часть планируется взять именно  из этих источников (1000000 рублей).

   Расчеты финансового  анализа представлены в приложении  1 «Финансовый анализ». Для расчета данных показателей была выбрана программа АЛЬТ-Инвест.

  Выводы к таблице 6 «Сводный отчет об инвестициях  в проект»

Для реализации данной идеи необходимы инвестиции в размере 4000000 руб. Источниками финансирования являются:

• Собственные средства (2000000 руб.)
• Кредит (2000000 руб.)

Выплата процентов (20% ежемесячно) по кредитам составит 848 352 руб. Получение и возврат денежных средств происходит по гибкому графику. Длительность погашения 3 года.

       Выводы  к таблице 7 «Отчет о прибылях  и убытках»

В течение одного года выручка от реализации данного продукта составила  19 330 169 руб. В сравнение с 2013 г.  выручка по основной деятельности составляла 574 202,34 тыс.руб. Данный прирост выручки нового продукта, положительно скажется на деятельности предприятия. Прибыль от продаж составила 2 341 275 руб. К итогу отчета чистая прибыль составила 1 496 171 руб.

       Выводы  к таблице 8 «Показатели финансовой устойчивости»

Рентабельность активов имеет тенденцию к росту, к концу периода она достигнет 42,4 %. Рентабельность собственного капитала составит 42,8 %.Сократятся текущие затраты к выручке от реализации с 87,9 % до 86,4 %. Прибыль от продаж на конец года составит 10,5 % ( на начала периода 7,7%). Коэффициент общей ликвидности на конец периода составит 11,67 %. Коэффициент автономии равен 11,49 >1, это говорит о том, что предприятие может самостоятельно погасить свой кредит, реализовав активы. Коэффициент платежеспособности равен 0,92>0,5, предприятие платежеспособно.

   

Итоговые показатели проекта представлены в таблице 11.

Таблица 11

Эффективность инвестиций

Простой срок окупаемости	1,51	года
Чистая приведенная стоимость (NPV)	2 722 188	руб.
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)	1,80	года
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	71,5%
Норма доходности полных инвестиционных затрат	88,4%
Модифицированная IRR (MIRR)	56,9%
Средневзвешенная стоимость капитала	20%
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат	20%

 

  На основании данной  таблице можно сделать вывод;

1. NPV>0, то есть проект приносит прибыль инвесторам в размере   

2  722 188 руб. На NPV оказывает влияние 2 факторов:

• Производственный процесс (больше продукции - больше выручки, меньше затрат - больше прибыли)
• Ставка дисконтирования.