Бизнес-план кофейни

      По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства Step by step, около 52% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 35% - почти каждый день, 20% - раз в неделю.

      Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может  означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился.

      39% респондентов посещают кофейни  в любое/разное время, 26% - вечером, 16% опрошенных - во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2008 год был отмечен следующими факторами: сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе); уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом; рост цен; увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.

      Данные  тенденции были связаны с увеличением  мировых цен на кофе, финансовым кризисом, а также с налоговой  и таможенной политикой в РФ. Кроме того, одной из важных тенденций на сегодняшний день является тот факт, что потребитель стал более требовательным не только к качеству кофе, но и к качеству обслуживания и интерьеру кофейни.

      Таким, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом "технических трудностей" (налогообложение, таможенные трудности, сбои поставок идр.), связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 - 15%.

      Оценка  существующего рынка и характеристика конкурентов.

      Основными конкурентными факторами на рынке  услуг, имеющих социально-культурную направленность, в настоящее время являются: цена, качество предлагаемых услуг.

      При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

      Фактор  цены является основным для потребителей со средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социально-развлекательного характера.

      Качество  услуг более важно для потребителей с высоким уровнем доходов, нуждающихся, прежде всего, в повышенном уровне обслуживания.

      В здании ТЦ «Европейский» расположены  заведения общественного питания-кафе "Фантоцци", в комплексе услуг которого предоставление кофесодержащих напитков является сопутствующим предоставлению основных видов услуг и кафе-бар «Крылья». Сравнительный анализ конкурентов представлен в  Приложении 2.

      Так как внешняя и внутренняя среда  изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде.                                     

        И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию.

      Выявить и соотнести между собой ограничения  и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет  SWOT - анализ (Приложение 3).

      Итак, из проведенного анализа можно сделать  вывод о том, что кофейня будет  конкурентноспособна на данном рынке и сегмент потребителей разнообразен. 

      2.4 План производства

      Кофейня " Кофемания " располагает помещением площадью 60 кв. м по адресу Кирова 36 , ТЦ "Европейский". Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам. Таким образом, затраты на аренду в год составят: 54000руб. *12=648000руб, Расходы на дизайн интерьера (включая мебель на 22 посадочных места и барную стойку) составил 110000 руб.

      Поставщиками  фирмы будут являться:

      -"Lavazza SpA" поставляющий кофе в зернах.

      -ООО "Вкуснотеево" - поставщик молока.

      -ООО "ДонСахар" - поставщик фасованного сахара.

      -Кондитерская фабрика "Академия вкуса"

      Основным  видом деятельности ООО " Кофемания " является реализация кофейных напитков.

      Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:

      -прием заказа;

      -приготовление напитка;

      -подача заказа.

      Процесс приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.

      Оборудование  представлено в Приложении 4.

      Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования, т.е.18525рублей.

      Средний срок полезного использования данного  оборудования 3года (36месяцев).

      Сюда  же стоит включить затраты на оформление кофейни-110000рублей. Норма амортизации  по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 32% в год.

      Амортизационные отчисления составляют 0,0278* (372568+110000) = 13415 руб. в месяц и 160980руб в год.

      Итого сумма постоянных издержек в год составляет: 160980+18525+648000+300800=1128305 руб.

      Производственные  мощности.

      Предприятие при имеющемся оборудовании и  персонале может реализовывать  в день 100 порций "капуччино" и 70 порций "экспрессо", 10 порций "кофе дня",10 порций "Маккато",10 порций "ред ай", 10 порций "кофе латте", Т.о. в год - 36000 кофе "капуччино", 25200 кофе "экспрессо"и по 3600 порций остальных видов. В год будет реализовываться 75600 чашечек кофе, что в квартал составляет 18900 чашек.

      Сырье и материалы.

      Для производства продукции и оказания услуг используются материалы, представленные в Таблице 5.

      Таблица 5 

      Сырье и материалы. 
 
 
 

 
 
 

      Статья  кондитерка представлена пироженными "Мини" в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции.

      Итого сумма переменных издержек составит 1472424руб в год.

      Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей.

      Исходя  из стратегии ценообразования средняя  стоимость чашечки кофе в кофейне " Кофемания " будет стоить 35+ (35*150%) =90руб.

      Планируемые показатели деятельности предприятия  в год.

      Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле:

      ВР = Ц x К

      Где: Ц_. - цена реализации продукции, руб.;

      К - количество реализованной продукции, л.

      ВР = 6804000 (руб)

      Валовая прибыль:

      ВП = ВР – С

      Где: С - полная себестоимость реализованной  продукции, руб.

      ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.)

      Тогда чистая прибыль:

      ЧП = ВП - налог на прибыль

      ЧП = 4203271 -840654= 3362616 (руб.)

      Рентабельность  производства определим по формуле:

      Р_о =ЧП \ Издержки × Ч 100%

      Тогда

      Р_о = 3362616 \ 2600729 × 100% = 130%

      Планируемые показатели деятельности в год показаны в сводной Таблице 6. 

      Таблица 6 

      Сводная таблица планируемых показателей  деятельности в год

        
 
 
 
 
 
 
 

      2.5 Организационный  план

      Кофейня " Кофемания " будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

      Руководство деятельностью предприятия будет  осуществлять директор.

      Директор  - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.⁶

      Директор  предприятия в соответствии с  трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

      Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов.

      Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. 

      Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.

      Численность производственного персонала будет  определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. (Приложение 5)

      Ставка  ЕСН составляет 26%, таким образом  в месяц на социальные нужды перечисляется: 82000*0,26=21320. Ежемесячные отчисления на заработную плату составляют: 82000+21320=103320руб. и в год составит 1239840руб.