Бизнес- план по ремонтному депо

       12 – число месяцев в году.

 

Сдельный приработок

 

Размер сдельного приработка прямо пропорционально зависит  от перевыполнения рабочими–сдельщиками норм выработки. В курсовой работе величину сдельного приработка определить от тарифной ставки в размере, равном росту производительности труда по каждому типу ремонта вагонов (таблица 1.1).

Статья 6004:

 

 руб.

 

Статья 6008:

 

 руб.

 

Доплаты, учитывающие  условия труда

 

В соответствии со ст. 147 Трудового кодекса РФ рабочим, занятым  на тяжелых работах, работах с  вредными и (или) опасными и иными  особыми условиями труда, устанавливаются  доплаты в размере 12%-24% тарифной ставки (оклада).

Конкретные размеры доплат устанавливаются  коллективными и трудовыми договорами по результатам аттестации рабочих  мест в соответствии с Положением о порядке проведения аттестации рабочих мест по условиям труда на предприятиях железнодорожного транспорта.

Статья 6004:

 

 руб.

 

Статья 6008:

 

 руб.

 

Доплаты за работу в ночное время

 

За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД»  осуществляется доплата в размере 40% часовой тарифной ставки за каждый час работы в ночное время. В соответствии со ст. 96 Трудового Кодекса РФ ночным временем считается время с 22 часов до 6 часов.

Доплата за работу в ночное время при двухсменном графике  работы составит 3,33% тарифной ставки. Доплата  за работу в ночное время устанавливается только основным производственным рабочим.

Статья 6004:

 

 руб.

 

Статья 6008:

 

 руб.

 

Доплата за работу в праздничные дни

 

Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере. Сдельщикам - по двойным сдельным расценкам; работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам в размере двойной или часовой тарифной ставки.

В курсовой работе работа в праздничные  дни оплачивается в двойном размере  и составляет 2,74% тарифной ставки (оклада).

В курсовой работе доплата за работу в праздничные дни устанавливается  только основным производственным рабочим.

Статья 6004:

 руб.

 

Статья 6008:

 

 руб.

 

Прочие доплаты

 

В целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочим, обеспечивающим высокое качество работ, освоившим выполнение работ по смежным профессиям, могут устанавливаться надбавки за профессиональное мастерство, дифференцированные по разрядам квалификации: 3-го разряда в размере до 12%, 4-го разряда - до 16%, 5-го разряда - до20%, 6-го разряда и более высоких разрядов - до 24% соответствующей тарифной ставки.

В случае недобросовестного исполнения работником своих трудовых обязанностей, нарушений трудовой или производственной дисциплины указанные надбавки отменяются.

Доплаты бригадирам, не освобожденным  от основной работы, за руководство  бригадой численностью от 5 до 10 чел. –  до 10%, свыше 10 чел. – до 15% тарифной ставки присвоенного разряда.

В курсовой работе указанные  виды доплат принять по статьям 6004, 6008, 6765, 6778 в размере 5-10% тарифной ставки (оклада).

Статья 6004:

 

 руб.

 

Статья 6008:

 

 руб.

 

Статья 6765:

 

 руб.

 

Статья 6768:

 

 руб.

 

Статья 6778:

 

 руб.

 

Статья 6785 и 6796:

 

 руб.

 

Статья 6830:

 

 руб.

 

Премирование  за результаты деятельности

 

В целях стимулирования работников на достижение общекорпоративных результатов, повышение эффективности и качества выполняемых работ и роста производительности труда система оплаты труда предусматривает премирование по результатам деятельности за месяц, за квартал и (или) за год.

Премия устанавливается  в процентах от тарифной ставки (оклада) с учетом сдельного приработка и  доплат за условия труда, работу в  ночное время и прочих (профессиональное мастерство, за руководство бригадой).

В расчетах размер премии принять: 

- основным рабочим  – 30%;

- рабочим неосновных  производственных групп – 10%;

- служащим основных  производственных групп – 30%;

- специалистам  основных производственных групп  и руководителям среднего звена  – 25%.

Повременная:

 

.

 

Сдельная:

 

.

 

Для служащих и  руководителей:

 

.

 

Статья 6004:

 

 

Статья 6008:

 

 

Статья 6765:

 

 

Статья 6768:

 

 

Статья 6778:

 

 

Статья 6785 и 6796:

 

 

Статья 6830:

 

 

Полученные  значения вносим в таблицу 3.3.1.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3.2. Фонд дополнительной заработной платы

 

В дополнительную заработную плату включаются такие выплаты, которые не связаны с выполняемой  работой, а производятся согласно действующему законодательству: оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков, оплата за время  выполнения государственных обязанностей и др.

Дополнительная заработная плата устанавливается контингенту  на замещение по статье 6757 в размере  7 10% общего фонда заработной платы, основных производственных рабочих (ст. 6004, 6008).

Статья 6004:

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

Статья 6008:

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

Статья 6757:

 

 тыс. руб.

 

3.4. Среднемесячная заработная плата

 

Среднемесячная заработная плата по каждой статье (группе расходов) номенклатуры определяется по формуле:

 

                                       ,                                              (3.4.1)

 

где З_срⁱ – среднемесячная заработная плата по i - ой статье (группе        расходов), руб.;

        Ф _ЗП ⁱ – годовой фонд заработной платы по   i- ой статье (группе расходов), руб.;

        Ч_i – численность работников по  i - ой статье (группе расходов), чел.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

 тыс. руб.

 

Среднемесячная заработная плата в целом по депо определяется по формуле:

 

                                  ,                         (3.4.2)

 

где  З_ср – среднемесячная заработная плата в целом по депо, руб.;

      - годовой фонд заработной платы в целом по депо, руб.;

      - суммарный фонд соответственно основной и дополнительной заработной платы, руб.;

      Ч_СП – списочная численность работников в целом по депо, чел.

 

 тыс. руб.

 

Размер среднемесячной заработной платы в целом по депо сопоставляется с данными прошлого периода, чтобы определить, как выполняется требование преимущественного роста производительности труда по сравнению с увеличением заработной платы работающих.

 

4. Смета текущих (эксплуатационных) затрат

 

Цель составления сметы текущих (эксплуатационных) затрат - обоснованное определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения намеченных объемов продукции, определение состава затрат, получение необходимой информации для калькулирования  себестоимости работ, для управления затратами, выявления и мобилизации резервов, обеспечения финансовой устойчивости.

Расчет текущих затрат осуществляется в соответствии с  Номенклатурой расходов, основных видов  хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта.

В зависимости от отношения  к производственному процессу расходы  делятся на непосредственно вызываемые этим процессом и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) для каждого места возникновения затрат и расходы, общие для всех мест возникновения затрат (видов деятельности). Специфические (прямые производственные) расходы группируются по видам деятельности и отраслевым хозяйствам железнодорожного транспорта.

К расходам, общим для всех мест возникновения затрат, относятся: расходы по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общественных обязанностей), отчисления на социальные нужды, расходы по технике безопасности, амортизация производственных основных средств и т. д.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы:

А. Общественные расходы  без расходов по содержанию аппарата управления;

Б. Расходы по содержанию аппарата управления.

Все затраты планируются  по статьям номенклатуры расходов. Расходы по каждой статье группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• материальные затраты, в том числе:

                                                материалы;

                                                топливо;

электроэнергия;

                        прочие материальные затраты;

• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.

Затраты на оплату труда  по статьям номенклатуры берутся  по результатам расчета годового фонда заработной платы.

Отчисления на социальные нужды предусматриваются по статьям, учитывающим затраты на оплату труда в размере 26,7% заработной платы работников, отнесенной к данной статье.

Статья 6004:

 

 

 

Статья 6008:

 

 

Текущие (эксплуатационные) расходы по статьям и элементам  затрат сводятся в таблицу специальной  формы.

 

4.1. Специфические  (прямые) расходы

 

Специфические расходы  вагонного депо непосредственно  относятся к определенному виду его деятельности. В курсовой работе эта группа расходов планируется по статьям 6004, 6008.

 

Статья 6004. Деповской  ремонт грузовых вагонов

 

По данной статье учитываются  фонд основной заработной платы, отчисления на социальные нужды, расходы на материалы, электроэнергию, топливо, прочие материальные затраты.

Стоимость материалов, электроэнергии и топлива по этой статье определяется по нормам, произведенным в таблице 4.1.1.

Прочие материальные расходы составляют 0,5 0,75% стоимости материалов.

 

Таблица 4.1.1 – Нормы расхода материальных ресурсов, руб.

 

Тип вагона	Измеритель	Материалы	Электроэнергия	Топливо
Крытый 4-х-осный Полувагон 4-х-осный  Платформа 4-х-осная	физический вагон   -//-   -//-	8300   8000   6520	580   700   740	95   90   90