Анализ финансово-экономического состояния и определение вероятности банкротства

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 16:24, практическая работа

Краткое описание

ООО «Курское молоко» – одно из крупнейших производств высококачественных продуктов из натурального молока. Благодаря сложившимся традициям и культуре производства, курская компания производит и реализует натуральные молочные продукты по доступным ценам.
Компания «Курское молоко» образована в 2005 году. Тогда была приобретена первая производственная площадка в селе Большое Солдатское, где производились сливочное масло и казеин.
В 2007 году компания выкупила предприятие ОАО «Курский холодильник», находившееся тогда на грани банкротства. Постепенно ассортимент продукции ООО «Курское молоко» расширился. Сегодня производство ориентировано на все категории потребителей.
За семь лет ООО «Курское молоко» достигло многого – сегодня продукция соловьиного края пользуется большим спросом не только в регионах ЦФО, но и во всей России, в том числе Московской области. Бренды «Куряночка» и «Белая слобода» известны в целом ряде регионов России.

Файлы: 1 файл

Док АНТИКРИЗ УПР.docx

— 51.49 Кб (Скачать)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетная работа

по дисциплине «Антикризисное управление» на тему:

«Анализ финансово-экономического состояния и определение вероятности банкротства»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курск 2013

    1. Характеристика предприятия ООО «Курское молоко»

 

ООО «Курское молоко» –  одно из крупнейших производств высококачественных продуктов из натурального молока. Благодаря сложившимся традициям  и культуре производства, курская  компания производит и реализует  натуральные молочные продукты по доступным  ценам.

Компания «Курское молоко»  образована в 2005 году. Тогда была приобретена  первая производственная площадка в  селе Большое Солдатское, где производились  сливочное масло и казеин.

В 2007 году компания выкупила предприятие ОАО «Курский холодильник», находившееся тогда на грани банкротства. Постепенно ассортимент продукции ООО «Курское молоко» расширился. Сегодня производство ориентировано на все категории потребителей.

За семь лет ООО «Курское молоко» достигло многого – сегодня  продукция соловьиного края пользуется большим спросом не только в регионах ЦФО, но и во всей России, в том  числе Московской области. Бренды «Куряночка» и «Белая слобода» известны в целом ряде регионов России.

Молочная продукция  изготавливается в соответствии со стандартами ГОСТ, на двух производственных площадках, что гарантирует добросовестное соблюдение сроков годности и жесткий  контроль качества всей продукции.

Предприятие ООО «Курское молоко»  представляет собой общество с ограниченной ответственностью, ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса  РФ. Общество является юридическим  лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный  баланс.

Тип организационной структуры, существующей на данном предприятии, линейный, что  означает планирование работ и контроль их выполнения осуществляется по вертикали от руководителя к производственным подразделениям.

Изначально ООО "Курское молоко" задумывалось как особенное производство, которому не будет равных в регионах ЦФО. И для этого компании есть все возможности, оно постоянно совершенствуется и расширяет свои производственные мощности. На данный момент завершается строительство нового молокоперерабатывающего предприятия, запуск первой очереди которого состоялся в июне 2012 года. В этот проект компания инвестирует свыше 100 миллионов рублей.

    1. Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия ООО «Курское молоко»

 

Проведем анализ имущества предприятия  и полученные данные представим в таблице 1.

 

Таблица1 – Анализ имущества ООО «Курское молоко» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатели 

Годы

Отклонение 2011/2009

2009

2010

2011

Тыс.

руб.

%

I.Внеоборотные активы

         

Нематериальные активы

59

116

254

195

330,5

Основные средства

88051

91704

89209

1158

1,3

Незавершенное строительство

51121

43549

43523

(7598)

14,8

Долгосрочные финансовые вложения

7932

9507

13426

5494

69,3

Итого по разделу I

147163

144876

143029

(4134)

2,81

II. Оборотные активы

         

Запасы

48479

50416

105443

56964

117,5

В том числе :

         

 сырье, материалы и др.

13829

28281

65290

51461

372,1

 затраты в незавершенном производстве

9843

9965

24258

14415

146,4

 готовая продукция и товары  для перепродажи

13546

8722

15804

2258

16,7

 расходы будущих периодов

55

81

91

36

65,5

Налог на добавл. стоим.

3838

4353

6846

3008

78,4

Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)

4838

58972

27324

22486

464,8

В том числе :

         

 покупатели и заказчики

3316

58383

25718

22402

675,6

 прочие дебиторы

603

589

1575

972

161,2

Краткосрочные финансовые вложения

200

200

3374

3174

1587

Денежные средства

1964

1722

4284

2320

118,1

Итого по разделу II

59319

115663

147271

87952

148,3

Итого имущества

206482

260539

290300

83818

40,6


 

 

При анализе данных, представленных в таблице 1 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период в имуществе предприятия наблюдается положительная тенденция: идет рост основных средств с 2009 по 2011 г. – на 1158 тыс.руб. (1,3%), всего же сумма внеоборотных активов уменьшилась в 2011 г. в отношении 2009 г. на (4134) тыс.руб. (2,81 %) за счет значительного увеличения долгосрочных финансовых вложений с 7932 тыс.руб. в 2009 г. до 13426 тыс. руб. в 2011 го. Отклонение в абсолютных показателях составило 5494 тыс. руб., в относительных - 69,3 %.

В общем сумма оборотных активов  имела тенденцию к увеличению: если в 2009 году сумма оборотный капитал  составляла 59319 тыс.руб., то в 2011 году увеличилась на 87952 тыс. руб. (148,3 %) и составила 147271 тыс. руб.

В общем за рассматриваемый период сумма имущества увеличилась  с 206482 тыс.руб. в 2009 году до 290300 тыс. руб. в 2011 г. Отклонение в абсолютных показателях составило 83818тыс. руб., в относительных - 40,6%.

Далее проведем анализ пассива баланса предприятия (таблица 2).

 

Таблица 2 – Анализ пассива ООО «Курское молоко» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

Показатели

Годы

Отклонение 2011/2009

 

2009

2010

2011

Тыс.

руб.

%

IV. Капитал и резервы

         

Уставной капитал

44941

44941

44941

-

-

Добавочный капитал

75600

75630

75698

98

0,1

Резервный капитал

4892

4965

6741

1849

37,8

Фонд социальной сферы

15523

16735

12351

(3172)

20,4

Нераспределенная прибыль 

-

-

1822

1822

-

Итого по разделу IV

145884

147580

160435

14551

10,0

V. Долгосрочные пассивы

         

Заемные средства

1414

1414

-

(1414)

-

Прочие долгосрочные пассивы

         

Итого по разделу V

1414

1414

-

(1414)

-

VI. Краткосрочные пассивы

         

Заемные средства

16806

21803

38749

21943

130,5

Кредиторская задолженность

40479

86630

87971

47492

117,3

 поставщики и подрядчики

13886

13547

33287

19401

140,0

 векселя к уплате

754

823

1058

304

40,3


 

 

 

 

Продолжение таблицы 2

 

по оплате труда

1952

1342

1973

21

1,1

 по социальному страхованию и  обеспечению

4767

818

1223

(3544)

74,3

 задолженность перед дочерними и зависим. Обществами

 

160

 

-

-

 задолженность перед бюджетом

8315

17907

18873

10558

127,0

Итого по разделу VI

59184

111545

129865

70681

62,7

Баланс

206482

260539

290300

83818

40,6


 

 

 

 

В составе пассива  сумма раздела  «Капитал и резервы» имела тенденцию  к увеличению  за счет роста нераспределенной прибыли. В 2011 году нераспределенная прибыль  увеличилась на 1822 тыс.руб. (%), в общем же в период с 2009 по 2011 гг. капитал и резервы увеличились на 14551 тыс.руб. (10%).

Сумма долгосрочных обязательств в 2011 году стала равна 0.

Сумма краткосрочных обязательств увеличивалась в основном за счет кредиторской задолженности, которая  в 2011 г. по сравнению с 2009 г. возросла на 47492 тыс.руб. (117,3 %), и заемных средств. В общем за период 2009-2011 гг. сумма краткосрочных обязательств возросла на 70681 тыс.руб. (62,7%) и составила на конец 2011 года 129865 тыс. руб.

Далее проведем анализ прибыли предприятия (таблица 3).

 

Таблица 3 – Анализ прибыли ООО «Курское молоко» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

 

 

Показатель

Годы

Отклонение 2011 / 2009

2009

2010

2011

Тыс.руб.

%

Выручка от реализации продукции

120091

217964

444270

324189

270,0

Себестоимость реализованных товаров

109171

197117

395883

286712

162,6

Валовая прибыль

10910

20847

48387

37477

343,5

Коммерческие расходы

973

2951

5851

4878

501,0

Прибыль (убыток) от реализации

9937

17896

42536

32599

328,1

Проценты к получению

10

41

123

113

1130

Проценты к уплате

-

-

4699

4699

-

Прочие операционные доходы

131

24

444

313

239,0

прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности

10020

13858

18882

8862

88,4

Прочие внереализационные расходы

5741

1164

770

(4971)

86,6

Прочие внереализационные доходы

127

2370

579

452

356

Прибыль (убыток) отчетного периода

4406

15064

30154

25748

584,4

Налог на прибыль

-

3848

8848

8848

-

Чистая прибыль

4406

18912

39002

34596

785,2


 

Из данных, представленных в таблице 3 можно сделать вывод о том, что выручка от реализации продукции, которая в 2009 г. составляла 120101 тыс. руб. увеличилась в 2011 г. до 444270 тыс.руб., т.е. на  324189 тыс.руб. (270,0 %). Валовая прибыль увеличилась более, чем в 4 раза, а себестоимость – в 2, 5 раза. Частая прибыль увеличилась более, чем в 8 раз.

 

Таблица 4 - Показатели ликвидности ООО «Курское молоко» за 2009-2011 гг.

Наименование показателя

2009

2010

2011

2009

2010

2011

Темп роста 2009/2010

Темп роста 2010/2011

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,8

0,5

0,4

+

+

+

0,62

0,8

Коэффициент критической ликвидности

0,9

0,9

0,6

+

-

-

1

0,67

Коэффициент текущей ликвидности

1,00

1,03

1,13

+

-

-

1,03

1,09


 

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2009 – 2011 году в пределах нормы. Исходя из этого, можно  сделать вывод, что платежеспособность предприятия хорошая, способность  предприятия немедленно погасить свою краткосрочную кредиторскую задолженность  высокая.

Коэффициент критической ликвидности за анализируемый  период имеет тенденцию снижения и  в  2011 гг. является равным 0,6, следовательно,  платежные возможности предприятия для своевременного и быстрого погашения своей задолженности находятся на нормальном уровне.

Коэффициент текущей ликвидности в 2009 г. выше нормы, а в 2010 – 2011 гг. находится ниже нормы, что говорит  о неспособности  предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных  активов.

 

Таблица 5 - Показатели финансовой устойчивости ООО «Курское молоко» за 2009-2011 гг.

Наименование показателя

2009

2010

2011

Нормальное значение

2009

2010

2011

Темп роста 2009/2010

Темп роста 2010/2011

Коэффициент автономии

0,7

0,6

0,55

>0,5

+

+

+

0,86

0,92

Коэффициент финансовой устойчивости

0.71

0,57

0,55

≥0,5

+

+

+

0,80

0,96

Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств

0,4

0,7

0,8

<1

+

+

+

1,75

1,14

Коэффициент маневренности

0,008

0,01

0,1

≥0,5

_

_

_

0,8

10

Информация о работе Анализ финансово-экономического состояния и определение вероятности банкротства