Техніко-економічний аналіз діяльності ВАТ “ІнГЗК”

Основні засоби тис.грн.		Наявність на початок року	Надійшло у звітному році	Вибуло у звітному році	Наявність на кінець року	Зміни	Темпи росту, %
1.Будинки, споруди та передавальні  пристрої		1271136	177220	1603	1446753	175617	113,82
2.Машини та обладнання	566144		20547	1352	585339	19195	103,39
3.Транспортні засоби	157918		25683	4373	179228	21310	113,49
4.Інструменти, інвентар та ін.	2345		615	108	2852	507	121,62
РАЗОМ:	1997543		224065	7436	2214172	216629

 

Для оцінки і аналізу процесу відтворення  основних фондів використовується система  взаємопов’язаних показників. Найважливішими з яких є коефіцієнти оновлення  і вибуття основних фондів.

Коефіцієнт  оновлення:

К_онов.=ОФ_вв/ОФ_к.р.,                     (3.1)

де ОФ_вв– вартість введених основних фондів;

ОФ_к.р. –  вартість основних фондів на кінець періоду;

К_онов.= 224065/2214172=10,12%, це означає, що 10,12% основних фондів було введено в дію в даному періоді на підприємстві.

Коефіцієнт  вибуття:

К_виб.=ОФ_вив/ОФ_поч.р.,                     (3.2)

де ОФ_вив– вартість виведених основних фондів;

ОФ_поч.р. –  вартість основних фондів на початок року;

К_виб.= 7436/1997543=0,37%, це означає, що вибуло 0,37% основних фондів.

 

3.3. Аналіз фондовіддачі основних засобів

Проаналізуємо показник фондовіддачі підприємства за 2005-2009 рр. Вихідні дані представимо в табл. 3.4.

Розрахунок показника  фондовіддачі ВАТ «ІнГЗК» за 2005-2009 рр. (Таблиця 3.4)

Показники, тис.грн.	Роки
	2005	2006	2007	2008	2009
1.Виручка від реалізації продукції	886660,3	1136460,3	1202148,1	1431792,7	1705863,2
2.Середньорічна вартість основних  засобів,тис.грн.	1514551	1571888	1692122	1954184	2183025
3.Фондовіддача, грн./грн.	0,58	0,72	0,71	0,73	0,78

Для наочності  даних таблиці представимо їх у вигляді графіку на рис.3.4.

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.4 Фондовіддача основних засобів

Проаналізуємо, як змінився показник фондовіддачі за останній 2009 рік за допомогою факторного аналізу.

Ф₂₀₀₈=ВР₂₀₀₈/СВ₂₀₀₇=1431792,7/1954184=0,73 (грн./грн.);

Ф_ум=ВР₂₀₀₉/СВ₂₀₀₈=1705863,2/1954184=0,87 (грн./грн.);

Ф₂₀₀₉=ВР₂₀₀₉/СВ₂₀₀₉=1705863,2/2183025=0,78 (грн./грн.);

∆Ф_вр=0,87-0,73=0,14 (грн./грн.);

∆Ф_ср=0,78-0,87=-0,09 (грн./грн.);

Проаналізуємо, зміну фондовіддачі за 2008 рік:

Ф₂₀₀₇=ВР₂₀₀₇/СВ₂₀₀₇=1202148,1 /1692122=0,71 (грн./грн.);

Ф_ум=ВР₂₀₀₈/СВ₂₀₀₇=1431792,7/1692122=0,85 (грн./грн.);

Ф₂₀₀₈=ВР₂₀₀₈/СВ₂₀₀₈=1431792,7/1954184=0,73 (грн./грн.);

∆Ф_вр=0,85-0,71=0,14 (грн./грн.);

∆Ф_ср=0,73-0,85=-0,12 (грн./грн.);

Проаналізуємо, зміну фондовіддачі за 2007 рік:

Ф₂₀₀₆=ВР₂₀₀₆/СВ₂₀₀₆=1136460,3/1571888=0,72 (грн./грн.);

Ф_ум=ВР₂₀₀₇/СВ₂₀₀₆=1202148,1 /1571888=0,76 (грн./грн.);

Ф₂₀₀₈=ВР₂₀₀₇/СВ₂₀₀₇=1202148,1 /1692122=0,71 (грн./грн.);

∆Ф_вр=0,76-0,72=0,04 (грн./грн.);

∆Ф_ср=0,71-0,76=-0,05 (грн./грн.);

Проаналізуємо, зміну фондовіддачі за 2006 рік:

Ф₂₀₀₅=ВР₂₀₀₅/СВ₂₀₀₅=886660,3/1514551=0,59 (грн./грн.);

Ф_ум=ВР₂₀₀₆/СВ₂₀₀₅=1136460,3/1514551=0,75 (грн./грн.);

Ф₂₀₀₇=ВР₂₀₀₆/СВ₂₀₀₆=1136460,3/1571888=0,72 (грн./грн.);

∆Ф_вр=0,75-0,59=0,16 (грн./грн.);

∆Ф_ср=0,72-0,75=-0,03 (грн./грн.);

 

 

 

4. Аналіз трудових ресурсів підприємства

4.1. Аналіз динаміки і структури трудових ресурсів

Проведемо аналіз динаміки і структури трудових ресурсів  підприємства за допомогою табл.4.1.

Забезпеченість  ВАТ «ІнГЗК» трудовими ресурсами (Таблиця 4.1)

Роки Показники	2005	2006	2007	2008	2009
1.Кількість працівників на кінець  року	12194	13231	12238	11760	11633
2.Середньоспискова чисельність персоналу	10694	11730	10738	10260	10133
3.Промислово-виробничий персонал	8879	9606	8981	8499	8204
4.Кількість прийнятих на роботу	754	849	835	841	783
5.Кількість звільнених працівників	454	553	538	532	478
за власним бажанням	419	515	508	500	450
за порушення трудової дисципліни	25	28	25	26	24

Зобразимо  динаміку зміни показників середньоспискової  чисельності персоналу та промислово – виробничого персоналу на рис.4.1.

 

Рис.4.1 Динаміка зміни  показників середньоспискової чисельності  персоналу та промислово-виробничого  персоналу

Визначимо, скільки відсотків промислово-виробничого  персоналу складає у середньосписковій  чисельності персоналу за допомогою  рис.4.2.

 

Рис.4.2 Співвідношення показників промислово-виробничого  персоналу і середньоспискової  чисельності персоналу

4.2. Аналіз руху трудових ресурсів:

Для аналізу руху трудових ресурсів розрахуємо необхідні коефіцієнти.

Коефіцієнт обороту з прийняття  працівників:

           (4.1)

Коефіцієнт обороту з вибуття  працівників:

                 (4.2)

Коефіцієнт плинності кадрів:

    _(4.3)

 

Представимо результати розрахунків  за допомогою табл.4.2.

Результати розрахунків  коефіцієнтів руху трудових ресурсів ВАТ «ІнГЗК» за період 2005 – 2009 рр., % (Таблиця 4.2)

Коефіцієнт	2005	2006	2007	2008	2009
Коефіцієнт обороту з прийняття  працівників	7,05	7,24	7,78	8,19	7,73
Коефіцієнт обороту з вибуття  працівників	4,25	4,71	5,01	5,19	4,72
Коефіцієнт плинності кадрів	4,15	4,63	4,96	5,13	4,68

 

Для наочності  зобразимо динаміку коефіцієнтів у  вигляді графіків.

 

 

 

 

 

 

 

Рис.4.3 Динаміка коефіцієнтів руху трудових ресурсів

 

 

 

 

 

4.3. Аналіз якісного складу персоналу підприємства:

Проаналізуємо якісний склад ВАТ «ІнГЗК»  за допомогою табл.4.3.

Якісні характеристики складу трудових ресурсів ВАТ «ІнГЗК» за період 2005 – 2009 рр., ос.

Групи трудових ресурсів	2005	2006	2007	2008	2009
Керівники	712	729	723	714	717
Спеціалісти	700	725	718	707	719
Службовці	89	95	98	93	88
Робітники	7378	8057	7442	6985	6680
РАЗОМ	8879	9606	8981	8499	8204

Для наочності  представимо якісні характеристики складу трудових ресурсів на графіках.

 

 

 

 

 

 

Рис.4.4 Характеристика складу трудових ресурсів підприємства по групам керівників та спеціалістів

 На  рис. 4.4 можна побачити що, склад  керівників та спеціалістів протягом  досліджуваного періоду змінювався відносно паралельно: з 2005 по 2006 р. збільшився, з 2006 по 2008 р. – поступово зменшувався, а потім знову почав збільшуватись.

Рис.4.5 Характеристика складу трудових ресурсів підприємства по групі службовців

На рис. 4.5 можна побачити що, найменшу частину  трудових ресурсів займають службовці: максимальна їх кількість зафіксована  у 2004 р. – 98 осіб, а мінімальна зафіксована у 2006 р. – 88 осіб.

 

Рис.4.6 Характеристика складу трудових ресурсів підприємства по групі робітників

На рис.4.6 можна побачити, що у групі трудових ресурсів найбільшу частину займають робітники. Найбільша кількість  робітників працювала у 2003 р. і становила 8057 осіб, що на 679 осіб більше, ніж у 2002 р.. З 2003 по 2006 р. відбувається поступове  зменшення кількості робітників з 8057 до 6680 осіб, тобто на 1377 осіб.

 

4.4. Аналіз продуктивності праці

Розрахуємо показник середньорічної виробітки за допомогою табл.4.4.

Вихідні дані для факторного аналізу

Показники	2008	2009
Відпрацьовано чоловіко-днів	2325678	2221551
Частка робітників у загальній  чисельності працівників підприємства	0,82	0,81
Кількість відпрацьованих днів одним  працівником за рік, днів	226,7	219,2
Середньогодинний виробіток продукції, грн.	71,25	67,49
Середня тривалість робочого дня, год.	8	8
Середньорічний виробіток одним  працівником, грн.	105959,58	95863,88

 

СРВ = УД*Д*СВ*Т, де

СРВ – середньорічний виробіток  одним працівником, грн.,

 УД – частка робітників  у загальній чисельності працівників  підприємства,

 Д – кількість відпрацьованих  днів одним працівником за  рік, днів,