Резервы повышения эффективности поизводства в цехе № 4 ОАО Металлургический завод им. А.К. Серова

3.1 Анализ объемов производства и качества продукции

От объема, номенклатуры, качества выпущенной продукции в значительной мере зависят показатели хозяйственной деятельности крупносортного цеха и всего завода в целом – себестоимость, прибыль, оборачиваемость оборотных средств, рентабельность и другие.

Основными задачами анализа объема производства, реализации и качества продукции являются:

                 оценка выполнения плана по объему, сортаменту и качеству продукции;

                 выявление и оценка влияния основных факторов на показатели объема производства и реализации продукции;

                 выявление резервов для улучшения качества работы крупносортного цеха;

                 разработка мероприятий по реализации резервов [9].

Показатели объема производства прокатки сведены в таблице 3.3

Таблица 3.3 – Выполнение плана по видам произведенной продукции за 2008 год

Коэффициент выполнения плана по видам произведенной продукции составит:

Квып. пл. = 635 860 / 565 755 = 1,12

Из таблицы видно, что основная доля проката уходит на доработку в сортопрокатный цех (передельная заготовка). По всем видам план выполнен за исключением проката на сверление. Таким образом, по видам продукции план был перевыполнен на 12%.

Изменение сортамента продукции оказывает существенное влияние на объем производства. Отклонения в сортаменте продукции связаны в основном с изменением заказов потребителей металлопродукции.

Для оценки влияния изменений в сортаменте на объем выпускаемой продукции в цехе используются средние коэффициенты сортамента.

Средние коэффициенты сортамента продукции в крупносортном цехе составили:

по плану 591 988 / 565 245 = 1,05

по отчету 663 936 / 635 860 = 1,04

Найденный средний коэффициент является по существу средним коэффициентом трудности производства объема продукции (указанной номенклатуры). Снижение среднего коэффициента номенклатуры свидетельствует о том, что в сравнении с планом в цехе выпускалась менее трудоемкая продукция. Это выразилось в увеличении доли выпуска менеее трудоемкой продукции.

Изменение номенклатуры при установленных коэффициентах трудности не может оказать влияние на объем производства в условном выражении, изменяется лишь объем производства в натуральном выражении, т.е. при увеличении среднего коэффициента – он уменьшается, а при уменьшении –увеличивается.

С учетом вышеизложенного определим возможный объем производства продукции по отчету в натуральном выражении при сохранении планового коэффициента трудности – 1,05:

663 936 / 1,05 = 632 320.

Сопоставив отчетный объем производства в натуральном выражении с рассчитанным объемом производства при сохранении плановой номенклатуры, установим влияние изменения номенклатуры на объем производства продукции:

635 860 – 632 320 = 3 540 т.

Таким образом, вследствие изменения сортамента цех перевыполнил план на 3 540 тонн.

Путем сравнения величины потерь от брака в базовом и отчетном периодах можно рассчитать снижение (рост) себестоимости за счет изменений потерь от брака (С):

где              Банал, Ббаз – потери от брака в анализируемом и базовом периодах, % к себестоимости годной продукции;

Санал – себестоимость годной продукции в анализируемом периоде, тыс.руб.

Итак, произведем расчет:

Себестоимость проката в 2008 году по сравнению с 2007 годом, за счет снижения брака, снизилась на 2346,6 тыс. руб.

3.2 Анализ использования производственной мощности и основного оборудования

Под производственной мощностью понимается максимально возможный выпуск продукции при достигнутом или намеченном уровне техники, технологии и организации производства.

Данные берем за 2008 год:

                 среднегодовая производственная мощность равна 800 500т;

                 плановый объем производства равен 565 245т;

                 фактический объем производства равен 635 860т.

После этого рассчитаем степень использования производственной мощности:

                                                        (3.8)

Проанализировав использование производственной мощности в отчетном году видно, что она используется не полностью. Не полное использование производственной мощности приводит к снижению объема выпуска продукции, росту ее себестоимости, так как на единицу продукции  приходится больше постоянных расходов.

Далее в таблице 3.6 приведем расчет зависимости выпуска горячего проката от технологических факторов.

Таблица 3.6 – Показатели работы прокатного стана «850» за 2007 и 2008 гг

3.3 Калькуляция себестоимости 1 тонны проката за 2008 год

Калькуляция себестоимости 1 тонны проката за 2008 год приведена в табл. 3.7

Таблица 3.7 – Себестоимость 1 тонны проката

По данным таблицы 3.7 можно сделать следующие выводы:

1. Перерасход по заданному металлу образовался за счет перевыполнения плана по производству, об этом свидетельствует отклонение за счет норм на сумму 16,93 руб./т, а также за счет увеличения цен на поступившие слитки из ЭСПЦ и литейного цеха, об этом свидетельствует отклонение за счет цен на сумму 2253,54 руб./т.

2. На повышение расходов по переделу оказали влияние:

  -  топливо технологическое на сумму 7203,87 руб./т;

  -  энергетические затраты на сумму 5,84 руб./т;

  -  зарплата с начислениями на сумму 6,3 руб./т;

  -  затраты на текущий, капитальный и средний ремонт на сумму 9,4 руб./т.

4 экономическая эффективность проектных решений

4.1 Планирование производственной программы

Производственная программа представляет собой плановое задание по выпуску продукции цехом за год. Расчет ведется исходя из числа агрегатов в цехе, фонда времени работы каждого агрегата и производительности агрегата в единицу времени (сутки или часы).

Специфические особенности прокатного производства обусловливают необходимость построения производственной программы по каждому прокатному стану. В данном проекте будет планироваться производственная программа стана «850» крупносортного цеха ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова».

Объем производства крупносортному цеху устанавливается в условных тоннах. Физический тоннаж используется в качестве расчетного показателя и имеет свою сферу применения.

По стану планируют валовой выпуск проката в натуральном и денежном выражении.

Объем производства проката определяется степенью интенсивного и экстенсивного использования стана. Составлению производственной программы предшествует расчет загрузки стана «850» крупносортного цеха [3].

Реконструкция привода приемно-передаточного стола стана 850 крупносортного цеха ОАО «Металлургический завод им. А.К.Серова» предусматривает замену группового привода стола на индивидуальный, подшипников скольжения подшипниками качения, что позволит снизить время ремонтов оборудования и, как следствие, увеличить производительность рольганга; уменьшатся затраты на ремонт (не будет необходимости изготовлять длинные трансмиссионные валы).

Таблица 4.1.

Производственная мощность и объем производства