Очет об изменениях капитала: его содержание, техника составления

99 Прибыли и убытки

Сальдо на 01.12.2008 г.

699 647

60

20 811

54

304 417

61

68 065

62

3 320

68

911 868

Оборот

1 004 064

Оборот

304 417

Сальдо на 01.01.2009 г.

0

Номер и наименование счета, субсчета

Начальное сальдо

Обороты

Конечное сальдо

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01 Основные средства

3 561 620

1 031 000

567 970

4 024 650

02 Амортизация основных средств

2 030 070

526 000

939 350

2 443 420

04 Нематериальные активы

85 000

112 000

197 000

05 Амортизация нематериальных активов

10 000

16 845

26 845

08 Вложения во внеоборотные активы

1 143 000

1 143 000

09 Отложенные налоговые активы

15 000

107 020

15 000

107 020

10 Материалы

832 500

2 245 200

1 832 970

1 244 730

15 Заготовление и приобретение материальных ценностей

2 280 170

2 280 170

16 Отклонения в стоимости материальных ценностей

110 000

125 000

174 895

60 105

19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

705 040

705 040

20 Основное производство

75 720

7 823 814

7 837 691

61 843

23 Вспомогательные производства

553 121

553 121

25 Общепроизводственные расходы

2 584 104

2 584 104

26 Общехозяйственные расходы

745 461

745 461

28 Брак в производстве

29 130

29 130

40 Выпуск продукции (работ, услуг)

7 802 761

7 802 761

43 Готовая продукция

150 700

8 329 373

7 480 780

999 293

44 Расходы на продажу

222 100

222 100

50 Касса

5 150

3 980 889

3 984 139

1 900

51 Расчетные счета

795 300

12 575 165

12 494 538

875 927

58 Финансовые вложения

200 000

62 500

137 500

60-1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит)

452 900

3 715 040

4 099 192

837 052

62-1 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)

277 000

10 732 400

9 779 045

1 230 355

62-2 Расчеты по авансам полученным (кредит)

2 823 877

3 060 577

236 700

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

370 000

1 302 340

2 258 210

1 325 870

68 Расчеты по налогам и сборам

189 112

2 377 194

2 527 911

339 829

68-1 НДС

127 503

1 608 846

1 674 277

192 934

68-2 Налог на прибыль

28 609

387 932

435 848

76 525

68-3 НДФЛ

33 000

345 160

369 760

57 600

68-5 Налог на имущество

25 364

34 835

9 471

68-6 Транспортный налог

9 892

13 190

3 298

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

92 800

1 079 120

1 174 591

188 271

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

339 800

4 225 090

4 307 580

422 290

71 Расчеты с подотчетными лицами

6 200

137 000

137 800

5 400

73 Расчеты с персоналом по прочим операциям

147 600

19 600

128 000

76-1 Расчеты с разными дебиторами

30 000

323 780

342 680

11 100

76-2 Расчеты с разными кредиторами

17 800

414 470

460 096

63 426

77 Отложенные налоговые обязательства

8 200

11 340

27 660

24 520

80 Уставный капитал

1 000 000

1 000 000

82 Резервный капитал

150 000

150 000

83 Добавочный капитал

591 332

591 332

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - всего

692 176

921 860

1 664 953

1 435 269

90 Продажи

31 023 675

31 023 675

90-1 Выручка

10 732 400

10 732 400

90-2 Себестоимость продаж

6 954 168

6 954 168

90-3 НДС

1 637 146

1 637 146

90-5 Общехозяйственные расходы

745 461

745 461

90-6 Коммерческие расходы

222 100

222 100

90-9 Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

10 732 400

10 732 400

91 Прочие доходы и расходы

1 184 420

1 184 420

91-1 Прочие доходы

406 480

406 480

91-2 Прочие расходы

350 649

350 649

91-9 Сальдо прочих доходов и расходов

427 291

427 291

99 Прибыли и убытки

1 250 167

1 250 167

Итого:

5 944 190

5 944 190

146 997 817

146 997 817

9 084 823

9 084 823

код стр.

010

020

030

040

060

090

100

141

142

150

200

сумма, тыс.руб.

6100

4750

170

420

10

637

468

16

9

254

22

Показатель

Сумма, тыс.руб.

прибыль

убыток

штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании

130

170

прибыль (убыток) прошлых лет

75

14

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Наименование

Код

1

2

3

4

5

6

7

остаток на 31 декабря предыдущего года

070

1000

591

150

660

2401

2005г. (отчетный год)

остаток на 1 января отчетного года

100

1000

591

150

660

2401

чистая прибыль

102

х

х

х

406

406

дивиденды (доходы)

103

х

х

х

374

374

остаток на 31 декабря отчетного года

140

1000

591

150

692

2433

Показатели

Отчетный год

остаток денежных средств на начало отчетного года

192

движение денежных средств по текущей деятельности

средства, полученные от покупателей, заказчиков

9526

прочие доходы

128

денежные средства, направленные

(8702)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

(1250)

на оплату труда

(3105)

на выплату дивидендов, процентов

(190)

на расчеты по налогам и сборам

(2581)

на прочие расходы

(1576)

движение денежных средств по инвестиционной деятельности

выручка от продажи объектов основных средств

106

выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

235

полученные проценты

5

приобретение объектов основных средств, нематериальных активов

(500)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

300

погашение займов и кредитов (без процентов)

(490)

остаток денежных средств на конец отчетного периода

800