Экономическое содержание собственного капитала банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений  развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. В последнее время  вопросы банковского дела, связанные  с собственным капиталом банка  привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят  финансовые результаты деятельности кредитной  организации, а также возможности  увеличения вложений в экономику  страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы  любой страны. Банки являются связующим  звеном между промышленностью и  торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость  и важность банковских структур, как  для бизнеса, так и для экономики  страны в целом. Банки - это атрибут  не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной  страны, сфера их деятельности не имеет  ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Роль банковской системы в экономической жизни  России тяжело переоценить. ЦБ неуклонно  обеспечивает стабильность национальной денежной единицы в соответствии основными положениями денежно-кредитной  политики, осуществление которых  способствует экономическому и социальному  развитию страны и обеспечивает ее экономическую независимость.

Сформировавшиеся  в России рыночные отношения побуждают  к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы  заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и  шла на шаг впереди, стимулировала  экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.

Основой деятельности какого-либо банковского учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками которых  являются собственные средства. Собственный  капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского  учреждения, так и в процессе его  дальнейшей деятельности.

Размер капитала (собственных средств) банка имеет  исключительно важное значение для  его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность  его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его  надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в  неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал  банков служит основой (капитальной  базой) для установления регулирующими  органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том  числе показатели ликвидности.

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему  денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Банковские  ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для российских коммерческих банков.

Целью данной курсовой работы является исследование сущности собственного капитала банка, выявление факторов на него влияющих, и на основании теоретических знаний в сфере менеджмента определение направлений и инструментов управления собственным капиталом банка.

Задачи исследования:

исследовать теоретические основы происхождения  собственного капитала банка и выяснить его сущность;

проанализировать  и раскрыть основные функции собственного капитала банка;

исследовать механизм формирования собственного капитала банка с целью выявления современных  проблем;

изучить действующую  методику оценки собственного капитала банка и выявить пути ее совершенствования;

исследовать систему управления собственным  капиталом банка и определить наиболее перспективные стратегии  и инструменты управления собственным  капиталом в современных условиях.

Предметом исследования является собственный капитал коммерческого банка с позиций его формирования, оценки адекватности, а также управления и регулирования государством.

Объектом  исследования является российский коммерческий банк.

 

 

 

 

 

1 Экономическое содержание собственного капитала банка

1.1 Происхождение  банковского капитала

 

Вопросы надежности банковской системы остаются актуальными  несмотря на то, существует ли в стране кризисная ситуация или нет. Во многом надежность коммерческого банка, если судить по нормативным актам Банка  России, определяется величиной и  структурой собственного капитала банка, так как большинство показателей  деятельности коммерческого банка, на которые опирается Банк России при характеристике "здоровья" банка, используют в качестве одной  из расчетных величин размер собственного капитала.

Однако прежде чем говорить о том, служит ли собственный  капитал банка показателем его  надежности или нет, необходимо дать четкую характеристику тому, что называется собственным капиталом банка. Так  как данное понятие является составным (включающим указание принадлежности – "собственный", "банковский»  и сущности – "капитал"), то составляющие его элементы, очевидно, являются не только взаимосвязанными, но и взаимозависимыми. Поэтому рассмотрим данное понятие  как совокупность категорий капитал  и банковский капитал (капитал банка).

К. Маркс  определил капитал как стоимость, приносящую прибавочную стоимость. Если последнюю рассматривать как  прибыль, то данное определение вполне справедливо, так как рыночное производство вообще и банковская деятельность в  частности, без прибыли нецелесообразны, так как цель любой предпринимательской  деятельности – получение прибыли. Кроме того, К. Маркс подчеркивает, что самовозрастание капитала немыслимо  без его движения.

Впоследствии  с появлением банков, денежный капиталист не сам непосредственно передает свои деньги функционирующему капиталисту, а передает их через банк. С появлением посредника между денежным капиталистом и функционирующим появляется такая  категория как банковский капитал.

Маркс подчеркивает, что банкир предоставляет функционирующим  капиталистам весь общественный капитал, все денежные средства. Таким образом, противоречие между общественным характером производства и частным характером присвоения здесь обостряется. Благодаря банкиру капитал становится по сути дела общественным. Это как раз и выражает категория банковского капитала.

Здесь возникает  вопрос о том, можно ли так однозначно охарактеризовать банк как посредника в кругообороте капитала?

Конечно, с  одной стороны банк – это не функционирующий капиталист, так  как не создает определенного  товара. Но необходимо отметить, что  банк все же является производителем, так как производит специфические  банковские продукты.

Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают  в качестве консультантов, участвуют  в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют  свои дочерние предприятия.

Но, как и  любое предприятие, банк является самостоятельным  хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия. Банк также решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять все виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). [14]

В российской экономической литературе, как и  в практике, термин "банковский продукт" появился в связи с переходом  к рыночной экономике, причем в практику он достаточно прочно вошел только во второй половине 90-х годов. За рубежом, говоря о банковской продукции, подразумевают под этим услуги или операции, совершенные банком, его действия, предпринимательскую акцию, направленную на удовлетворение потребностей клиентов. При этом иногда встречается сочетание понятий банковского продукта и банковской услуги (bank`s products and services), где под услугой понимаются определенные действия в интересах клиентов, а под продуктом действия банка от своего имени, за свой счет и в своих интересах. Учитывая определения толковых словарей понятий "услуга" и "продукт", можно сделать вывод о том, что услуга это процесс деятельности, а продукт – результат данной деятельности. С данной позиции продуктами сервисных предприятий являются не услуги, а результат их действия. Так, если услуга банка осуществление платежей, то продукт – осуществленный платеж. Однако единого подхода к определению банковского продукта в отечественной науке в настоящее время нет.

Деятельность  банков на рынке как продавцов  весьма специфична, так как банковский продукт обладает рядом отличительных  особенностей, накладывающих специфику  и на деятельность банка, и на его  взаимоотношения с клиентами, и  на банковский капитал. Такими специфическими характеристиками банковского продукта являются: абстрактность (неосязаемость  и сложность для восприятия); неотделимость  от источника; непостоянство качества (неодинаковость); несохраняемость; договорной характер банковского обслуживания; связь банковского обслуживания с деньгами; протяженность обслуживания во времени; вторичность удовлетворяемых  потребностей.

Банковский  продукт не существует отдельно от банка, в отличие от товара, который  в материальном виде существует независимо от присутствия или отсутствия его  производителя (источника). Именно неотделимость  банковского продукта от источника  накладывает дополнительные требования к величине капитала банка. Банковский капитал должен удовлетворять требованию достаточности для производства заявленного комплекса продуктов, в противном случае банк рискует  потерять потребительскую аудиторию, сомневающуюся в возможностях банка.

Банковские  продукты неразрывно связаны с использованием денег в различных формах и качествах (деньги предприятий, деньги коммерческих банков, деньги центрального банка в форме наличности, бухгалтерских записей или платежно-расчетных документов). А ко всему, что связано с деньгами, люди относятся с особенным вниманием. Это ставит деятельность банка в зависимость от доверия клиентов и требует усилий, направленных на укрепление этого доверия и роль капитала банка здесь первостепенная.

Таким образом, специфика предлагаемых банком продуктов  вытекает, с одной стороны, из их принадлежности к сфере услуг  и, с другой стороны, из особенностей происхождения банковского капитала. Но именно производство и реализация банковских продуктов позволяет  капиталу, меняя свою форму с денежной на товарную (в виде продаваемого банком продукта), реализовать свою потребительскую  стоимость (удовлетворить потребности  клиента) и создать прибавочную  стоимость (удовлетворить интересы банка).

Следовательно, коммерческий банк является предприятием, производящим специфические банковские продукты. Следовательно, банковский капитал  носит функционирующий, а не только посреднический характер. Данное утверждение  справедливо, так как функционирующий  капитал от фиктивного отличается тем, что может быть овеществлен, то есть, превращен в товар (или продукт). Поэтому движение капитала в банке  происходит по обычной формуле движения капитала (Д Т Д’), но товаром выступает  специфический банковский продукт.