Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2012 в 12:27, курсовая работа

Краткое описание

Произведен анализ финансовой устойчивости на примере АКБ ОАО Росбанк

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….4
Глава 1 Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов…….……………………………………………………………………….6
Группа показателей оценки капитала………………………………...6
Группа показателей оценки активов………………………………….8
Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками………………………………………………...10
Группа показателей оценки доходности……………………………13
Группа показателей оценки ликвидности………………………......21
Глава 2 Анализ финансовой устойчивости на примере банка АКБ ОАО «Росбанк»………………………………………………………………………...27
2.1 Финансовая характеристика банка…………………………………..27
2.2 Анализ финансовой устойчивости АКБ ОАО «Росбанк»………….28
2.3 Проблемы и рекомендации для улучшения финансовой устойчивости банка……………………………………………………………...34
Заключение………………………………………………………………..38
Список использованных источников……………………………………41
Приложения
Приложение А Балльная и весовая оценка показателей группы……………..43
Приложение Б Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов………………………………………………...............................44
Приложение В Методика оценки показателей прозрачности структуры собственности банка……………………………………………………………..46
Приложение Г Показатель организации системы управления рисками……55
Приложение Д Показатель организации службы внутреннего контроля……57
Приложение Е Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности………………………………………………………………59
Приложение Ж Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности……………………………………………………………..60

Скачать в ZIP (103.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая .docx

— 106.94 Кб (Скачать)

Информация о единоличном  исполнительном органе (руководителе) банка:

  1. кем из акционеров (участников) банка была выдвинута кандидатура единоличного исполнительного органа для голосования на собрании, количество принадлежащих ему (им) голосующих акций (голосов);
  2. количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно руководителю банка.

Информация о решениях совета директоров (наблюдательного  совета) банка, в том числе о  голосовании по вопросу избрания коллегиального исполнительного органа банка в случае, если такое право предоставлено уставом банка совету директоров (наблюдательному совету).

Информация о лицах, приобретающих  акции (доли) банка, содержащаяся в:

  1. уведомлениях о приобретении и (или) получении в доверительное управление более 1 процента акций (долей) банка;
  2. ходатайствах на получение предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление более 20 процентов акций (долей) банка;
  3. представленных заявителями материалах о согласовании ими с Министерством Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства сделок по приобретению акций (долей) банка в установленных законодательством случаях.

Информация, содержащаяся в регистрационных документах, представленных банком - эмитентом ценных бумаг  в регистрирующий орган (зарегистрированные проспекты ценных бумаг и отчеты об итогах выпуска (выпусков) ценных бумаг), ежеквартальных отчетах эмитентов  эмиссионных ценных бумаг, в том  числе:

  1. о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления эмитента, лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа управления эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между указанными лицами;
  2. о размере доли участия лиц, входящих в органы управления эмитента (включая исполнительные органы), в уставном капитале эмитента, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций банка, а также сведения о предоставленных этим лицам опционов на акции банка;
  3. сведения об участниках (акционерах) банка, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, в том числе о размере доли участника (акционера) банка в ее уставном капитале, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации;
  4. сведения об изменениях в составе и о размере участия участников (акционеров) банка, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

Сведения о раскрытых  банком-эмитентом сообщениях о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную  деятельность эмитента в части сведений о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг  любого отдельного вида.

Сведения, содержащиеся в  бизнес-планах банка, отчетности об аффилированных лицах банка, участниках банковского холдинга, банках с иностранными инвестициями.

 

Приложение Г

Показатель организации  системы управления рисками

N   
п/п

Вопросы

Вес

Балл

1

2

3

4

1 

Имеются ли в банке подразделения, ответственные за   оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь                                        

1 

 

2 

Имеется ли у банка отчетность, используемая органами   управления банка для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной (ежедневной) основе информацией о  текущем состоянии банка, принятых рисках      

2 

 

3 

Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным 
в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы управления основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, валютным, риском  потери ликвидности, операционным)                                 

1 

 

4 

Выполняются ли утвержденные внутренние документы                                     

2 

 

5 

Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом  управления  банка внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного,  валютного, риска потери ликвидности, операционного)            

1 

 

6 

Проводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного)                   

1 

 

7 

Соблюдаются   ли    при    проведении    оценок 
утвержденные внутренние документы             

2 

 

8 

Осуществляется  ли  банком на постоянной основе 
контроль за величиной валютной позиции        

1 

 

93 

Соблюдаются ли банком  установленные  лимиты по 
валютной позиции                              

1 

 

104   

Позволяет  ли  система  управления рисками банка 
ограничивать      риски      банка     уровнем, 
соответствующим удовлетворительной оценке групп 
показателей       финансовой      устойчивости, 
предусмотренных настоящим Указанием           

3 

 

 

 

Приложение Д

Показатель организации  службы внутреннего контроля

N  
п/п

Вопросы                   

Вес

Балл 

1

2

3

4

1.

Функционирует ли  в  банке  служба  внутреннего 
контроля                                      

1 

 

2.

Разработаны ли  банком  внутренние   документы, 
регламентирующие  правила внутреннего контроля, 
соответствующие  требованиям   законодательства 
Российской Федерации,  в т.ч. нормативных актов 
Банка России                                  

2 

 

3.

Соблюдаются ли внутренние документы,  указанные 
в п. 2                                        

3 

 

4.

Функционирует ли    в    банке    подразделение 
(ответственный сотрудник)  по  противодействию 
легализации   незаконных  доходов  ((отмыванию) 
доходов,   полученных   преступным   путем)   и 
финансированию терроризма                     

1 

 

5.

Имеются ли  в  банке  утвержденные руководителем 
кредитной   организации   и   согласованные   с 
территориальным    учреждением   Банка   России 
правила   внутреннего    контроля    в    целях 
противодействия  легализации незаконных доходов 
((отмыванию)  доходов,  полученных   преступным 
путем)    и    финансированию    терроризма   в 
соответствии  с  требованиями  законодательства 
Российской Федерации,  в т.ч. нормативных актов 
Банка России                                  

2 

 

6.

Соблюдаются ли действующие  правила  внутреннего 
контроля  в  целях  противодействия легализации 
незаконных   доходов   ((отмыванию)    доходов, 
полученных  преступным  путем) и финансированию 
терроризма                                    

3 

 

7.

Проводятся ли на  постоянной  основе  в  рамках 
системы  внутреннего  контроля  мероприятия  по 
контролю за уровнем принятых рисков           

2 

 

8.

Имеются ли у банка утвержденные  уполномоченным 
в  соответствии  с  учредительными  документами 
банка органом управления банка правила действий 
при   выявлении  службой  внутреннего  контроля 
нарушений процедур принятия  решений  и  оценки 
рисков,      предусмотренных      утвержденными 
документами                                   

2 

 

9.

Соблюдаются ли утвержденные правила,  указанные 
в п. 8                                        

3 

 

105. 

Выявляются ли   службой   внутреннего  контроля 
банка недостатки  и  нарушения  в  деятельности 
банка,   устанавливаемые   в   ходе   проверок, 
проводимых Банком России                      

3 

 

 

 

Приложение Е

Балльная весовая оценки показателей группы показателей  оценки доходности

N  
п/п

Наименование 
показателя

Условное 
обозначение

Значения (%)

Вес

Балл 1

Балл 2

Балл 3

Балл 4

1

2

3

4

5

6

7

8

1 

Показатели рентабельности активов и капитала       

           

1.1

Показатель рентабельности активов        

ПД1 

>= 1,5

< 1,5 и 
>= 0,8

< 0,8 и 
>= 0 

< 0 

3 

1.2

Показатель  рентабельности капитала       

ПД2 

>= 8

< 8 и  
>= 4

< 4 и  
>= 0

< 0 

3 

2 

Показатели структуры  доходов и расходов   

           

2.1

Показатель  структуры    
доходов    

ПД3 

<= 6

> 6 и  
<= 24

> 24 и  
<= 36

> 36

2 

2.2

Показатель структуры    
расходов   

ПД4 

<= 60

> 60 и  
<= 85

> 85 и  
<= 100

> 100

2 

3 

Показатели доходности   
отдельных видов операций и банка в целом      

           

3.1

Показатель  чистой процентной маржи      

ПД5 

>= 5

< 5 и  
>= 3

< 3 и  
>= 1

< 1 

2 

3.2

Показатель  чистого спрэда от кредитных операций   

ПД6 

>= 12

< 12 и  
>= 8

< 8 и  
>= 4

< 4 

1 


 

 

Приложение Ж

Балльная и весовая  оценки показателей группы показателей  оценки ликвидности

№

п/п

Наименование показателей 

Условное обозначение

Значения (%)

Вес

Балл 1

Балл 2

Балл 3

Балл 4

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Показатели

ликвидности активов

            

1.1

Показатель соотношения высоколиквидных  активов и привлеченных средств 

 

 

ПЛ1

 

 

>=12

 

<12

и

<=7

 

<7

и

>=3

 

 

<3

 

 

2

1.2

Показатель мгновенной ликвидности 

 

ПЛ2

 

>=17

<17

и

>=16

<16

и

>=15

 

<15

 

3

1.3

Показатель текущей ликвидности

 

ПЛ3

 

>=55

<55

и

>=52

<52

и

>=50

 

<50

 

3

2.

Показатели ликвидности и структуры  обязательств

            

2.1

Показатель структуры привлеченных средств

 

ПЛ4

 

<=25

>25

и

<=40

>40

и

<=50

 

>50

 

2

2.2

Показатель зависимости от межбанковского рынка

 

ПЛ5

 

<=8

>8

и

<=18

>18

и

<=27

 

>27

 

2

2.3

Показатель риска собственных  вексельных обязательств

ПЛ6

<=45

>45

и

<=75

>75

и

<=90

>90

2

2.4

Показатель небанковских ссуд

 

ПЛ7

 

<=90

>90

и

<=140

>140

и

<=180

 

>180

 

1

3.

Показатели общей ликвидности банка

            

3.1

Показатель усреднения обязательных резервов

 

ПЛ8

Отсутствие факта

    

Наличие факта

 

2

3.2

Показатель обязательных резервов

 

ПЛ9

0

дней

1 – 2

дня
  1. – 7

 дней 

>=7

дней

 

2

4.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков

 

ПЛ10

 

<=80

>80

и

<=180

>180

и

<=270

 

>270

 

2


1 Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.

2 Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.

3 При оценке ответов на данный вопрос необходимо исходить из следующего:

балл 1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается  при отсутствии нарушений валютной позиции за последние 30 операционных дней; балл 2 - в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается в  случае, если банком в течение последних 30 операционных дней допущено не более  двух нарушений валютной позиции; балл 3 - частично (отчасти да, в некоторых  случаях, недостаточно полно). Присваивается  в случае, если в течение последних 30 операционных дней банк допустил от 3 до 5 нарушений валютной позиции; балл 4 - нет (никогда, ни в каких случаях). Присваивается в случае, если в  течение последних 30 операционных дней банк допустил свыше 5 нарушений валютной позиции.

Нарушением валютной позиции  является несоблюдение установленного Банком России лимита открытых валютных позиций на конец операционного  дня.

4 При оценке ответов на данный вопрос следует исходить из следующего:

балл 1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается  в случае, если оценка всех четырех  групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности, а также оценка всех показателей, входящих в состав данных групп, меньше либо равна 2,3 балла; балл 2 - в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается  в случае, если оценка всех четырех  групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности  меньше либо равна 2,3 балла при оценке более 2,3 балла отдельных показателей  внутри групп; балл 3 - частично (отчасти  да, в некоторых случаях, недостаточно полно). Присваивается в случае, если оценка трех групп из групп показателей  оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности меньше либо равна 2,3 балла; балл 4 - нет (никогда, ни в каких  случаях). Присваивается в случае, если оценка двух и более групп  из групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности  составляет более 2,3 балла.

5Если тематической инспекционной проверкой не выявлено серьезных недостатков и нарушений в деятельности банка, то данный пункт не включается в расчет обобщающей оценки показателей организации службы внутреннего контроля.

 


Информация о работе Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов