Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов

МОУ ВПО

Южно-Уральский  профессиональный институт

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка»

Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в  системе страхования вкладов

 

 

 

                                                                     Выполнил:

                                                   Группа Ф-01-10

                                                                                Проверил: Красильникова Н.Л.

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2011

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….4

Глава 1 Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов…….……………………………………………………………………….6

1. Группа показателей оценки капитала………………………………...6
2. Группа показателей оценки активов………………………………….8
3. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками………………………………………………...10
4. Группа показателей оценки доходности……………………………13
5. Группа показателей оценки ликвидности………………………......21

Глава 2  Анализ финансовой устойчивости на примере банка  АКБ ОАО «Росбанк»………………………………………………………………………...27

2.1 Финансовая характеристика банка…………………………………..27

2.2 Анализ финансовой устойчивости АКБ ОАО «Росбанк»………….28

2.3 Проблемы и рекомендации для улучшения финансовой устойчивости банка……………………………………………………………...34

Заключение………………………………………………………………..38

Список использованных источников……………………………………41

Приложения

Приложение  А Балльная и весовая оценка показателей группы……………..43

Приложение  Б Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов………………………………………………...............................44

Приложение  В Методика оценки показателей прозрачности структуры собственности банка……………………………………………………………..46

Приложение  Г Показатель организации системы управления рисками……55

Приложение  Д Показатель организации службы внутреннего контроля……57

Приложение  Е Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности………………………………………………………………59

Приложение  Ж Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности……………………………………………………………..60

 

Введение

Банковская система –  одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Кризисы в банковской системе, ставшие обычным явлением экономической  жизни РФ, вызывают обеспокоенность  не только у лиц, профессионально  занимающихся банковской деятельностью, но и у большинства российских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные процессы обусловлены целым комплексом объективных  и субъективных причин. Причины сложившейся  ситуации в банковской сфере имеют  не только политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.

В настоящий период все банки, желающие продолжать принимать вклады у физических лиц, обязаны быть участниками системы страхования вкладов. Допуск банков в систему страхования будет осуществляться в соответствии с положениями Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"; Указанием "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" от 16.01.2004 N 1379-У; "Положение о порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" от 16.01.2004 N 248-П; "Положение о порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" от 16.01.2004 N 247-П, принятых Банком России.

 Агентство по страхованию  вкладов включит банк в реестр  участников системы, на основании  уведомления Банка России о  вынесении им положительного  заключения о соответствии банка  требованиям к участию в системе  страхования вкладов.

 Информация о включении  банков в систему и исключении  из нее будет публиковаться  в "Российской газете" и "Вестнике  Банка России". Реестр также  размещается в сети Интернет  на официальном сайте Агентства.  Кроме того, банки обязаны сообщать  об этом в своих отделениях, т.е. всем вкладчикам эта информация  будет доступна.

 Банк России определил  критерии оценки финансовой устойчивости  банков, вступающих в систему  страхования вкладов физических  лиц, которые распределяются на пять групп.

По каждой группе критериев  выставляется оценка. Финансовая устойчивость банка считается достаточной  для признания банка соответствующим  требованиям к участию в системе  страхования вкладов, если оценка каждого  из пяти обобщающих результатов по группам показателей признана удовлетворительной.

Целью данной работы является анализ и оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. теоретическое обоснование;
2. рассчитать финансовую устойчивость банка по группам показателей;
3. дать рекомендации для улучшения финансовой устойчивости банка. 
   

Глава 1 Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов

1.1 Группа показателей оценки  капитала

Банк России в соответствии со статьей 44 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие  группы показателей:

1. группа показателей оценки капитала;
2. группа показателей оценки активов;
3. группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;
4. группа показателей оценки доходности;
5. группа показателей оценки ликвидности.

Cоблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления.

Группа показателей оценки капитала включает в себя:

1. показатели оценки достаточности капитала. Он состоит из:

• показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков;

• показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, и рассчитывается по следующей формуле (1):

, где

К – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

А – активы. Представляет собой показатель "Всего активов" формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806);

Ариск0 – активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

2. показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу и рассчитывается по следующей формуле (2):

, где

Кдоп – дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П;

Косн – основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее  взвешенное значение показателей, определенных в соответствии и рассчитывается по следующей формуле (3):

                                              3                                  3

РГК = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где

                                            i=1                               i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.                                                 

Балльная и весовая  оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в приложении А.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

 

2. Группа показателей оценки активов

Группа показателей  оценки активов включаает:

1. показатели качества задолженности по ссудам и иным активам. Он состоит из:
• показателя качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле (4):

, где

СЗ – ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее - ссуды), определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

СЗбн – безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П.

• показателя качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле (5):

, где

А20 – активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери;

РП20 – резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

• показателя доли просроченных ссуд (ПАЗ) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле (6):

, где

СЗпр – просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П.