Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов

Таким образом, финансовый кризис оказал существенное отрицательное  влияние на конечные финансовые результаты деятельности банковского сектора РФ, что является негативным фактором, достаточно существенно подрывающим стабильность банковской системы страны.

2.3 Проблемы и рекомендации для  улучшения финансовой устойчивости  банка

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние  на устойчивость коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого  банка, а, следовательно, и размеры  доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке  ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между  банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной  базы, включающее в себя не только привлечение  новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной  частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами  предполагает осуществление грамотной  депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что  в части пассивных операций выбор  банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой  он привязан намного сильнее, чем  к заемщикам.

Проблема низкой капитализации  была и остается одной из основных для российской банковской системы, которая значительно отстает  от зарубежных, как по общей абсолютной величине капитала, так и по важнейшим  относительным макроэкономическим показателям (отношение собственного капитала к ВВП и др.)

Проблема грамотной диверсификации активов и повышения их качества всегда являлась актуальной для банковского  сектора. Качество активов связано  с риском невозврата вложенных средств, что может повлечь за собой  существенные убытки. Кроме того, низкокачественные  активы не только рискованные, но они  еще подразумевают создание резервов на возможные потери, величина которых  характеризует качество вложений (чем  ниже качество актива, тем более существенным должен быть сформированный резерв). Исходя из этого, банкам, во-первых, необходимо сформировать такой портфель ценных бумаг, параметры финансовых инструментов которого будут нивелировать совокупный риск и повышать совокупную доходность, и, во-вторых, необходимо вести непрерывный мониторинг на рынке ссудного капитала, ранжируя потенциальных заемщиков на «плохих» и «хороших» и диагностируя финансовое состояние предприятий и положение физических лиц, которые уже получили ссуды в банках, в целях определения динамики качества выданных кредитов, а эти условия во время мирового финансового кризиса выполнить не так уж и просто. Рассмотрим изменения базовых составляющих структуры активов банковского сектора в период кризиса.

Проблема совершенствования  деятельности банков, включает не только контроль над ним со стороны ЦБ РФ, но и создание эффективной системы  внутреннего банковского контроля. Речь идет, о создании в банках независимой  структуры, имеющей контрольные  функции. Среди инструментов и методов  ЦБРФ, направленных на поддержание  надежности банковской системы, важное место занимает рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается их кредитование Центральным Банком, учет и переучет векселей и проведение кредитных аукционов. Рефинансирование осуществляется в случаях, когда  банки испытывают финансовые трудности  и не могут в короткое время  привлечь необходимую сумму кредитов из других источников, то есть Центральный  Банк выступает в роли кредитора  в последней инстанции. Кредиты  выдаются, как правило, на короткий срок, под высокие проценты и полностью  обеспечиваются залогом. Таким образом, Центральным Банком в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению  надежности и стабильности коммерческих банков. Начато осуществление серии  мероприятий по регламентации и  надзору над деятельностью банков, усилению контроля над соблюдением ими обязательных экономических нормативов и их рефинансированию. Очень много еще предстоит сделать по воплощению этих мероприятий в жизнь.

Для ОАО АКБ «Росбанк» 2010 год охарактеризовался дальнейшим укреплением позиций на рынке, повышением надежности и информационной открытости Банка, выходом на принципиально новый уровень корпоративного управления и ростом значимости в банковском секторе страны. По итогам 2010 года ОАО АКБ «Росбанк» занял третье место по размеру активов и шестое по размеру собственного капитала среди частных банков. ОАО АКБ «Росбанк» сохранил свое лидерство среди частных банков по объему привлеченных средств и в то же время вошел в шестерку крупнейших частных банков по объему выданных кредитов. По каждому из основных показателей – активы, клиентские кредиты и депозиты – рыночная доля ОАО АКБ «Росбанк» превышает 2%, что достаточно много, принимая во внимание сохраняющееся доминирование в отрасли крупнейших банков, прямо или косвенно контролируемых государством, на долю которых приходится более 40% банковского сектора страны.

В дальнейшем Банк намерен  сохранить сравнимые темпы развития, используя при этом следующие конкурентные преимущества:

1. вторая по размеру филиальная сеть в России, состоявшая на 31 декабря 2010 года из 621 подразделения, включая филиалы, дополнительные офисы и кредитно-кассовые офисы, уступающие лишь сети Сбербанка РФ, создает уникальную платформу для развития бизнеса с частными лицами, а также малыми и средними предприятиями;
2. сотрудничество с французской группой Societe Generale по основным направлениям развития розничного и корпоративного бизнеса позволит применить опыт и технологии крупной западноевропейской группы в России;
3. положение крупного универсального банка, представляющего широкий спектр услуг всем клиентским сегментам, позволяет эффективно перераспределить ресурсы в наиболее выгодные сферы деятельности, диверсифицировать риски и источники дохода, максимально использовать преимущества перекрестных продаж банковских продуктов различным категориям клиентов;
4. лидирующие позиции в розничном банковском бизнесе в перспективе создают основу для масштабного роста за счет наличия опыта и понимания психологии клиента, обширной информационной базы, умения контролировать фирменного бренда ОАО АКБ «Росбанка»;
5. опытная команда менеджеров и высококвалифицированный персонал Банка обладает всем комплексом знаний, навыков и средств для выполнения поставленных акционерами задач.

ОАО АКБ «Росбанк» продолжает оптимизацию своей филиальной сети, нацеленную на сокращение расходов и  перераспределение ресурсов из убыточных  подразделений в подразделения, расположенные в крупных и  средних городах. Уже сейчас Банк представлен в более чем 90% городов, население которых превышает 500 тысяч  человек, где будет постепенно наращивать свое присутствие.

Итак, ОАО АКБ «Росбанк» на 1 января 2011 года – это один из крупнейших российских универсальных банков с устойчивыми позициями в розничном и корпоративном сегментах, предлагающий полный спектр банковских услуг 7000 корпоративных клиентов, 64000 малых и средних предприятий и примерно 5000000 частных лиц по всей стране через обширную региональную сеть.

Заключение

В процессе глобального  финансового кризиса, затронувшего большинство государств, высшее руководство  многих стран активизировало работы, направленные на создание либо модернизацию механизмов, способствующих поддержанию  стабильности национальных банковских систем и обеспечению эффективной  защиты интересов клиентов банков, которые начинают испытывать трудности  или разоряются.

За последние 10 лет в  научной среде и международных  финансовых организациях произошло  заметное переосмысление отношения  к страхованию вкладов, роли и  месту соответствующих систем. Если раньше это было скорее нейтрально-настороженное  отношение, то сейчас на международном  уровне со всей очевидностью доказана важность и действенность этого  инструмента государственной политики.

Осознание этого факта  послужило основой международных  усилий в области систематизации опыта и формирования передовой  практики организации систем страхования  вкладов.

Необходимо совершенствовать российскую систему страхования  вкладов, т.к. она будет способствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиления контроля за банковской деятельностью и конкуренции  банков за возможность привлекать денежные средства вкладчиков, еще более повысит  доверие клиентов за счет их уверенности  в возврате своих средств, расширит ресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит  и соответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности в целом, через систему страхования  депозитов можно решать ряд проблем  регулирования банковской деятельности.

Любая страховая система  может успешно функционировать  при правильно выбранной структуре, выполняющей функции страхового фонда.

В российской системе страхования  вкладов ведущую роль играет государство, что является гарантом.

Необходимость страхования  вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержанием стабильности кредитной системы, доверия к  ней со стороны вкладчиков, снижением  социальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационно структурированная  система страхования вкладов  может обеспечить регулирование  потоков денежных средств населения  в виде вкладов в банках и в  виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает ее действенным инструментом государственной экономической  политики.

В целях эффективной  защиты интересов вкладчиков, укрепления доверия к кредитной системе  страны в целом, снижения морального риска была разработана законодательная  основа механизма страхования вкладов, предусмотренная Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В дальнейшем система страхования вкладов может быть распространена и на вклады юридических лиц.

Важным моментом при  построении системы страхования  вкладов является управление рисками, наиболее распространенным среди которых  является моральный риск, а также  совершенствование надзора за деятельностью  банков со стороны как государства, так и самих банков.

Анализ финансового состояния  банка базируется на двух составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о прибылях и убытках, и внутренней, представленной реальными проводками по отдельным  счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу.

Из проведенного исследования были сформулированы основные направления анализа финансового положения банка: оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнения состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени; сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности других банков; обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

В настоящий период российские банки, не могут применять в своей работе имеющиеся международные методики, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления отчетности и используемой в западных странах системам. Постепенно, по мере введения международных стандартов, можно будет переходить и на международные системы анализа. Большую роль в анализе финансового состояния, как отмечалось выше, играет финансовая отчетность банков. Надо отметить, что финансовая отчетность коммерческих банков, требует существенного совершенствования. Процесс становления финансового рынка в нашей стране далек от завершения, поэтому при финансовом анализе приходится сталкиваться с предельной закрытостью и в ряде случаев, недоступностью финансовой информации.

Финансовое состояние  коммерческих банков, характеризуется  достаточностью капитала, качеством  активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.

Поставленные в работе задачи решены, цель достигнута.

Список использованных источников

1. ГК РФ Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ – 104 с.
2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» № 86, 10.07.2002 г. // СПС Консультант Плюс
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1, 2.12.1990 г. // СПС Консультант Плюс
4. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» // СПС Консультант Плюс
5. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» // СПС Консультант Плюс
6. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
7. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"
8. Абрамова М.А. Александрова Л.С. Финансы и кредит. Учебное пособие - М.: Ид Юриспруденция, 2004. - c- 328.
9. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева. Под общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2003. -240 с.
10. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учёта, управления, регулирования. - М.: БДЦ- пресс, 2004. - 256 с.
11. Буевич С.Ю., Королёв О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.
12. Банковское дело: современная система кредитования: Учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 256 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.: ил..
14. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающимся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. - 575 с.
15. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с.: ил. - (Серия «Учебник для вузов»).
16. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под. ред.проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.- с- 411.
17. Левина Л.И., Сорокина И.О. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. - Тольятти: Волжский университет им. В.Н. Татищева, 2007. - 298 с.
18. Финансовый анализ в коммерческом банке. Шеремет А.Д., Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2004. 256 с.: ил.
19. www.cbr.ru - официальный сайт Центрального банка РФ.
20. www.banks-rate.ru - экспресс-оценка финансового состояния банков.
21. www.financialblog.ru - финансы онлайн.
22. Управление деятельностью коммерческого банка / Под. ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина - М.: Юристъ, 2005-с-688.
23. www bankiry.ru.
24. www.rosbank.ru – официальный сайт АКБ ОАО «Росбанк»