Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 17:44, контрольная работа
Все операции в задаче соответствуют 201Х г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..……………………………………………………………………9
3. Задание 2…..………………………………………………………………......11
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
6. Задание 5…..………………………………………………………………......18
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......25
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......30
11. Задание 10..………………………………………………………………......30
12. Задание 11…………………………………………………………..……......33
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.………………………………………………………….……......43
15. Список использованной литературы………………………………..……...48
Таблица 25
Наименование товара +поставщик |
Ед. изм. |
Приход |
Остаток на 1.04.201Х г. |
Задолженность перед поставщиком, руб. |
Сумма, учитываемая для целей н/ | ||
Кол- во |
Сумма, руб. |
Кол- во |
Сумма, руб. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Сумки ООО Поставщик-1 |
шт. |
1 400 |
2 800 000 |
- |
- |
- |
2 440 000 |
Сумки ООО Поставщик-3 |
шт. |
1 400 |
2 800 000 |
980 |
1 960 000 |
1 120 000 |
74 000 |
Портфели ООО Поставщик-2 |
шт. |
1 200 |
3 660 000 |
- |
- |
- |
3 660 000 |
Портфели ООО Поставщик-3 |
шт. |
1 200 |
3 660 000 |
900 |
2 745 000 |
1 600 000 |
873 300 |
Итого: |
Х |
8 920 000 |
Х |
4 705 000 |
2 720 000 |
6 747 300 | |
Порядок заполнения расчета. Графы 3 и 4 берутся из стр. 2 расчета стоимости товаров (табл. 24). Графы 5 и 6 берутся из стр. 7 расчета стоимости товаров (табл. 2-23). Графа 7 берется из стр. 8 расчета стоимости товаров (табл. 17-23). Графа 8 берется из стр. 9 расчета стоимости товаров (табл. 17-23).
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) и ведомости по расчетам с работниками организации (табл. 7) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 26).
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за I квартал 201Х г.
Таблица 26
Вид общих расходов |
База распределения |
Общая сумма расходов, подлежащая распределению |
Расходы, относящиеся к | |||
Всего |
УСНО |
ЕНВД |
УСНО |
ЕНВД | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
ЯНВАРЬ | ||||||
Аванс января 201Х |
1 920 000 (100%) |
1 456 000 (75,83%) |
464 000 (24,17%) |
12500 |
9479 |
3 021 |
Итого: |
12500 |
9479 |
3 021 | |||
ФЕВРАЛЬ | ||||||
заработная плата января 201Х |
4 480 000 (100%) |
3 900 000 (87,05%) |
580 000 (12,95%) |
9250 |
8052 |
1 198 |
страховые взносы в Пенсионный фонд января 201Х |
3500 |
3047 |
453 | |||
взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ января 201Х |
50 |
44 |
6 | |||
НДФЛ января 201Х |
3250 |
2829 |
421 | |||
Аванс февраля 201Х |
12500 |
10881 |
1 619 | |||
Итого: |
28 550 |
24853 |
3 697 | |||
МАРТ | ||||||
заработная плата февраля 201Х |
3 660 000 (100%) |
3 070 000 (83,88%) |
590 000 (16,12%) |
9250 |
7759 |
1 491 |
страховые взносы в Пенсионный фонд февраля 201Х |
3500 |
2936 |
564 | |||
взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ февраля 201Х |
50 |
42 |
8 | |||
НДФЛ февраля 201Х |
3250 |
2726 |
524 | |||
Аванс марта 201Х |
12500 |
10485 |
2 015 | |||
Итого: |
28 550 |
23948 |
4 602 | |||
Всего: |
69 600 |
58279 |
11 321 | |||
Задание 8
На основании данных о хозяйственных
операциях (табл. 1), взаиморасчетах с
работниками (табл. 5-7), взаиморасчетах
с покупателями и заказчиками (табл.
8), сводного расчета стоимости товаров,
учитываемой для целей
В графе 2 таблицы 27 указывается дата и номер (в связи с тем, что в задаче отсутствуют указания на первичные документы, в данной графе необходимо указывать только дату), на основании которого осуществлена регистрируемая операция. В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции. В графе 4 налогоплательщик отражает доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ (выручка от реализации товаров как собственного производства, так и ранее приобретенных) и внереализационные доходы (доходы от долевого участия в других организациях, штрафы, пени, неустойки, доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по договорам займа и др.), определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ. В данной графе не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ, а также доходы в виде полученных дивидендов, если налогообложение их произведено налоговым агентом в соответствии с положениями ст. 214 и 275 НК РФ. В графе 5 налогоплательщик отражает расходы, указанные в статье 346 НК РФ, согласно которой при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: - расходы на приобретение, сооружение и изготовление ОС; - расходы на приобретение НМА; расход на ремонт ОС (в том числе арендованных); - материальные расходы; расходы на оплату труда, пособий; - расходы на обязательное страхование работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ; - суммы НДС по оплаченным товарам; - уплачиваемые проценты и т.п.
Таблица 27
Книга учета доходов и расходов
Регистрация |
Сумма | |||
№ п/п |
Дата и № первичного документа |
Содержание операции |
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
14.01.1Х |
Материальные затраты Расходные материалы списаны на изготовление рекламы ЕНВД |
30 000 | |
2 |
25.01.1Х |
Расходы на оплату труда (к выдаче) Выплачена заработная плата за первую половину января 2010г.
УСНО ЕНВД |
15 229 3 021 | |
3 |
27.01.1Х |
Расходы на приобретение товара (Сумки) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 380 шт. сумки |
760 000 | |
4 |
27.01.1Х |
Выручка Реклама Получена оплата от заказчиков размещения рекламы ЕНВД |
464 000 |
|
5 |
29.01.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель (сумки)) Получена оплата от покупателей за товар (сумки) 520 шт. по цене 2800 руб. |
1 456 000 |
|
6 |
04.02.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель (портфели)) Получена предоплата от покупателей за товар (портфели) |
760 000 |
|
7 |
05.02.1Х |
Расходы на приобретение товара (Сумки) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 140 шт. сумки |
280 000 | |
8 |
06.02.1Х |
Расходы на приобретение товара (Портфели) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 500 шт. портфели |
1 550 000 | |
9 |
10.02.1Х |
Расходы на оплату труда (НДФЛ) Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г.
УСНО ЕНВД |
4 324 421 | |
10 |
10.02.1Х |
Расходы на ОПС Перечислены страховые взносы в ПФ РФ за январь |
4 657 453 | |
11 |
10.02.1Х |
Расходы на страхование от травматизма Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за январь УСНО ЕНВД |
67 6 | |
12 |
10.02.1Х |
Расходы на оплату труда (к выдаче) Выплачена з/плата за вторую половину января 2010 г. УСНО ЕНВД |
12 307 1 198 | |
13 |
15.02.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель-1) Поступили денежные средства за портфели |
1 140 000 |
|
14 |
18.02.1Х |
Расходы на приобретение товара (Сумки) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю-2) 500 шт. сумки |
1 000 000 | |
15 |
20.02.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель-2) Поступили денежные средства за портфели |
1 000 000 |
|
16 |
22.02.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель-2) Получена оплата от покупателей за товар (сумки) |
1 500 000 |
|
17 |
25.02.1Х |
Расходы на оплату труда (к выдаче) Выплачена заработная плата за первую половину февраля 200Хг. УСНО ЕНВД |
16 631 1 619 | |
18 |
27.02.1Х |
Расходы на приобретение товара (Портфели) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 600 шт. портфели. |
1 860 000 | |
19 |
Расходы, связанные с распространением наружной рекламы Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 201Х гЕНВД |
3 851 | ||
20 |
03.03.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель-2) Поступили денежные средства за портфели |
550 000 |
|
21 |
05.03.1Х |
Расходы на приобретение товара (Сумки) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 300 шт. сумки |
600 000 | |
22 |
05.03.1Х |
Выручка Реклама Получена оплата от заказчиков размещения рекламы ЕНВД |
580 000 |
|
23 |
09.03.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель (сумки)) Получена оплата от покупателей за товар (сумки) |
1 000 000 |
|
24 |
10.03.1Х |
Расходы на оплату труда (НДФЛ) Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль УСНО ЕНВД |
4373 524 | |
25 |
10.03.1Х |
Расходы на ОПС Перечислены страховые взносы в ПФ РФ за февраль УСНО ЕНВД |
4 501 564 | |
26 |
10.03.1Х |
Расходы на страхование от травматизма Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за февраль УСНО ЕНВД |
64 8 | |
27 |
10.03.1Х |
Расходы на оплату труда (к выдаче) Выплачена з/плата за вторую половину февраля 201Хг. УСНО ЕНВД |
13 033 1 491 | |
28 |
25.03.1Х |
Расходы на оплату труда (к выдаче) Выплачена заработная плата за первую половину марта 201Хг. УСНО ЕНВД |
16 235 2 015 | |
29 |
27.03.1Х |
Выручка от продаж (Покупатель-1) Поступили денежные средства за портфели |
1 520 000 |
|
30 |
28.03.1Х |
Расходы на приобретение товара (Портфели) Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 400 шт. портфели |
1 200 000 | |
31 |
31.03.1Х |
Расходы, связанные с распространением наружной рекламы Начислена амортизация по рекламным щитам за март 201Х гЕНВД |
3 851 | |
32 |
31.03.1Х |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
45 245 | |
Итого за I квартал |
9 970 000 |
7 435 688 | ||
Задание 9
На основании данных книги учета доходов и расходов (табл. 27) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в 1 квартале 201Х г.
Сумма полученных доходов за налоговый период |
8 926 000 |
Сумма произведенных расходов за налоговый период |
6 690 466 |
Налогооблагаемая база |
8 926 000 – 6 690 466 = 2 235 534 |
Единый налог |
0,15*2 235 534 = 335 330 (руб.) |
Задание 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II–IV кварталах 201Х г. (табл. 28), заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Таблица 28
Данные о доходах и расходах Общества,
учитываемых при применении упрощенной системы
налогообложения, руб.
Показатель |
Квартал | ||
II |
II |
IV | |
Доходы |
3 956 000 |
4 786 000 |
3 565 500 |
Расходы |
1 897 587 |
2 934 265 |
1 689 521 |
Таблица 29
Данные о суммах единого налога,
уплачиваемых
в связи с применением
налогообложения, руб.
Показатель |
Квартал | ||
II |
II |
IV | |
Налогооблагаемая база |
2058413 |
1851735 |
1875979 |
Единый налог |
308762 |
277760 |
281397 |
Заполним
налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому
в связи с применением
Рисунок 1.
Рисунок 2
Задание 11
На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), рассчитать ЕНВД за I квартал 201Х г. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности*.
Для расчета вмененного дохода используется следующая формула:
ВД = (БД х (N1 + N2 + N3) х К1 х К2
где:
ВД – величина вмененного дохода;
БД – значение базовой доходности в месяц по определенному виду предпринимательской деятельности (3000 руб.);
N1, N2, N3 – физические показатели, характеризующие данный вид деятельности, в каждом месяце налогового периода (90 м2 в каждом месяце);
К1, К2 – корректирующие коэффициенты базовой доходности.
На 2010 год К1 =1,295;
К2 в городе N для рекламных конструкций — 0,75.
ВД = 3 000*(90+90+90)*1,295*0,75 = 786 713 руб.
Сумма единого налога рассчитывается по следующей формуле:
ЕН = ВД * ставку ЕН,
где:
ЕН – сумма единого налога;
ВД – величина вмененного дохода;
Ставка ЕНВД устанавливается в размере 15 % суммы вмененного дохода (ст. 346.31 НК РФ).
ЕН = 786 713 * 15% = 118 007 руб.
Заполним
налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому
в связи с применением
Рисунок 3
Рисунок 4
Рисунок 5
Задание 12
Заполнить Журнал хозяйственных операций Общества за I квартал 201Х г.
Таблица 30
Журнал хозяйственных операций
за I квартал 201Х г.
№ п/п |
Дата |
Описание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция | |
Дт |
Кт | ||||
|
ЯНВАРЬ 201Х г. | |||||
1 |
10 января 201Х г. |
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 201Х г. |
13 350 |
69/1 |
51 |
2 |
10 января 201Х г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
89 000 |
50 |
51 |
3 |
10 января 201Х г. |
Выплачена заработная плата за декабрь 201Х г. |
89 000 |
70 |
50 |
4 |
11 января 201Х г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-1 |
2 800 000 |
60/1 |
51 |
5 |
11 января 201Х г. |
Приняты к
оплате расчетные документы НДС Итого: |
160 400 24 468 184 868 |
08 |
60/2 |
6 |
13 января 201Х г. |
Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-1 на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб. |
2 800 000 |
41 |
60/1 |
7 |
14 января 201Х г. |
Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов |
30 000 |
10 |
51 |
8 |
14 января 201Х г. |
Расходные материалы списаны на изготовление рекламы |
30 000 |
20 |
10 |
9 |
20 января 201Хг. |
Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) |
184 868 |
01 |
08 |
10 |
25 января 201Х г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
50 |
51 |
11 |
25 января 201Х г. |
Выплачена заработная плата за первую половину января 201Хг. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
70 70 |
50 50 |
12 |
27 января 201Х г. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 380 шт. по цене 2 800 руб. |
1 064 000 |
62/1 |
41 |
13 |
27 января 201Х г. |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
464 000 |
51 |
62/2 |
14 |
29 января 201Х г. |
Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» |
1 456 000 |
51 |
62/1 |
15 |
31 января 201Х г. |
Начислена заработная плата за январь 201Х г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
11500 25000 |
44 26 |
70 70 |
16 |
31 января 201Х г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 201Х г |
4745 |
70 |
68 |
17 |
31 января 201Х г. |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 201Х г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1610 3500 |
44 26 |
69/2 69/2 |
18 |
31 января 201Х г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 201Х г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
23 50 |
44 26 |
69/1 69/1 |
19 |
31 января 201Х г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
464 000 |
62/2 |
20 |
20 |
31 января 201Хг. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
760 000 |
90/2 |
44 |
21 |
31 января 201Х г. |
Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью |
5750 |
90/2 |
44 |
22 |
31 января 201Х г. |
Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы |
30 000 |
90/2 |
20 |
23 |
31 января 201Х г. |
Отражены общие расходы января, относящиеся к: а)УСНО; 6) ЕНВД |
9 479 3 021 |
90/2 90/2 |
26 26 |
24 |
31 января 201Х г. |
Определен результат от торговой деятельности за январь 201Х г. |
680 771 |
90 |
99 |
25 |
31 января 201Х г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 201Хг. |
430 979 |
90 |
99 |
|
ФЕВРАЛЬ 201Х г. | |||||
26 |
3 февраля 201Х г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2 |
3 720 000 |
60/1 |
51 |
27 |
4 февраля 201Х г. |
Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) |
760 000 |
51 |
62/1 |
28 |
5 февраля 201Х г. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 140 шт. по цене 2 800 руб. |
392 000 |
62/1 |
41 |
29 |
5 февраля 201Х г. |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-2: 1 200 шт. по цене 3 100 руб. |
3 720 000 |
41 |
60/1 |
30 |
6 февраля 201Х г. |
Отгружен товар (портфели) ООО Покупатель-1: 500 шт. по цене 3 800 руб. |
1 900 000 |
62/1 |
41 |
31 |
10 февраля 201Хг. |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 201Хг. |
4745 |
68 |
51 |
32 |
10 февраля 201Хг. |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 201Х г. |
5 110 |
69/2 |
51 |
33 |
10 февраля 201Хг. |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 201Х г. |
73 |
69/1 |
51 |
34 |
10 февраля 201Хг. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
13 505 |
50 |
51 |
35 |
10 февраля 201Хг. |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 201Х г. работники на УСН (11500-5750-1495) работники на УСН+ ЕНВД |
4 255 9 250 |
70 70 |
50 50 |
36 |
15 февраля 201Хг. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-1 за товар (портфели) |
1 140 000 |
51 |
62/1 |
37 |
18 февраля 201Хг. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-2: 500 шт. по цене 2 500 руб. |
1 250 000 |
62/1 |
41 |
38 |
20 февраля 201Хг. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
1 000 000 |
51 |
62/1 |
39 |
22 февраля 201Хг. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
1 500 000 |
51 |
62/1 |
10 |
25 февраля 201Хг. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
50 |
51 |
41 |
25 февраля 201Хг. |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 201Х г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
70 70 |
50 50 |
42 |
27 февраля 201Хг. |
Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб. |
2 100 000 |
62/1 |
41 |
43 |
28 февраля 201Х г |
Начислена зарплата за февраль 201Х г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
11 175 25 000 |
44 26 |
70 70 |
44 |
28 февраля 201Х г |
Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 201Х г |
4 703 |
70 |
68 |
45 |
28 февраля 201Х г |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 201Х г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1 565 3 500 |
44 26 |
69/2 69/2 |
46 |
28 февраля 201Х г |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 201Х г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
22 50 |
44 26 |
69/1 69/1 |
47 |
28 февраля 201Х г |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
580 000 |
62/2 |
20 |
48 |
28 февраля 201Х г |
Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 201Х г |
3 851 |
20 |
02 |
49 |
28 февраля 201Х г |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
4 559 900 |
90/2 |
44 |
50 |
28 февраля 201Х г |
Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью |
13133 |
90/2 |
44 |
51 |
28 февраля 201Х г |
Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы |
3 851 |
90/2 |
20 |
52 |
28 февраля 201Х г |
Отражены общие расходы февраля, относящиеся к:
а) УСНО б) ЕНВД |
24 853 3 697 |
90/2 90/2 |
26 26 |
53 |
28 февраля 201Х г |
Определен результат от торговой деятельности за февраль 201Хг. |
-197 886 |
90 |
99 |
54 |
28 февраля 201Х г |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 201Х г |
572 452 |
90 |
99 |
|
МАРТ 201Х г. | |||||
55 |
3 марта 201Х г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
550 000 |
51 |
62/1 |
56 |
5 марта 201Х г |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб. |
900 000 |
62/1 |
41 |
57 |
5 марта 201Хг |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
580 000 |
51 |
62/2 |
58 |
5 марта 201Х г |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу В том числе: за первые два дня болезни за последующие дни болезни |
1 496
427 1 069 |
44 69/1 |
70 70 |
59 |
5 марта 201Х г |
Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности |
194 |
70 |
68 |
60 |
9 марта 201Х г |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 за товар |
1 000 000 |
51 |
62/1 |
61 |
10 марта 201Х г |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 201Х г. (4703+194) |
4 897 |
68 |
51 |
62 |
10 марта 201Х г |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 201Х г. |
5 065 |
69/2 |
51 |
63 |
10 марта 201Х г |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 201Хг. |
72 |
69/1 |
51 |
64 |
10 марта 201Х г |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
14 524 |
50 |
51 |
65 |
10 марта 201Х г |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 201Хг. работники на УСНО (11175-5750-1453+1496-194) работники на УСНО+ ЕНВД (25000-12500-3250) |
5 274
9 250 |
70
70 |
50
50 |
66 |
15 марта 201Х г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3 |
1 400 000 |
60/1 |
51 |
67 |
17 марта 201Х г. |
Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800 руб. |
2 520 000 |
41 |
60/1 |
68 |
18 марта 201Х г. |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 500 шт. по цене 2 700 руб. |
1 350 000 |
62/1 |
41 |
69 |
25 марта 201Х г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
50 |
51 |
70 |
25 марта 201Х г. |
Выплачена заработная плата за первую половину марта 201Х г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
70 70 |
50 50 |
71 |
26 марта 201Х г. |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000 руб. |
3 600 000 |
41 |
60/1 |
72 |
27 марта 201Х г. |
Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) |
1 520 000 |
51 |
62/1 |
73 |
28 марта 201Х г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3 |
2 000 000 |
60/1 |
51 |
74 |
28 марта 201Х г. |
Отгружен товар ООО Покупатель-1 (портфели): 400 шт. по цене 3 800 руб. |
1 520 000 |
62/1 |
41 |
75 |
31 марта 201Х г. |
Начислена заработная плата за март 201Хг. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
10 370 25 000 |
44 26 |
70 70 |
76 |
31 марта 201Х г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за март 201Х г |
4 598 |
70 |
68 |
77 |
31 марта 201Х г. |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 201Х г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1452 3500 |
44 26 |
69/2 69/2 |
78 |
31 марта 201Х г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 201Х г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
21 50 |
44 26 |
69/1 69/1 |
79 |
31 марта 201Х г. |
Начислена амортизация по рекламным щитам за март 201Х г. |
3 851 |
20 |
02 |
80 |
31 марта 201Х г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
590 000 |
62/2 |
20 |
81 |
31 марта 201Х г. |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
45 245 |
44 |
02 |
82 |
31 марта 201Х г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
1 234 969 |
90/2 |
44 |
83 |
31 марта 201Х г. |
Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью |
13189 |
90/2 |
44 |
84 |
31 марта 201Х г. |
Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы |
3 851 |
90/2 |
20 |
85 |
31 марта 201Х г. |
Отражены общие расходы марта, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
23 948 4 602 |
90/2 90/2 |
26 26 |
86 |
31 марта 201Х г. |
Определен результат от торговой деятельности за март 201Х г. |
1 752 649 |
90 |
99 |
87 |
31 марта 201Х г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 201Х г. |
581 547 |
90 |
99 |
88 |
31 марта 201Х г. |
Начислен авансовый платеж по УСНО |
335 330 |
99 |
68 |
89 |
31 марта 201Х г. |
Начислен ЕНВД за I квартал 201Х г. |
118 007 |
99 |
68 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса »