Отчет по практике в ООО «Курскхимволокно»

• подтверждение наличия, роли и фамилии всех сопровождающих лиц (при необходимости);

• ознакомления с методами составления отчетов, включая классификацию несоответствий;

• информирования об условиях, при которых аудит может быть прекращен;

• информирования о системе рассмотрения апелляций по проведению или заключениям по результатам аудита.

Аудит проводится посредством изучения документов, опросов и/или наблюдений за деятельностью.

Вся информация, собираемая в ходе аудита и имеющая отношение к критериям аудита, должна фиксироваться аудиторами и, по возможности, подтверждаться документальными свидетельствами. Вся информация, указывающая на возможность наличия несоответствия  по объектам и границам аудита, фиксируется независимо от того, входят ли они в Программу аудита или нет.

В результате оценки свидетельств относительно критериев аудита формируются выводы аудита, указывающие на соответствие, несоответствие или наблюдение (возможность улучшения). Соответствующие выводы также должны фиксироваться аудиторами.

После завершения аудита в соответствии с Программой аудита руководитель аудиторской группы до заключительного совещания проводит (при необходимости) рабочее собрание аудиторов с целью формирования выводов по результатам аудита. Время для проведения рабочего совещания по обсуждению результатов аудита должно быть предусмотрено в Программе аудита.

На данном рабочем совещании руководитель аудиторской группы производит анализ объективности и достоверности информации, собранной в процессе аудита аудиторской группой путем её верификации и обсуждения с членами группы. В процессе анализа и обобщения формируются выводы по результатам аудита. Данные выводы должны содержать заключение о степени соответствия объекта аудита установленным критериям аудита, результативности внедрения, поддержания и совершенствования системы менеджмента применительно к функционированию данного бизнес-процесса/подразделения, а также рекомендации по улучшению.

Заключительное совещание проводится в том же составе участников, что и вступительное совещание. Заключительное совещание проводиться с целью:

• представления и разъяснения результатов проведения внутреннего аудита;

• положительные наблюдения и выявленные в ходе аудита несоответствия;

• разъяснения последующих действий по результатам аудита, в том числе проведения КД и ПД (в случае выявления несоответствий).

Любые разногласия по выводам и/или заключению по результатам аудита между аудиторской  группой и проверяемым структурным подразделением (должностным лицом) должны быть обсуждены и, по возможности, разрешены. В противном случае все мнения сторон должны быть отражены в письменном виде с соответствующими обоснованиями и представлены на рассмотрение начальника ОИСМ ИА/филиала, и далее, в случае необходимости, ПРК/ответственного за СМК филиала.

В том случае, если численность аудиторской группы составляет более 2 (двух) человек участники аудиторской группы в течение 2 (двух) рабочих дней с момента проведения заключительного совещания обязаны заполнить в электронном виде Записи аудитора (приложение 5) и передать руководителю аудиторской группы для формирования Отчета по аудиту.

Данные Записи должны содержать информацию, собранную в ходе аудита и подтвержденную документальными свидетельствами, а также результаты оценки свидетельств относительно критериев аудита, на основании которых были сформированы выводы аудита (соответствие, несоответствие или наблюдение, а так же области улучшения – рекомендации по улучшению СМК в рамках проверяемого объекта и границ аудита).

В случае выявления несоответствий руководитель БП/БС (как на уровне филиала, так и на уровне исполнительного аппарата Общества) обязан разработать план КД и ПД по отношению к выявленным несоответствиям и включить его в квартальный отчет о функционировании БП/БС в соответствии с Регламентом «Управление корректирующими и предупреждающими действиями [4].

Результаты проведения внутреннего аудита представлены в приложении В. 
Список использованных источников

1. МРСК Центра.// Филиал ОАО «МРСК Центра» – «Курскэнерго». О филиале [Электронный ресурс] – [2004 – 2014] – Режим доступа: http://www.mrsk-1.ru/ru/about/branches/kurskenergo/about//, свободный. — Загл. с экрана. – Яз. рус.

2. Руководство «Система Менеджмента Качества ОАО «МРСК Центра» РК БП 15/03-03/2014 [Текст] –2014
3. Паспорт БП 15
4. Регламент «Внутренние аудиты системы менеджмента качества» РГ БП 15/06-04/2014 [Текст] –2014