Место кадровой политики в системе стратегического управления компании ООО «ТОПМАСТ»

 

Таблица 1. - Основные показатели хозяйственной деятельности ООО «ТОПМАСТ» за 2010 – 2012гг.

№ п./п.	Показатели	Ед. измерения	2010	2011	2012	Отклонение
						в сумме, +,-	в %
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Доход от реализации	тыс. руб.	598,2	660,9	743,5	+145,3	124,3
2.	Чистые доходы	тыс. руб.	498,6	550,7	629,5	+131,1	126,3
3.	Чистые доходы в % к товарообороту	%	83,3	83,3	84,7	+1,4	101,7
4.	Затраты оборота	тыс. руб.	465,5	478,3	538	+72,5	115,6
5.	Затраты оборота в % к товарообороту	%	93,4	86,8	78,2	-15,2	83,7
6.	Чистая прибыль	тыс. руб.	33,1	72,4	81,5	+48,4	246,2
7.	Чистая прибыль в % к товарообороту	%	6,64	13,14	19,1	+22,5	287,7
8.	Среднегодовая стоимость основных	тыс. руб.	224,4	192,3	216,3	-81	96,4
9.	Среднегодовая стоимость оборотных	тыс. руб.	84,3	105,5	118,7	+34,4	140,8
10.	Фондоотдача	руб./руб.	2,22	2,86	3,63	+1,41	163,5
11.	Оборачиваемость оборотных средств	оборотов	5,9	5,2	5,8	-0,1	98,3
12.	ФОТ	тыс. руб.	217,6	257,7	290	+72,4	133,3
13.	Численность рабочих	чел.	43	47	57	+14	109,3

 

Среднегодовая стоимость основных фондов компании снизилась, за счет их физического износа, на 81 тыс. руб. или на 3,6 %, что говорит о неэффективной инновационной политике компании и необходимости обновления основных фондов.

Показатели фондоотдачи показывают динамический рост стоимостного измерения объемов реализации на 1 руб. основных фондов. Так в 2010 году 1 руб. основных фондов приносил 2,22 руб. выручки от реализации, а уже в 2012 году – 3,63 руб., т.е. увеличение произошло на 1,41 руб. или на 63,5%. Такое значительное увеличение также объясняется увеличением реализации услуг компании и снижением стоимости основных фондов.

Сотрудники компании, его квалификация и четкость выполнения ими своих обязанностей, так же, не менее значительный фактор, который влияет на объем реализации.

Сравнительно с 2010 года общая численность работающих увеличилась на 14 человек. На протяжении года в компании было принято на работу – 9 лиц и уволено – 3. В соответствии с этим, произошло и увеличение фонда оплаты труда на 72,4 тыс. руб. или на 33,3 %.

С уверенностью можно говорить о стабильной работе компании, её персонала и руководства, в анализируемом периоде, с целями, поставленными перед компанией, она справляется в достаточной степени. В то же время хотелось бы рекомендовать руководству компании направлять часть получаемой прибыли на инновации.

О хозяйственной деятельности компании более полное представление дают показатели имущественного состояния, структуры и источников финансовых ресурсов компании.

Устойчивая стабильность финансового состояния компании зависит от правильности и целесообразности вложения финансовых ресурсов в активы, поэтому для его оценки необходимо, прежде всего, изучить структуру имущества и источников его образования, причины изменения составных имущества и источников. Особое внимание при этом отводится изучению причин, которые отрицательно влияют на финансовое состояние компании.

Оценка структуры  имущества ООО «ТОПМАСТ» за 2010 – 2012 гг. приведена в таблице 2.

 

Таблица 2 – Оценка структуры  имущества ООО «ТОПМАСТ» за 2011 – 2012 гг.

№ п./п.	Статья баланса	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс. руб.	2012 год, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп изменения, %
1. 1.1.	Необоротные активы, в т.ч. Основные средства, остаточная стоимость	203,9   203,9	180,6   180,6	203,2   203,2	-0,7   -0,7	99,66   99,66
1.2	Незавершенное строительство	0	0	0	0	0
1.3	Долгосрочные фин. инвестиции	0	0	0	0	0
2.	Оборотные активы, в т.ч.	107,4	103,5	116,4	+9	108,38
2.1	Производственные запасы	39,3	56,8	63,9	+24,6	162,6
2.2	Товары	0	0	0	0	0
2.3	Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги	0	0	0	0	0
2.4	Дебиторская задолженность перед бюджетом	19,1	24,5	27,6	+8,5	144,5
2.5	Другая дебиторская задолженность	0	0	0	0	0
2.6	Денежные средства	49	22,2	25	-24	51,02
2.7	Затраты будущих периодов	0	0	0	0	0
3.	Имущество вместе	311,3	284,1	319,6	+8,3	102,7

 

По данным таблицы 2., видно, что общая стоимость имущества компании в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 8,3 тыс. руб. или на 2,7 %.

Необоротные активы компании в анализируемом периоде 2010-2012 годах состоят на 100% только лишь из основных средств, поэтому отметим, что стоимость основных средств компании снизилась в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 0,7 тыс. руб. или на 0,34 %. В связи с чем, доля необоротных активов в общей сумме имущества также постепенно снижалась и соответственно составляла в 2010 году – 65,5 %, а в 2012 году – 63,6 %.

Доля оборотных активов, в общей сумме имущества, увеличивалась в анализируемом периоде и составила, в 2010 году – 34,5%,а в 2012 году – 36,4%. Анализируя это увеличение, можно отметить, что оборотные активы в 2012 году по сравнению с 2010 годом выросли на 9,0 тыс. руб. или на 8,38 %.

Произведем анализ изменений оборотных активов по структуре, и отметим:

- производственные запасы увеличились в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 24,6 тыс. руб. или на 62,6 %;

- дебиторская задолженность перед  бюджетом увеличилась в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 8,5 тыс. руб. или на 44,5 %;

- денежные средства в 2012 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 24 тыс. руб. или на 48,98 %.

Следующим этапом анализа включает оценку динамики состава и структуры источников собственных и привлеченных средств, для которого составим таблицу 3.

 

Таблица 3. Анализ состава и структуры источников средств ООО  «ТОПМАСТ» за 2010 – 2012гг.

№ п./п.	Статья баланса	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс. руб.	2012 год, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп изменения, %
1. 1.1	Собственный капитал, в т.ч. Уставный капитал	279,1 230	253,8 237	285,5 266	+6,4 +36	102,3 115,7
1.2	Дополнительный капитал	0,0	0,0	0,00	0,0	0,00
1.3	Резервный капитал	0,0	0,0	0,00	0,0	0,00
1.4	Нераспределенная прибыль	42	16,7	18,8	-23,2	44,8
1.5	Неоплаченный капитал	0,0	0,0	0,00	0	0,00
2.	Текущие обязательства, в т.ч.	32,3	30,4	34,2	+1,9	105,9
2.1	Краткосрочные кредиты банков	0,0	0,0	0,00	0,0	0,00
2.2	Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	0,0	0,0	0,00	0,0	0,00
2.3	Текущие обязательства по расчетам с бюджетом по оплате труда по страхованию	7 19,8 5,5	5,1 21,4 3,9	5,7 24,1 4,4	-1,3 +4,3 -1,1	81,4 121,7 80
2.4	другие текущие обязательства	0,0	0,0	0,00	0,0	0,00
3.	Имущество вместе	311,4	284,2	319,7	+8,3	102,7

 

 

При анализе источников средств, вложенные в имущество и используя отчётные данные о собственном капитале за 2010 – 2012 гг. можно сделать следующие выводы:

• собственный капитал компании представлен уставным капиталом и нераспределенной прибылью;
• общая сумма собственного капитала в 2012 году по сравнению с 2010 годом выросла на 2,3 %, а именно с 279,1 тыс. руб. до 285,5 тыс. руб.;
• в составе собственного капитала отсутствуют паевой, неоплаченный и изъятый капитал, дополнительно вложенный капиталом, другой дополнительный капитал и резервный капитал;
• наибольший удельный вес  в составе собственного капитала занимает уставный капитал в 2010 году - 82,4% и в 2012 – 93,2%;
• изменения в структуре собственного капитала компании в анализируемом периоде происходили только лишь за счет нераспределенной прибыли, при этом прибыльная работа компании в анализируемом периоде соответственно повлияли на структуру и сумму собственного капитала компании;

Анализируя источники формирования собственных средств компании можно сказать, что важнейшее место в собственных средствах занимает прибыль, которая и является важнейшим источником формирования собственных средств компании. А снижение нераспределенной прибыли в анализируемом периоде привело к совсем незначительному росту собственных средств компании.

Третий этап анализа имущества компании – расчет и анализ основных показателей оценки имущественного состояния предприятия.

Основные показатели имущественного состояния компании и методика их расчета такие:

1. Коэффициенты износа основных  средств рассчитывается как отношение  суммы износа к первоначальной стоимости основных средств.

2. Коэффициент обновления основных  средств рассчитывается как отношение  стоимости основных средств, которые  поступили за период отчета  к первоначальной стоимости основных  средств. Положительной тенденцией  уменьшение данного показателя в динамике.

3. Коэффициент мобильности активов  рассчитывается как отношение  мобильных активов к немобильных. Оптимальный уровень коэффициента  мобильности равняется 0,5, положительным  есть увеличение данного показателя  в динамике.

Анализируя основные показатели оценки имущественного состояния компании (таблица 4) необходимо отметить, что износ основных средств компании увеличивается с каждым годом,  часть стоимости основных средств, списанная на затраты в отчетных периодах, в первичной стоимости составляет 17% и 11% соответственно в 2010 и 2012 годах, что говорит о том, что компания осуществляет свою деятельность неравномерно, т.к. амортизация начисленная в 2012 году ниже последующего периода и даже с учетом того, что обновление основных средств не производилось.

 

 

 

Таблица 4. Анализ показателей имущественного состояния ООО «ТОПМАСТ» за 2010 – 2012 гг.

№ п./п.	Показатель	На конец 2010 год	На конец 2011 года	На конец 2012 года	Изменение
1.	Коэффициент износа	0,17	0,14	0,11	-0,06
2.	Коэффициент обновления	0,65	0,64	0,63	-0,02
3.	Коэффициент мобильности активов	0,53	0,55	0,57	0,04

 

Обновление основных фондов компании не происходит, доля основных средств в общей их стоимости снижается с каждым годом, и составила в 2010 году – 65% и в 2012 году 63%.

Коэффициент мобильности активов на конец 2010 года и 2012 года превзошел рекомендуемый уровень и составил соответственно 53% и 57%.

Принимая во внимание проведенный анализ, можно утверждать, что структура финансовых ресурсов компании за отчетный год была удовлетворительной (это связан с превышением собственного капитала в структуре пассивов), несмотря на возрастающий износ основных средств компании и отсутствие обновления основных фондов.

Для анализа выбрано финансово устойчивая компания с достаточным уровнем собственного капитала, получающим стабильный и устойчивый доход.

 

3. Анализ деятельности и кадровой политики компании.

Главной задачей компании ООО «ТОПМАСТ» в области формирования кадровой политики заключается в формировании «команды», состоящей из высококвалифицированных работников, стремящихся реализовать свой потенциал в решении технических, экономических и социальных задач. Создание условий для оптимального использования кадрового потенциала, укрепления единой корпоративной культуры, эффективной мотивации и профессионального развития работников.

Целью кадровой политики ООО «ТОПМАСТ» является формулирования ключевых принципов управления персоналом и характеристика основных направлений системы управления персоналом.