Планирование в организации

Рисунок 3 Правление ОАО «Башкирэнерго»

В соответствии со ст.35 Устава ОАО «Башкирэнерго» к компетенции Правления Общества относятся следующие вопросы:

- принятие решений по вопросам, отнесенным к компетенции высших органов управления ДЗК, в которых Обществу принадлежит 100 (сто) процентов голосующих акций или в которых Общество является единственным участником (за исключением вопросов, которые Уставом отнесены к компетенции Совета директоров Общества);

- определение позиции Общества по всем вопросам повестки дня общих собраний акционеров (участников) ДЗК, доля участия Общества в уставном капитале которых составляет менее 100 (ста) процентов (за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 32.2. (38) настоящего Устава), в том числе поручение принимать или не принимать участие в голосовании по вопросам повестки дня, голосовать по проектам решений «за», «против» или «воздержался»;

- выдвижение кандидатур в органы управления и контроля, исполнительные органы обществ, акциями и долями которых владеет Общество; 

- подготовка и вынесение на рассмотрение Совета директоров отчетов о финансово-хозяйственной деятельности ДЗК; 

- разработка и предоставление на рассмотрение Совета директоров перспективных планов по реализации основных направлений деятельности Общества и т.д.

Таким образом, мы видим насколько широким является управление организации. В ОАО «Башкирэнерго» во главе стоит общее собрание акционеров, следом идет совет директоров и потом правление. У каждого подразделения есть свои обязанности, которые прописаны в уставе организации. Из вышеуказанных таблицах видно, кто у кого находится в подчинении.

2.3 Динамика основных технико-экономических показателей

Таблица 1 Анализ технико-экономических показателей деятельности организации

В таблице представлены основные показатели, по которым можно оценить эффективность работы организации. Если проанализировать все данные по трем годам, то можно сказать, что работа компании достаточно эффективна на 2010 год. Но если сравнить, например чистую прибыль, то видно, что по сравнению с 2008 годом в 2009 и 2010 она уменьшилась значительно. Некоторые показатели стабильны, их разница не настолько значительна между собой. Это относится к процентным показателям (рентабельность).

ГЛАВА 3 Анализ планирования в организации ОАО БАШКИРЭНЕРГО

3.1 Виды планов в организации ОАО Башкирэнерго

С общеэкономической точки зрения планирование - это механизм, который во внутрифирменной деятельности (внутри корпорации) в значительной мере способен заменить цены и рынок. В рамках рыночной системы главным координатором действий ее участников выступают цены. Именно цены определяют выгодные для продавцов и покупателей объемы и способы производства и потребления товаров. Предприятие, как участник рыночной системы, вынужден подчиняться ценовому механизму, закону спроса и предложения, поскольку не имеет возможности устранить их действие. Однако во внутренней среде каждой хозяйственной единицы механизм цен вытесняется сознательными действиями и рациональными решениями предпринимателей и менеджеров. Отсюда внутренняя природа фирмы основывается на системе плановых решений.

Успех предпринимательской деятельности организации (предприятий, фирм, компаний) предопределяется в первую очередь тем, насколько тщательно продуманы и определены цели бизнеса и средства их достижения. Планирование особенно важно для оптимизации решений, поскольку предполагает системность в работе. Принятие правильных управленческих решений, обеспечение их эффективности в условиях рынка невозможны без использования планирования. Не случайно планирование считается одной из ключевых функций менеджмента. Планирование выступает как совокупность действий, таких как исследование, анализа и других осуществляемых с целью определения комплекса решений, направленных на достижение поставленных организацией целей.

Относительно ОАО Башкирэнерго можно выделить такой план организации как финансовый. Рассмотрим финансовую отчетность.

6 сентября 2011 года, г. Уфа (Республика Башкортостан) – ОАО «Башкирэнерго» (MICEX, RTS: BEGY, ISIN код: RU0009044242) представляет консолидированную финансовую отчетность за первые шесть месяцев 2011 года, подготовленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).                                                                                                   Основные финансовые результаты первого полугодия 2011 года:                            Выручка за первое полугодие 2011 года сократилась на 6% по сравнению с тем же периодом 2010 года до 29 385 млн. руб. (1 027 млн. долл. США). Операционная прибыль при этом выросла на 24% по сравнению с 6 месяцами 2010 года, составив 3 892 млн. руб. (136 млн. долл. США). Показатель OIBDA увеличился на 16% по сравнению с аналогичным показателем того же периода прошлого года, достигнув 5 627 млн. руб. (197 млн. долл. США). Чистая прибыль от продолжающейся деятельности выросла на 28% по сравнению с тем же периодом годом ранее, составив 3 001 млн. руб. (105 млн. долл. США). Чистая прибыль за период составила 3 332 млн. руб. (116 млн. долл. США), увеличившись на 40%.  Рентабельность по OIBDA увеличилась с 16% до 19%. По состоянию на 30 июня 2011 года финансовый долг компании составил 2 433 млн. руб., а соотношение долг/OIBDA стал на уровне 0,43.

Основные операционные результаты:

Выработка электроэнергии ОАО "Башкирэнерго" за шесть месяцев 2011 года составила 11 476 млн. кВтч, увеличившись относительно прошлого года на 4,3%. Коэффициент использования установленной электрической мощности электростанций ОАО «Башкирэнерго» в первом полугодии 2011 года вырос до 62% (увеличение на 5,6 п.п. по сравнению с первым полугодием 2010 года). Отпуск тепла теплогенерирующими мощностями ОАО "Башкирэнерго" за шесть месяцев составил 13 956 тыс. Гкал, оставшись на уровне 2010 года. За шесть месяцев 2011 года снижение удельный расход условного топлива на отпуск электроэнергии составил 316,7 г/кВт.ч, что на 2,5 г/кВт.ч меньше прошлогоднего показателя. Удельный расход условного топлива на отпуск тепла снизился на 1 кг/Гкал, составив 142,8 кг/Гкал. Объем потерь за 6 месяцев 2011 года по сравнению с 6 месяцами 2010 года в магистральных сетях увеличился с 1,45% до 1,49%, а в распределительных сетях увеличился с 9,14% до 9,47%.

Комментируя результаты деятельности Компании за 6 месяцев 2011 года, Генеральный директор Андрей Макаров отметил: ««ОАО «Башкирэнерго» как во втором квартале, так и в первом полугодии 2011 года, продемонстрировала сильные финансовые и операционные результаты. Несмотря на то, что ООО «ЭСКБ» также демонстрирует неплохой финансовый результат в этом году, менеджмент и основные акционеры ОАО «Башкирэнерго» считают, что в долгосрочной перспективе основным центром прибыли для Компании станет генерирующий и электросетевой бизнес. Данное мнение было закреплено в Стратегии развития Компании, утвержденной Советом директоров 31 августа 2011 года. Я также считаю, что одобренные в Стратегии меры по выводу теплового бизнеса на уровень рентабельности к 2013 году уже в ближайшее время положительно отразятся, как на финансовом результате, так и на стоимости Компании».

Во втором квартале 2011 года наблюдался существенный рост выработки электростанций ОАО «Башкирэнерго», который на 8% превысил прошлогодний показатель, а за первое полугодие 2011 года выработка увеличилась на 4%. При этом выработка электроэнергии в ЕЭС России за первое полугодие 2011 года увеличилась лишь на 1,8%. Таким образом, доля ОАО "Башкирэнерго" в общероссийской выработке по итогам первого полугодия составила 2,19%. Увеличение выработки электроэнергии связано с благоприятными ценами на ОРЭМ в точке поставки Кармановской ГРЭС, а также с ростом выработки Павловской ГЭС в связи с увеличением приточности Павловского водохранилища.

В рамках инициированных на федеральном уровне мер по снижению цен на электроэнергию для конечных потребителей постановлением Государственного комитета Республики Башкортостан по тарифам от 14 июня 2011 года № 91 ретроспективно были пересмотрены тарифы по передаче электроэнергии по сетям на 2011 год. Эффект от пересмотра тарифов на передачу электроэнергии сетями для Башкирэнерго по оценке менеджмента за 6 месяцев 2011 года не отразился серьезным образом на финансовом результате Компании.

15 июня 2011 года ОАО «Башкирэнерго» и ОАО «Силовые машины» подписали соглашение, позволившее снять все судебные претензии компаний друг к другу. В соответствии с соглашением, ОАО «Башкирэнерго» в срок до 30 июня 2011 года полностью произвело оплату за изготовленное газотурбинное, паросиловое, генераторное оборудование для Уфимской ТЭЦ-5 на сумму 2 113 млн. руб.

Годовое общее собрание акционеров ОАО «Башкирэнерго», состоявшееся 24 июня 2011 года, приняло решение распределить чистую прибыль за 2010 год по РСБУ в размере 1 557 225 тыс. руб., направив 1 084 901 тыс. руб. на выплату дивидендов, а 472 324 тыс. руб. на финансирование инвестиционной программы, утвержденной на 2011 год. ОАО «Башкирэнерго» полностью выполнило свои обязательства по дивидендным выплатам, которые составили на одну обыкновенную акцию 0,944 руб., а на одну привилегированную акцию – 2,01 руб.

Можно сказать что, финансовый результат ОАО «Башкирэнерго» в 2011 году должен превзойти показатели прошлого года при растущей динамике цен на ОРЭМ.

Следующим планом в ОАО Башкирэнерго является направление «Распределительные электрические сети» проводятся организационно-технические мероприятия по повышению надежности передачи электроэнергии и снижению технологических потерь, а также запланирован переход на расчет тарифа по Методу доходности инвестированного капитала (RAB), что позволит существенно повысить операционные показатели деятельности в среднесрочной перспективе.

Так же одним из планов ОАО Башкирэнерго является ввод в эксплуатацию Зауральской ТЭЦ и ремонт в Уфимской ТЭЦ.

3.2 Характеристика действующей системы планирования  в организации ОАО Башкирэнерго

В предыдущей части был представлен финансовый отчет предприятия. Были рассмотрены основные положения отчета и дана оценка эффективности работы предприятия. Финансовый результат ОАО «Башкирэнерго» в 2011 году должен превзойти показатели прошлого года при растущей динамике цен на ОРЭМ. Так как год еще не закончился, то подводить окончательные итоги нельзя, но в таком случае можно дать предварительную оценку деятельности в финансовом плане. Можно привести сравнительную характеристику некоторых показателей текущего года с предыдущим.

Сократилась выручка. За первое полугодие 2011 года сократилась на 6% по сравнению с тем же периодом 2010 года до 29 385 млн. руб. Операционная прибыль увеличилась на 24% по сравнению с 6 месяцами 2010 года, составив 3 892 млн. руб. Объем финансирования инвестиционной программы за 6 месяцев 2011 года составил 3 735 млн. руб. (131 млн. долл. США), увеличившись на 179% по сравнению с аналогичным периодом годом ранее. Затраты на оплату труда, которые являются самой значительной статьей постоянных расходов (17% от операционных расходов), выросли относительно первого полугодия 2010 года на 7% до 4 210 млн. руб. (147 млн. долл. США). Затраты на ремонты с учетом расходов на материалы и запчасти (6% от операционных расходов) сократились на 1% по сравнению с 6 месяцами 2010 года до 1 441 млн. руб. (50 млн. долл. США), в основном за счет сокращения расходов на материалы и запасные части на 34%. Прочие расходы сократились на 51% до 570 млн. руб.