Технологический процесс проведения рубок главного пользования

Продолжение таблицы 4.3

1	2	3	4	5	6
Подготовка лесосеки	1050	50	21	21	1
Итого					2
В целом по организации					5

 

 

 

Исходя  из найденных трудозатрат  и фонда использования рабочего времени, число рабочих по организации составило 5 человек.

 

 

4.3 Обоснование фонда  заработной платы основных рабочих

 

Тарифный фонд заработной платы  – это сумма расходов на оплату труда рабочих по сдельным расценкам, тарифным ставкам в зависимости  от фактически выполненной работы или  отработанного времени.

Расчёт тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в таблице 4.4.

 

Таблица 4.4 – Расчёт тарифного фонда  заработной платы основных производственных рабочих

Показатели	Тарифный разряд работ	Объём работ, м3	Тарифная расценка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
Комплекс лесосечных работ	5	1050	5926	5222

 

На основе объёма работ и тарифных расценок, тарифный фонд заработной платы  составил 5222 тыс. руб.

 

4.4 Обоснование  фонда заработной платы подготовительно - вспомогательных рабочих

 

Расчёт фонда заработной платы  подготовительно – вспомогательных  рабочих представлен в таблице 4.5.

 

Таблица 4.5 – Расчёт фонда заработной платы подготовительно – вспомогательных рабочих

Показатели	Тарифный разряд работ	Плановое количество чел-дн.	Дневная тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
Доставка рабочих	5	21	115296	2421
Подготовка лесосеки	3	21	111456	2341
Итого				4762

 

Исходя из количества человеко –  дней по операциям и дневной тарифной ставки, тарифный фонд заработной платы подготовительно – вспомогательных рабочих составил – 4762 тыс. руб.

 

4.5 Планирование средств  на оплату труда

 

Годовой фонд заработной платы –  это сумма всех расходов предприятия  на оплату труда, включаемая в себестоимость.

Основная заработная плата –  это заработная плата, начисленная  за выполненную работу или отработанное время по сдельным расценкам, тарифным ставкам, должностным окладам, поощрительные выплаты, выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда.

Дополнительная заработная плата  – это выплаты работникам за фактически неотработанное время. Она включает в себя: оплату ежегодных отпусков, период выполнения государственных  обязанностей, оплату учебных отпусков.

Расчёт заработной платы рабочих за месяц представлен в таблице 4.6.

 

Таблица 4.6 – Расчёт заработной платы рабочих за месяц

Категории рабочих	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.	Поощрительные выплаты и выплаты  компенсирующего характера		Итого основная заработная плата, тыс. руб.	Дополнительная заработная плата		Фонд заработной платы, тыс. руб.
		80% от ТФЗП	Сумма, тыс. руб		20% от фонда заработной платы	Сумма, тыс. руб.
Основные производственные рабочие	6222	80	4978	11200	20	2240	13440
Подготовительно - вспомогательные рабочие	4762	80	3810	8572	20	1714	10286
Итого	10984	-	8788	19772	-	3954	23726

 

Общий фонд заработной платы составил 23726 тыс. руб.

 

 

4.6 Обоснование  численности и фонда заработной  платы служащих

 

В категорию служащих в соответствии с выполняемыми функциями входят: руководители, специалисты и другие служащие (технические исполнители).

Штатное расписание руководителей, специалистов и других служащих представлено в  таблице 4.7.

 

Таблица 4.7 – Штатное расписание руководителей, специалистов и других служащих

Категории служащих	Численность, чел.	Тарифный разряд по ЕТС	Тарифный коэффициент по ЕТС	Должностной оклад, руб.	Поощрительные выплаты, руб. (60% от расчётного оклада)	Выплаты компенсирующего характера, руб. (40% от расчётного оклада)	Заработная плата с учётом выплат, руб.	Фонд заработной платы служащих тыс. руб.
Специалисты
мастер	1	11	2,65	1577441	928464	618976	3094881	3094

 

В соответствии с численностью персонала  и должностным окладом общий фонд заработной платы служащих составляет 3094 тыс. руб.

 

 

Раздел 5 План по себестоимости  продукции

 

Себестоимость – это затраты  организации (структурного подразделения), выраженные в денежной форме на производство и реализацию продукции.

Планирование затрат на производство осуществляется с целью: определения общей величины затрат на предприятии в целом; расчёта себестоимости и цены 1 м³ лесопродукции.

Этот раздел включает:

- расчёт попенной платы;

- расчёт сметы общепроизводственных расходов;

- калькулирование себестоимости  и цены 1 м³ продукции;

- расчёт сметы затрат на производство  и реализацию продукции.

 

5.1 Расчёт попенной  платы

 

Распределение древесины по породам  и качественному составу представлено в таблице 5.1

 

Таблица 5.1 – Распределение древесины по породам и качественному составу

Породы древесины	Деловая древесина, м3	Дровяная древесина, м3	Всего, м3
Сосна	661,5	73,5	735
Береза	189	21	210
Ель	94,5	10,5	105
Итого	945	105	1050

 

Исходя из состава лесонасаждений, объём заготовки деловой древесины составляет 945 м³, а дровяной 105 м³.

 

Расчёт стоимости леса на корню  представлен в таблице 5.2

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.2 – Расчёт стоимости леса на корню

Породы древесины	Среднее расстояние вывозки, км	Таксовый разряд	Месячный объём вывозки, м3		Такса за 1 м3, руб.		Сумма попенной платы, тыс. руб.
			Деловая древесина	Дровяная древесина	Деловая древесина	Дровяная древесина	Деловая древесина	Дровяная древесина	Всего
Сосна	25	2	661,5	73,5	61660	580	4075726	42630	4118356
Береза	25	2	189	21	20170	920	3812130	19320	3831450
Ель	25	2	94,5	10,5	51030	520	4822335	5460	4827795
Итого			945	105	132860	2020	125552700	212100	125764800

 

На основе действующих такс на древесину  основных лесных пород, отпускаемую на корню,  сумма попенной платы по дровяной и деловой древесине составила 125764800 тыс. руб.

 

5.2 Составление  сметы общепроизводственных расходов

 

Затраты, которые непосредственно  связаны с производством продукции  и операциями, предусмотренными технологическим  процессом называются основными или прямыми затратами.

Все затраты, которые непосредственно  не связаны с производством продукции и операциями, предусмотренными технологическим процессом называются накладные расходы или косвенные затраты. К косвенным затратам относятся общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы; коммерческие расходы.

 

Расчёт сметы общепроизводственных расходов представлен в таблице 5.3

 

Таблица 5.3 – Расчёт сметы общепроизводственных расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Расходы на оплату труда подготовительно – вспомогательных рабочих	4762
2. Взносы в ФСЗН	1619
3. Обязательные страховые платежи  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний	47
4. Расход материально – технических  средств, вспомогательных материалов	775
5. Расходы на текущий ремонт  зданий, сооружений, производственного оборудования и др. объектов основных средств	4228
6. Расходы на оплату труда  служащих	3094
7. Взносы в ФСЗН	1051
8. Обязательные страховые платежи  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	33
9. Расходы по охране труда	411
10. Прочие расходы	320
Итого по смете	16657

 

Сумма затрат на материально –  технические средства, на текущий  ремонт зданий, сооружений, оборудования, расходы по охране труда и прочие расходы, составляет 16657 тыс. руб.

 

5.3 Обоснование  свободной отпускной цены предприятия  - изготовителя

 

Калькулирование – это расчёт себестоимости  и цены 1 м³ продукции, а документ, в котором оформляется этот расчёт - калькуляция. Объект калькулирования – это вид продукции, на единицу которой определяется себестоимость.

Калькуляция себестоимости и отпускной  цены 1 м³ хлыстов древесины, представлена в таблице 5.4.

 

 

 

Таблица 5.4 – Калькуляция себестоимости и отпускной цены 1 м³ хлыстов древесины

Наименование статей затрат	Сумма затрат всего, тыс. руб.	Сумма затрат на 1м3, руб.
1	2	3
1. Попенная плата	125764	119775
2. Топливо на технологические  цели	11627	11073
3. Транспортно – заготовительные  расходы	1744	1660
4. Основная заработная  плата основных рабочих	11200	10666
5. Дополнительная заработная  плата основных рабочих	2240	2133
6. Взносы в ФСЗН	4569	4351
7. Обязательные страховые  платежи от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний	134	127
8. Общепроизводственные  расходы	16657	15863
9. Общехозяйственные  расходы	15456	14720
10. Прочие производственные  расходы	3787	3606
Производственная себестоимость	193178	183979
11. Коммерческие расхожы	13527	12882
12. Отчисления в инновационный  фонд	482	455
Полная себестоимость	207187	197320
13. Плановая прибыль	31078	29598
Цена производства (отпускная  цена без НДС)	238265	226919
14. НДС	47653	45383
Отпускная цена с НДС	285918	272302