Управление кредитным риском

   Однако, при заключении договора страхования  ответственности за причинение вреда  жизни и здоровью, стороны не вправе исключить даже умышленное причинение вреда из числа застрахованных рисков, страховых случаев, согласно правилам ст. 963 ГК.

   В отношении страхования за вред, причиненный  имуществу, законодатель таких правил не устанавливает и стороны могут  договорится о страховании только невиновной ответственности либо той, которая наступает по вине ответственного лица (но вине только неосторожной, т.к. в соответствии с п. 1 ст. 963 ГК умысел страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица освобождает страховщика от выплаты страхового возмещения).

   2)  Страхование договорной ответственности (ответственности по договору) закреплено в ст. 932 ГК. В соответствии с п. 1 этой статьи страхование допускается только в случаях, прямо предусмотренных законом. Например, в ст. 587 ГК предусматривается возможность страхования ответственности плательщика по договору ренты, в ст. 840 закреплено обязательное страхование ответственности банков по вкладам граждан и т.д.

   В отличие от правил, предусмотренных  при страхование ответственности за причинение вреда, при страховании договорной ответственности разрешается страховать ответственность только самого страхователя.

   В силу п. 3 ст. 932 ГК при страховании  договорной ответственности выгодоприобретателем всегда является только то лицо, перед  которым отвечает страхователь, независимо от того, кто указан выгодоприобретателем в договоре. Поэтому в данном случае, как впрочем и при страховании ответственности за причинение вреда, использование предъявительского полиса неприемлемо.

   Страховая сумма в данном договоре может  быть определена не в конкретной денежной сумме, а в размере ответственности  должника.

   3)  Страхование предпринимательского риска. Этому новому и нетрадиционному для российской практике виду страхования посвящена ст. 933 ГК РФ. Предпринимательский риск может состоять в риске неплатежей, в риске убытков из-за перерыва коммерческой деятельности, в риске ответственности производителя за выпуск опасной для пользователя и окружающих продукции, включая ответственность производителя и продавца по Закону о защите прав потребителей.

   Но  правом застраховать предпринимательский  риск обладают только граждане, являющиеся предпринимателями, а юридические  лица - только в той части своей  деятельности, которая является предпринимательской.

   По  сути, ст. 933 ГК дает предпринимателям возможность  обойти запреты, установленные в  ст. 932. Например, кредитор, не имеющий  права страховать договорную ответственность  своего должника, может достичь того же результата страхованием предпринимательского риска по данной сделке. Но такой  возможности лишен тот субъект, который не является предпринимателем и его имущественные интересы оказываются ущемленными.

   В основе страхования предпринимательского риска лежит упоминавшийся уже  принцип необходимости присутствия  страхового интереса у страхователя. Законодатель в ст. 933 ГК отметил, что  разрешено страховать предпринимательский  риск только самого страхователя. Договор  страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, объявляется ничтожным (п. 2 ст. 933 ГК)

   «Одной  из разновидностей страхования предпринимательского риска является перестрахование - страхование  рисков, возникающих в сфере профессиональной деятельности страховщиков в связи  с заключаемыми ими договорами страхования. Для них заключение так называемых перестраховочных договоров облегчает  несение риска путем передачи некоторой его части перестраховщику (перераспределение рисков)». Перестраховщик не вступает в отношения с первичными страхователями, а принимает на страхование  риски других страховщиков, как предпринимателей особого рода.

   Возможно  и многоступенчатое страхование, т.е. страховщик, принявший на себя обязательство  по перестрахованию, вправе в свою очередь  сам в качестве страхователя заключить  договор перестрахования с третьим  страховщиком (так называемая ретроцессия рисков). При этом ответственность каждого из страховщиков перед его страхователем сохраняется в полном объеме согласно заключенному между ними договору (ст. 967 ГК РФ) 

2.3 Кумуляция риска. Коэффициент кумуляции риска

   Кумуляция страховых рисков — сосредоточение объектов (рисков), подлежащих страхованию, на ограниченной территории (в одном  предприятии, порту и т.д.), и застрахованных в одной страховой компании.

   Широкое использование страховой статистики в практике актуарных расчетов вызывает необходимость в определении этого понятия.

   Страховая статистика представляет собой систематизированное  изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: отражающие процесс формирования и отражающие процесс использования страхового фонда. В наиболее обобщенном виде страховую статистику, можно свести к анализу следующих показателей:

     — число страховых случаев;

     — число объектов страхования;

   — число пострадавших объектов;

   — сумма собранных страховых платежей;

   — сумма выплаченного страхового возмещения;

   — страховая сумма  для любых объектов страхования;

   — страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты.

   На  основе аналитических данных рассматриваются расчетные данные.

   Частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования.

   Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции  риска) показывает, сколько пострадавших объектов приходится на страховой случай.

   Коэффициент (степень) убыточности (ущербности):

   Превышение  единицы означало бы уничтожение  всех застрахованных объектов более чем один раз.

   Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования рассчитывается как отношение страховой суммы всех объектов страхования к числу объектов страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Расчет тарифной  ставки по рисковому  виду страхования

3.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 

При i = 17, исходные данные будут представлены в таблице 2. 

Таблица 3.1 –  Исходные данные

 

3.2. Состав и структура  тарифной ставки 
 

   Тарифная  ставка – цена страхового риска  и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Расчеты тарифных ставок осуществляются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

   Тарифная  ставка, по которой заключается договор  страхования, называется брутто-ставкой. В свою очередь брутто-ставка состоит  из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно, нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка покрывает  расходы страховщика по организации  и ведению страхового дела, включает в себя отчисления в запасные фонды  и элементы прибыли.

   В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность  наступления страхового случая. Нетто-ставка целиком предназначается для  создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям. 

3.3  Расчет нетто-ставки 

   Нетто-ставка состоит из двух частей: основной части и рисковой надбавки :

            (1)

   Основная  часть нетто-ставки определяется по формуле

            (2) 

где  – суммарные выплаты страхователям, тыс. руб.;

      S   – средняя страховая сумма, тыс. руб.;

      N  – количество страхователей (заключенных договоров), шт. 

   Значение  средней страховой суммы объекта  и количество заключенных договоров  приведены в исходных данных. Для расчета основной части нетто-ставки нам необходимо найти суммарные выплаты страхователям. Для этого воспользуемся формулой 

        (3) 

   Величина  среднего возмещения (S, тыс. руб.) задана в исходных данных, а количество страхователей, получивших выплаты в связи с наступлением страхового случая, можно определить по формуле 

      М = q N, (4) 

где  q  – вероятность наступления страхового события;

      N  – количество договоров, шт. 

   Подставив соответствующие значения в формулу (4), получим 
 
 

   Далее рассчитаем суммарные выплаты страхователям, воспользовавшись формулой (3): 
 
 

   Согласно  формуле (2) найдем основную часть нетто-ставки: 
 
 

   Рисковая  надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Ее можно рассчитать по формуле: 

       , (5) 

где    – основная часть нетто-ставки, %;

 – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (вероятности непревышения возмещения над взносами), для = 0,9

      q  – вероятность наступления страхового события;

      N – количество договоров, шт. 

   Подставив все необходимые значения в формулу (5), рассчитаем рисковую надбавку: 
 

   Теперь  можно рассчитать нетто-ставку по формуле (1): 
 
 

3.4  Структура нагрузки

   При составлении страхового тарифа следует  учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые  возмещения, но и расходы на содержание страховщика.

   Нагрузка  Н состоит из трех частей: 

      , (6)

где    – часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия расходов на   ведение дела;

 – расходы на предупредительные  мероприятия;

         – планируемая прибыль. 

   Расходы на ведение дела включают в себя следующие группы затрат:

   – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением  новых страховых договоров;