Управление кредитным риском

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение 
высшего профессионального образования 
«Южно-Уральский государственный университет» 
(национальный исследовательский университет)

Факультет «Экономика и Управление»

Кафедра «Экономика и финансы»

Пояснительная записка к курсовой работе

по курсу  «Организация страховой деятельности» 
 

080502.2011.145.ПЗ 
 

 
 
 
 
 
 
 

Челябинск

2011 
 

АННОТАЦИЯ 

Курсовая  работа

по  дисциплине "Страхование"

– Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ – 501,

2011, 51 страница,  15 таблиц, 8 формул, библиогр. список – 14 наименований. 
 
 

    При выполнении данной курсовой работы был  последовательно решены следующие  задачи:

1. Составление  реферата по теме «Управление кредитным риском».
2. Составление реферата по теме «Общие условия и правила страхования имущества».
3. Расчет тарифных ставок, а именно брутто-ставка и ее элементы.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение......................................................................................................................4

1 Реферат. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ………………...…………..5

2 Реферат. Общие условия и правила страхования имущества……………………………………………………………………….34

3. Расчет тарифных  ставок……………………………………………..….45

     3.1 Исходные данные…………………………………………………..45

     3.2 Состав и структура  тарифной ставки………………………45

     3.3 Расчет нетто-ставки………………………………………………..47

     3.4 Структура нагрузки…………………………………………………48

     3.5 Расчет брутто-ставки  и страхового взноса………..…...49

Заключение……………………………………………………………………….50

Библиографический список…………………………………………...…..51 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

    Целью выполнения курсовой работы является закрепление и углубление знаний теоретических и практических основ  страхования.

    Поставленная  цель обусловила необходимость решения  ряда взаимосвязанных заданий:

• изучить управление кредитными рисками;
• раскрыть принципы классификации в страховании;
• рассмотреть правовую базу страхования в РФ;
• проанализировать общие условия и правила страхования имущества.

 
 
 

1 УПРАВЛЕНИЕ  КРЕДИТИНЫМ РИСКОМ

1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков 

     Термин "риск" происходит от латинского "risicare", означающего "решиться". Понятие риска очень многогранно и охватывает практически все области жизнедеятельности человека, в том числе экономику. Экономический риск подразделяется на рыночный риск, операционный риски и кредитный риск [25, стр. 242]. За неимением возможности рассмотреть все многообразие экономических рисков данная работа фокусируется на изучении кредитного риска в деятельности банка.

     Кредит  является тем механизмом, который, генерируя  денежные потоки у одних экономических  субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей [4, с. 284]. Несмотря на то, что в настоящее  время достигнута некоторая макроэкономическая стабильность и имеются перспективы  экономического роста, говорить о полной стабильности еще рано. Соответственно при действующем правовой системе  и современном экономическом  состоянии России операции кредитования сопряжены с весьма существенным риском для банка кредитора. Высокая  вероятность проявления риска в  процессе кредитования и его негативные последствия обуславливают необходимость  проведения исследований в этой области.

     Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  или неспособность контрагента  кредитной сделки действовать в  соответствии с принятыми на себя обязательствами [21, с. 22].

     Кредитный риск может быть классифицирован  по ряду признаков [13, с. 399]:

1. Внешний риск (не связан с заемщиком):
• риск страны (региона) – это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;
• риск ограничения перевода средств – это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;
• риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
2. Внутренний риск (связан с заемщиком):

• риск невыплаты основной суммы долга и процентов – это риск того, что клиент не сможет или не захочет возвратить банку основной долг по кредиту и проценты по нему при наступлении срока погашения кредита. Данные риски относятся преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т. д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;
• риск замещения заемщика главным образом относится к операциям на рынке капиталов (форвардные сделки, свопы, опционы) и возникает тогда, когда одна из сторон не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;
• риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;
• риск обеспечения кредита состоит в том, что банк может понести потери при представлении кредита с обеспечением, если ему не удается вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску.

     Одна  из возможных классификаций представлена в таблице 1 [14, с. 287].

     Таблица 1 – Классификация банковского  кредитного риска

 

     В зависимости от уровня осуществления  анализа необходимо различать совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кредитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

     В зависимости от сферы возникновения  нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием банка.

     Такой критерий классификации как тип  кредитополучателя предполагает деление  кредитного риска на три вида.

     1) Риск страны, имеющий место при  зарубежном кредитовании.

     2) Риск кредитования юридических  лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны.

     3) Риск кредитования физических  лиц, возникающий при осуществлении  банком кредитных операций с  населением. При этом каждый из  перечисленных видов может разбиваться на более мелкие подвиды. Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материального производства пли оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

     В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.