Сущность и основные функции страхования

  Добровольное  страхование — одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. 
Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

  Добровольное  страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

  По  добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. 
Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически 
(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

  Договоры  добровольного страхования имущества  или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

  • Кроме того, в последние годы в  качестве самостоятельной отрасли  классифицируют противопожарное страхование.

  Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального закона Российской Федерации "О пожарной безопасности". Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. 
Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории 
Российской Федерации.

  Обязательное  противопожарное страхование должно проводиться в отношении:

  — имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

  — гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;

  — работ и услуг в области  пожарной безопасности.

  Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным  законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.

  Добровольное  противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества  и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

  Страховыми  взносами по противопожарному страхованию, уплаченными страхователями по договорам  страхования имущества. признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности в качестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования гражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицами относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).

  Самострахование

  Альтернативой покупке страхового полиса на рынке  или как дополнение к нему, когда  определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные  органы и промышленные концерны формируют  фонды для возмещения убытков  по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").

  Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют  большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

  Пример

  Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи.

  Между самострахованием и отказом от страхования  имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом концерне (например, национализированном предприятии или местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.

  Преимущества  самострахования следующие: а) размеры  взносов должны быть ниже, так как  отсутствуют затраты на выплату  комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль; б) доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. 
Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем; в) размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм; г) существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков; д) не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков; е) поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом; ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

  Недостатки  самострахования следующие: а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными они  ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность; б) хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда; в) капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании; г) возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату; д) утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям; е) статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков; ж) может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:

  *по  поводу перевода крупных сумм  капитала для создания фонда  и по поводу размера дивидендов за год;

  *по  поводу низкой прибыли от инвестирования  средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при  вложении того же объема капитала  в производственную сферу организации;  з) в период финансовых затруднений  может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.

  *эти  трудности могут быть переложены  на руководителей фонда для  возмещения ущербов, которые находятся  вне страхования, что приведет  к уменьшению фонда, созданного  для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда; и) основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован; к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

  Страховщик, окончательно решив, что он готов  понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования  риска, согласиться принять часть  его (сострахование) или принять  его с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим. 
При состраховании страховщики разделяют риски (таким же образом как это делают андеррайтеры ассоциации Ллойда). В таких "лидер" оформляет полис, рассматривает изменения в условиях страхования, возобновления его, а также занимается решением выдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено в полисом документа. В перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и банкротство перестраховщика не может поэтому затронуть интересы страхователя.

  Перестрахование

  Перестрахование — это вторичное распределение  риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

  Практически в настоящее время любая страховая  компания может принять на страхование  риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение.

  Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

  Страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику, именуется перестрахователем  или цедентом. Страховщик, принявший  в перестрахование риски, именуется  перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером

  При рассмотрении вопроса о перестраховании  каждая страховая компания исходит  из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки, зрения достижения цели, а также учитывать стоимость  перестрахования.

  Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д).

  Правильное  определение размера перестрахования  имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с  этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание  цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

  Рассмотрим  ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой  определения лимитов собственного удержания.

  • Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально возможным убытком.