Сущность и функции страхования

1 Сущность и функции страхования

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Причина этого может быть связана как с человеческим фактором, так и c природными, не зависящими от воли человека или общества явлениями. На протяжении всей своей жизни человек сталкивается со множеством опасностей, угрожающих его жизни, здоровью, имуществу.

Осознанная человеком возможная  опасность находит свое выражение  в понятии "риск". В обществе, в котором действуют товарно-денежные отношения, риск из бытового понятия становится экономической категорией. Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации. Практически любое событие в жизни конкретного субъекта, коллектива или общества может реализоваться в трех направлениях:

• результат события может стать благоприятным (присутствует вероятность выигрыша);
• результат события не повлечет за собой изменений (нулевой результат);
• результат события негативен (влечет за собой убытки).

 

 

2  Субъекты обязательного социального страхования - участники отношений по обязательному социальному страхованию.

2. Субъектами обязательного  социального страхования являются  страхователи (работодатели), страховщики,  застрахованные лица, а также  иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии  с федеральными законами о  конкретных видах обязательного  социального страхования.

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные  лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

3. Посредническая деятельность  в системе обязательного социального  страхования не допускается.

 

 

3  Статья 7. Виды социальных страховых рисков. Страховые случаи

1. Видами социальных страховых  рисков являются:

1) необходимость получения  медицинской помощи;

2) утрата застрахованным  лицом заработка (выплат, вознаграждений  в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи  с наступлением страхового случая;

3) дополнительные расходы  застрахованного лица или членов  его семьи в связи с наступлением  страхового случая.

1.1. Страховыми случаями  признаются достижение пенсионного  возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца, заболевание,  травма, несчастный случай на  производстве или профессиональное  заболевание, беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход  за ребенком в возрасте до  полутора лет и другие случаи, установленные федеральными законами  о конкретных видах обязательного  социального страхования.

2. При наступлении одновременно  нескольких страховых случаев  порядок выплаты страхового обеспечения  по каждому страховому случаю  определяется в соответствии  с федеральными законами о  конкретных видах обязательного  социального страхования.

ГАРАНТ:См. комментарии к статье 7 настоящего Федерального закона

 

Статья 8. Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию

1. Утратил силу с 1 января 2010 г.

Информация об изменениях:См. текст пункта 1 статьи 8

 

Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 213-ФЗ в пункт 2 статьи 8 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2010 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

1) оплата медицинскому  учреждению расходов, связанных  с предоставлением застрахованному  лицу необходимой медицинской  помощи;

2) пенсия по старости;

3) пенсия по инвалидности;

4) пенсия по случаю потери  кормильца;

5) пособие по временной  нетрудоспособности;

6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности  и родам;

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

9) иные виды страхового  обеспечения, установленные федеральными  законами о конкретных видах  обязательного социального страхования;;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;

11) единовременное пособие при рождении ребенка;

12) утратил силу с 1 января 2010 г.;

Информация об изменениях:См. текст подпункта 12 пункта 2 статьи 8

13) социальное пособие на погребение;

 

 

4  Страховой стаж — учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж. 

 

 

5  В соответствии со ст.11 ФЗ от 16 июля 1999г. № 165-ФЗ «Об основных обязательного социального страхования». Фонд социального страхования как внебюджетный фонд и страховщик одновременно имеет право:

1.При наступлении  страхового случая при необходимости  назначать и проводить экспертизу  для проверки наступления страхового  случая;

2.Проверять документы  по учету и перечислению страховых  взносов, а также документы,  связанные с выплатой страхового  обеспечения;

3.Не принимать  к зачету расходы на обязательное  социальное страхование. Произведенные  с нарушением законодательства  РФ;

4.Взыскать со  страхователей в порядке, установленном  законодательством РФ недоимки  по страховым взносам. А также  налагать штрафы. Начислять пеню и осуществлять другие начисления в соответствие законодательством РФ;

5.Обращаться в  установленном Федеральным законом  порядке в арбитражной судебное  заявление о признании страхователя  несостоятельным (банкротом) в  связи с неисполнением им обязанности  по уплате страховых взносов;

6.Предоставить страхователем  отсрочку уплаты страховых взносов  в установленных федеральными  законами случаях;

7.Осуществлять социальное  страхование лиц, самостоятельно  обеспечивающих себя работой,  на условиях, определенных федеральными  законами о конкретных видах  обязательного социального страхования;

8.Обращаться в  суд с исками о защите своих  прав и возмещении  причиненного вреда, в т.ч.  предъявлять регрессные иски о возмещении понесенных расходов.

Вместе с тем  на Фонде социального страхования (в т.ч. на его территориальных  органах) лежат следующие обязанности:

- подготавливать  с учетом мнения работодателей  профсоюзов обоснование тарифов  страховых взносов;

- обеспечить сбор  страховых взносов, а также  своевременную выплату страхового  обеспечения в соответствии  с федеральными законами;

- регулярно информировать  в установленном порядке страхователей,  застрахованных лиц, государственные,  общественные организации в своем финансовом состоянии и принимать меры по обеспечению своей финансовой устойчивости;

- обеспечивать контроль за правильным начислением, своевременной уплатой и перечислением страховых взносов страхователями, а также  за расходами на обязательное социальное страхование, предусмотренными Федеральными законами о контрольных видах обязательного социального страхования;

- контролировать  правильность и своевременность  назначения и выплаты страхового  обеспечения застрахованными лицами;

- осуществлять учет  уплачиваемых страховых взносов  и зачисляемых средств от уплаты  налога;

- осуществлять регистрацию  страхования;

- осуществлять ведение  единого учета застрахованных лиц и страхователей, поступления и расходования средств обязательного социального страхования на основе единых идентифицированных знаков;

- бесплатно предоставлять  страхователям не застрахованным лицам либо их представителям, а также государственным общественным организациям информацию о совей деятельности, за исключением конфиденциальной информации;

- бесплатно информировать  и консультировать страхователей  о нормативно-правовых актах по  вопросам обязательного социального  страхования.

Постановлении Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. № 101 было утверждено Положение о Фонде социального страхования РФ (ФСС), согласно которому Фонд управляет средствами государственного социального страхования России. ФСС осуществляет свою деятельность в  соответствии с Конституцией РФ, законами РФ, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ, а также положением о Фонде.

ФСС – является специализированным финансово - кредитным  предприятием при Правительстве  РФ. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными ФСС санаторно-курортными учреждениями, являются Федеральной  собственностью.

В ФСС РФ входят следующие исполнительные органы:

- региональные отделения,  управляющие средствами государственного  социального страхования на территории  субъектов РФ;

- центральные отраслевые  отделения, управляющие средствами  государственного социального страхования  в отдельных отраслях хозяйства;

- филиалы отделений,  создаваемые региональными отраслевыми  отделениями Фонда по согласованию  с председателями Фонда.

Руководство деятельностью  Фонда осуществляется его председателем. Для  обеспечения деятельности Фонда социального страхования создается центральный аппарат Фонда, а в региональных и центральных отраслевых отделениях и филиалах – аппараты органов Фонда социального страхования. При фонде образуется – правление, а при отраслевых отделениях – координационные советы, ФСС,  его региональные и центральные отраслевые отделения являются юридическими лицами,  имеют гербовую печать со своим наименованием, текущие валютные и иные счета в банках. Место нахождения фонда является Москва.

Средства Фонда  являются целевыми по  характеру использования. Не допускается зачисление средств социального страхования на личные счета застрахованных. Средства ФСС могут расходоваться только по следующим направлением в области социального страхования и обеспечения граждан:

1.выплата пособий  по временной нетрудоспособности; беременности и родам; женщинам, вставшие на учет в ранние  сроки беременности; при рождении  ребенка; при усыновлении ребенка;  по уходу за ребенком до достижения или возраста 1,5 лет, а также социальные пособия на погребение или возмещение стоимости гарантируемого перечня ритуальных услуг;

2.оплата дополнительных  выходных дней по уходу  за ребенком – инвалидом или инвалидам детства; оплату путевок для работников и их детей в санитарно-курортные учреждения, расположенные на территории России;

3.частное содержание  находящихся на балансе страхователей  санаториев-профилакториев. Имеющих  лицензии на право занятий  этими видами деятельности;

4.частичная оплата  путевок в детские загородные  оздоровительные лагеря, находящиеся  на территории РФ для работающих  граждан;