Перспективы развития обязательного страхования гражданской ответственности

 

В период с 2004 года по 2006год  уровень выплат увеличивался. В 2007 году наблюдалось значительное снижение уровня выплат на 91,18% по сравнению с 2006 годом. В 2008 уровень выплат увеличился на 66,95% , по сравнению с 2007гожом. Делая вывод можно сказать, что эту динамику можно  объяснить разной суммой ущерба и разным числом страховых случаев по этой таблице можно сказать, что страховых премий достаточно для осуществления страховых выплат.

 

 

 

2.2 Анализ обязательного  страхования гражданской ответственности  юридических лиц на договорной  основе опасных объектов за  рубежом.

 

В Украине порядок  и правила проведения обязательного  страхования гражданской ответственности субъектов хозяйствования за вред, который может быть причинен пожарами и авариями на объектах повышенной опасности, включая пожаровзрывоопасные объекты и объекты, хозяйственная деятельность на которых может привести к авариям экологического и санитарно-эпидемиологического характера, утверждены Постановлением Кабинета Министров Украины от 16 ноября 2002 года №1788.

    Потенциально  опасный объект считается объектом  повышенной опасности соответствующего  класса в случае, если значения  суммарной массы опасного вещества или нескольких опасных веществ, которые используются или изготавливаются, перерабатываются, сохраняются либо транспортируются на объекте, превышают установленный норматив пороговой массы.

     Возмещению  подлежит прямой вред, причиненный:

• жизни и здоровью третьих лиц (в размере 50% от страховой суммы, в том числе суммы, равной 500 МРОТ на одно лицо);
• природным ресурсам, территориям и объектам природно-заповедного фонда (в размере 30% от страховой суммы);
• имуществу третьих лиц (в размере 20% от страховой суммы);

     Страховая  сумма определяется в зависимости  от принадлежности объекта к  одной из трех категорий опасности  и равна 765тыс. – 3 млн 400 тыс.  гривен. Максимальные страховые  тарифы при этом таковы: 1-я  категория – 1,5%, 2-я категория – 0,6%, 3-я категория – 0,4%. После заполнения страхователем заявления-анкеты на страхование возможны скидки страховых тарифов.⁶

     В Казахстане обязанность страхования гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности за нанесение ущерба третьим лицам в результате загрязнения земной поверхности и водной среды, выбросов в атмосферу и т.п. введена Законом Республики Казахстан от 7 июля 2004 года №580-2 «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам. Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (владельца или эксплуатанта АЗС, химических производств, холодильных установок, емкостей хранения аммиака, хлора, нефтепродуктов и других опасных и сильнодействующих ядовитых веществ), связанные с риском возникновения гражданской ответственности страхователя по обязательства, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц либо окружающей среде в результате аварии на опасном производственном объекте.

    Практически  во всех странах Западной Европы и Америки страхование ответственности при эксплуатации опасных объектов существует как добровольный вид страхования.

   Данная форма страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов обусловлена тем, что согласно законодательству этих стран, каковы сложившиеся рыночные условия (высокие стандарты промышленной безопасности, реализованные на государственном уровне; высокий уровень социальной ответственности операторов, а также потенциально крупные расходы, связанные с урегулированием убытков по искам третьих лиц к владельцам опасных объектов). В частности, в США в случае отсутствия страхового полиса предприятию может быть отказано в получении кредита, оно будет не соответствовать требованиям аудиторов, кроме того, такое предприятие в процессе осуществления своей деятельности столкнется с целью рядом других проблем.

    Единственная  страна в Восточной Европе, в которой существует закон об обязательном страховании гражданской ответственности предприятий в случае крупных аварий, - Чешская Республика. Указанный Закон полностью соответствует принципам, заложенным в Директиве 96/82/EC.

   Под действие закона подпадает около 150 предприятий, представляющих потенциально большую опасность в случае аварии. Эти предприятия, согласно закону, обязаны подготовить план действий в случае возникновения чрезвычайной ситуации вреда третьим лицам вследствие аварии, которая может произойти на предприятии.

    Лимит ответственности  соответствует максимально возможному  убытку, законодательно его величина  не закреплена, расчет лимита  осуществляется независимыми экспертами. Штраф за отсутствие полиса  установлен в размере 23 тыс.  евро.

    Законом тариф не устанавливаются, а рассчитываются каждой страховой компанией с учетом характеристик и степени риска конкретного предприятия. Так как в законе указано, что тарифы должны быть адекватными риску, то после расчетов страховой компании тариф в каждом отдельном случае подлежит утверждению соответствующим государственным огранном. С момента введения закона об обязательном страховании в Чехии крупных страховых случаев не возникало.

    Покрываются  убытки, вызванные крупными авариями. К последним относятся: нанесение прямого или косвенного вреда здоровью, жизни людей, домашних животных, ущерб имуществу и окружающей среде.

    Предприятия,  эксплуатирующие опасные объекты,  обязаны привести свою деятельность  в соответствие с правовыми  обязательствами, содержащимися в законе, в течение 12 месяцев после его вступления в силу.

    Предприятия,  эксплуатирующие опасные объекты,  обязаны:

• в течение 6 месяцев определиться с категорией своего объекта, относится ли объект к категории А или Б – на основе соответствующей таблицы категории опасностей;
• в течении 2 лет после вступления закона в силу подготовить отчет-программу производственной безопасности;
• в течение 100 дней после создания отчет/программы производственной безопасности приобрести полис страхования гражданской ответственности.

    На сегодняшний  день в Чехии многие опасные  объекты до сих пор не имеют  полиса обязательного страхования  ответственности, так как в  силу высоких требований, заложенных  в программу безопасности закона, срок приведения таких объектов в соответствие с требованиями закона был увеличен.

 

2.3 Анализ ГО  физических лиц в обязательно-договорной  форме.

 

Федеральным законом  № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»  от 7 августа 2001 г. была установлена  обязанность аудиторской организации  при проведении обязательного аудита страховать ответственность за нарушение договора. Основываясь на требовании данного закона, «АльфаСтрахование» предлагает два основных типа страхового покрытия:

• только ответственность за нарушение договора при проведении обязательного аудита;
• профессиональная ответственность, включая ответственность за нарушение договора.

Ответственность за нарушение  договора страхуется при условии, что  именно профессиональная ошибка повлекла за собой нарушение договора (нарушение  сроков и качества оказания аудиторских услуг).  
        Страхование профессиональной ответственности аудитора осуществляется на случай причинения вреда третьим лицам (как клиентам аудитора, заключившим договор на оказание аудиторских услуг, так и лицам, не являющимся заказчиками аудиторских услуг, но пользующимся результатами аудиторской проверки) в результате каких-либо неумышленных ошибок, упущений и недосмотров, допущенных специалистами страхователя в ходе выполнения своих профессиональных обязанностей и повлекших нарушение обязательств по договору.  
      Страховым случаем является факт установления обязанности страхователя компенсировать причиненный ущерб. Обязанность может быть установлена как в судебном, так и во внесудебном порядке.⁷  
«АльфаСтрахование» страхует не только проведение аудиторских проверок, но также:

• постановку, восстановление и ведение бухгалтерского (финансового) учета;
• анализ хозяйственно-финансовой деятельности;
• оценку активов и пассивов;
• консультирование в вопросах финансового, налогового и иного хозяйственного законодательства РФ;  
• оказание иных услуг, входящих в состав профессиональной деятельности аудиторов.

       Страховую сумму (лимит ответственности) вы выбираете самостоятельно, но мы рекомендуем приравнивать ее годовому объему аудиторских услуг. В сумму страхового возмещения включаются все суммы, которые страхователь должен выплатить третьим лицам в качестве компенсации за причиненный им ущерб.  
      Договор страхования может быть заключен:

• на любой период времени, но, как правило, — на год или на период действия лицензии. В данном случае под страховую защиту попадает вся деятельность аудитора в течение выбранного периода времени;
• по каждому заключаемому договору об оказании аудиторских услуг. Страхованием покрывается ущерб, причиненный вследствие оказания аудиторских услуг в рамках конкретного договора.

     Размер тарифной ставки зависит от вида аудита, перечня сопутствующих услуг, стажа работы аудиторской организации, объема аудиторских услуг, размера франшизы, а также от наличия в прошлом претензий и составляет от 0,5 до 2% страховой суммы, по данным сайта «Альфа страхование».

 

Сбербанк утвердил новые требования к страхованию  залогового имущества. 
Сбербанк сообщил об утверждении новых требований к страховщикам залогового имущества. Требования разработаны в рамках рассмотрения в Федеральной антимонопольной службе дела в отношении Сбербанка и 32 страховщиков о нарушении закона о защите конкуренции. Основанием для возбуждения дела было заключение Сбербанком соглашений со страховщиками по итогам тендера на право страхования залогового имущества, прошедшего в декабре 2006 года⁸.  
      Соглашения обязывали страховщиков поддерживать определенные обороты средств на расчетных счетах и депозитах, вкладываться в ценные бумаги банка, устанавливали тарифы на страхование залогового имущества. Это, по мнению ФАС, ограничивало конкуренцию на банковском рынке и ценовую конкуренцию страховщиков. Сбербанк, признав антиконкурентность соглашений, сообщил в ФАС об отказе от участия в них.  
    Из новых соглашений и требований к страховщикам исключены положения, вызывавшие претензии ФАС. По новым требованиям, страховщик – партнер Сбербанка должен работать на страховом рынке не менее трех лет, соблюдать установленные Минфином нормативы по соотношению активов и принятых обязательств, требования к страховым резервам и собственным средствам, а также раскрывать банку конечных собственников с долей участия более 5%.  
     Страховщик также должен выполнять требования, связанные с финансовой устойчивостью и платежеспособностью. Первое в этом перечне – отсутствие неурегулированных предписаний Федеральной службы страхнадзора и Федеральной налоговой службы. Также среди них - отсутствие случаев предоставления в банк недостоверной информации, невыполненных обязательств перед Сбербанком, отсутствие просроченных обязательств перед бюджетом и кредиторами, а также случаев несвоевременного исполнения обязательств перед банком и другими контрагентами.  
     Страховщик не может состоять в судебных процессах, в результате которых возможно снижение его собственного капитала более чем на 10%. Недопустимы судебные разбирательства между акционерами страховщика с долей участия более 5%, по результатам которых возможно отчуждение более 25% имущества. Также в последние три месяца не должно быть случаев выхода из капитала страховщика участника, владевшего пятьюдесятью и более процентами капитала.

    Страховщик должен быть прибыльным не менее чем в одном из последних трех отчетных кварталов. Доля автострахования (каско и АГО) в портфеле предыдущего года не может превышать 80%. Помимо этого, на каждую отчетную дату банк будет рассчитывать степень риска страховщика по восьми дополнительным критериям финансовой устойчивости. Это - коэффициенты изменения собранных премий, критической ликвидности, рентабельности активов, убыточности, показатели качественной динамики страховых резервов, уровня страховых резервов и собственного капитала, а также доходности инвестированного капитала.

2.4 Оценка систем  возмещения страхования гражданской ответственности.

А) Система регресса

Этап  А.

1. БФ=14250·0,027=384,75тыс. руб.

С=2329,37·0,013=30,282 тыс. руб.

Этап Б.

1.         =408442,713 руб.

 

Лимит личн. =14250·0,014=199,5тыс. руб.

408057,963-199,5=407858,463 тыс.руб.

РС=408057,963-407858,463 =199,5руб.

 

5. По условиям договора регрессная сумма может выплачиваться страхователем в рассрочку в течение 5 месяцев (с начислением процентов). Т.к уплата ее уплата осуществляется в рассрочку, то фактическая величина регрессной суммы составит:

8.      

 

Б) Система  полного покрытия

 

Этап  А.

Ответственность 1-го страховщика = 6370 тыс. руб.

Ответственность 2-го страховщика = (14250-6370)/3=2626,667 тыс.руб.

Ответственность 3-го страховщика = 2626,667·2=5253,334 тыс.руб.

В процентном соотношении: 1- 44,7%;

2-18,4%;

3- 36,9%.

Этап  Б.

1.Для того чтобы найти СУпер. Найдем действительную стоимость оборудования:

ДС=ПВС-СИ, где 

 

 

 

 

2.