Оценка рисков

Структура страховой премии

Основные  элементы страховой премии

      Страховая премия как цена  страховой услуги имеет определенную  структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать расходы страховой организации и обеспечить получение прибыли.

      Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. Основным компонентом брутто-премии является: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль.

      Нетто-премия предназначена для  покрытия ущербов. Специфика страхования в обосновании этой части страховой премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. Однако на основе данных об ущербах за прошлый год можно рассчитать их частоту, то есть вероятность наступления, определить среднюю величину ущербов и их распределение по уровню вероятности. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют чистой нетто-премией по риску. Расчет нетто-премии ведется по отдельным рискам, даже если они объединяются в одном договоре. При этом выявление закономерности появления ущербов в прошлом периоде проецируются на период калькуляции.

      При таком подходе неизбежны  серьезные технические ошибки двух видов. Во-первых, в силу недостаточности информации возможна ошибка диагноза, то есть неверная оценка случайного распределения общего ущерба. Во-вторых, возможна ошибка прогноза, вызванная неучтенными или изменившимися обстоятельствами жизни. Доказано, что даже при очень хорошей информации об ущербах реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев. Вследствие этого страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные техникой страхования. Для того чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к чистой нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

      Назначение страховой надбавки  состоит в том, чтобы финансировать  чисто случайные отклонения реального  ущерба от его ожидаемых значений. Включение страховой надбавки  в состав премий снижает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры страховой надбавки устанавливается зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценки риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации) либо комбинации названных показателей.

      Надбавка на затраты страховой  компании представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховщика. Расходы страховой компании складываются из следующих основных частей:

1. административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения, заработная плата штатным сотрудникам, канцелярские расходы, плата за воду и электроэнергию и так далее;
2. аквизиционные расходы, то есть расходы на заключение новых договоров страхования, основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

      Надбавка на прибыль служит  источником формирования прибыли  от страховой деятельности. Надбавка  на прибыль – это процент  на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев его капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

      Часть страховой премии, которая  служит для покрытия расходов  и формирования плановой прибыли  страховщика, называется нагрузкой. Основную долю в структуре брутто-премий занимает нетто-премия. На нагрузку приходится лишь незначительная часть страхового взноса: в среднем 10 – 20% в зависимости от вида страхования.

      Страховые премии уплачиваются, как правило, в момент заключения договора, а выплаты могут происходить на протяжении всего срока страхования. Следовательно, некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы можно инвестировать и получать при этом доход. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховой компании. Величина получаемого инвестиционного дохода прямо зависит от периода, на который инвестируются средства, а значит, и от срока страхования.

      Часть прибыли, получаемой от  инвестиционной деятельности страховой  компании, может учитываться при  обосновании страховой премии.

      Расчет нетто-ставки

      Согласно теории риска, величина  выплаты по конкретному договору страхования является случайной величиной. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также будет являться случайной величиной. Это означает, что она может принимать любое значение из диапазона от нуля до максимально возможной суммы выплат, равной совокупной страховой сумме по всем договорам.

      Если страховщик хочет обеспечить 100%-ную гарантию страховых выплат, он должен сформировать страховой  фонд в размере совокупной  страховой суммы. В этом случае  нетто-премия по каждому договору  будет равна страховой сумме. В результате с учетом нагрузки страхователь должен был бы заплатить больше, чем может получить при наступлении страхового случая. Разумеется, такие условия являются неприемлемыми для страхователей. Поэтому при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше 100%, хотя и достаточно близкую к ней. На практике величина гарантии безопасности находится в пределах до 99,9%.

      Исходное неравенство для определения  величины нетто-премий можно записать  следующим образом:

             Вероятность {Сумма выплат < Сумма нетто-премий}>

где – заданная страховщиком гарантия безопасности

      Сумма выплат представляет собой  сумму отдельных случайных величин – выплат по договорам страхования. Возможность наступления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением от выплат по другим договорам. Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно центральной предельной теореме, сумма большего числа независимых случайных величин при соблюдении определенных условий распределена по нормальному закону (закону распределения Гаусса). На основе характеристик каждой случайной величины теория вероятностей позволяет оценить параметры распределения их суммы. Зная закон распределения и его параметры, можно далее решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Величина нетто-премии определяется исходя из требуемого размера этого фонда.

      Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отражать тот риск, который представляет собой данный договор для страховщика. Количественно этот риск оценивается через вероятную величину выплаты. Она находится в пределах от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору. Максимально возможная выплата равна страховой сумме.

      Ожидаемую величину выплаты и,  следовательно, нетто-премию можно  выразить как произведение страховой  суммы на коэффициент, который должен быть меньше единицы. Этот коэффициент отражает степень риска страховщика и называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Чаще всего нетто-ставка выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом:

            Нетто-премия = Страховая сумма *

         На размер нетто-ставки влияют  два фактора:

1. вероятность наступления страхового случая по данному договору;
2. ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

      Величина страховой суммы, как правило, выбирается самим страхователем. Ее естественным верхним ограничителем является стоимость имущества, и возможности влияния страховщика на этот фактор очень ограничен. Следовательно, при расчете премии основное внимание уделяется оценке степени риска. 

Расчет  брутто-ставки

    Нетто-премия представляет собой  основную часть брутто-премии. По  аналогии с ней брутто-премию  тоже можно представлять как  произведение страховой суммы  на страховой тариф или тарифную  ставку. Тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса, называется брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 рублей страховой суммы или процентную ставку от страховой суммы:

                                           СП = S *

_{где, СП – страховая  премия}

        S – страховая сумма

        Т_Б – брутто-ставка

      Брутто-ставка имеет ту же структуру,  что и страховая премия. Она  состоит из уже упомянутой  нетто-ставки, которая определяет  величину нетто-премии, и нагрузки, отражающей долю расходов страховщика в страховой премии.

      Т_Б (%) = Т_н (%) + Н (%)       (1.4)

где, Т_Б – брутто-ставка

       Т_н – нетто-ставка

       Н - нагрузка

      Нагрузка предназначена для покрытия  затрат на проведение страховых операций, а также для обеспечения получения страховщиком плановой прибыли. Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f и выражается в процентах или долях единицы. В общем случае она рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначена нагрузка за исключением комиссионных, к сумме брутто-премий по данному виду страхования. К этому показателю прибавляется процент комиссионных, получаемых посредниками от премий по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Страховые резервы

      Страховые резервы - особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения им принятых обязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которые должны быть произведены при наступлении страховых случаев. Правильное определение размера страховых резервов - задача, важная, с одной стороны, для обеспечения страховщиком гарантий предстоящих страховых выплат, а с другой стороны, для определения реальных результатов деятельности страховщика.

      В настоящее время порядок формирования страховых резервов регламентируется Письмом Росстрахнадзора от 27 декабря 1994 г. № 09\2-16р\02, разъясняющим порядок формирования страховщиками резервов по страхованию жизни, и Правилами формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Росстрахнадзора от 14 марта 1994 г. № 02-02\04. В соответствии с этими документами страховщики разрабатывают и утверждают в Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью собственные Положения о формировании резервов. При этом, если в состав технических резервов входят только 3 обязательных вида технических резервов, определенных Правилами,- резерв незаработанной премии (РНП), резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ), а также резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ),- и методы их формирования не содержат каких-либо изменений по сравнению с предусмотренными в Правилах методами, то Положение страховщика о формировании технических резервов не требует согласования с Росстрахнадзором.

      Для обеспечения принятых страховых обязательств организации в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. В аналогичном порядке  организации вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

      Страховые резервы не подлежат  изъятию в федеральный или  иные бюджеты. 

      Резервы по страхованию жизни формируются на основе самостоятельно разработанного и согласованного с МФ РФ Положения о формировании страховых резервов по страхованию жизни.

      Страховые резервы по видам  страхования, относящимся к страхованию  жизни, формируются для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств организаций  по страховым выплатам (в том числе в виде пенсий, ренты, аннуитетов), по договорам страхования при дожитии застрахованного до определенного возраста и (или) смерти застрахованного.