Не государственные пенсионные фонды

Кроме того, важно понимать, что значительная часть этих фондов - местного значения и прекращение  их деятельности надолго сделает  затруднительным осуществление  негосударственного пенсионного обеспечения  в регионах, где крупные НПФ  начнут работать еще не скоро. Остается надеяться, что за оставшееся до срока  прекращения действия лицензий время  такие фонды в основном еще  смогут увеличить ресурсную базу до необходимых объемов, хотя здесь  следует отметить, что в совокупности им необходимо привлечь свыше 1,5 млрд руб. учредительских вкладов и нарастить размеры имущества для осуществления уставной деятельности более чем на 3,1 млрд руб., а также то, что 54 НПФ необходимо будет увеличить совокупный вклад учредителей более чем в два раза, 57 фондам - увеличить размер имущества для осуществления уставной деятельности более чем в два раза. Очевидная невозможность такого резкого наращивания средств для осуществления уставной деятельности фондов приведет к применению соответствующих правовых санкций, нарушению прав и интересов сотен тысяч застрахованных лиц, возможно - к утрате системой НПФ общественного доверия.

Чрезмерность установленных  требований к финансовым показателям  пенсионных фондов наиболее очевидна при сравнении названных требований с аналогичными, предъявляемыми к  организациям, наиболее тесно взаимодействующим  с НПФ в процессе работы последних  со средствами пенсионных резервов и  пенсионных накоплений, т.е. управляющих  компаний и конкретно тех из них, которые в силу специфики осуществляемой деятельности так и называются –  «управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов». Для указанных организаций даже не законом, а подзаконным актом - письмом Федеральной службы по финансовым рынкам - на сегодняшний день установлен норматив достаточности собственных средств (аналог имущества для осуществления уставной деятельности НПФ) в размере 30 млн руб., а с 1 января 2009г. - в размере 40 млн руб.  пенсионный фонд негосударственный обеспечение

Несоответствие требований к НПФ и их управляющим компаниям  очевидно. Необходимо помнить, что фонды  не наделены правом самостоятельного инвестирования средств пенсионных накоплений и существенно ограничены в праве самостоятельного размещения средств пенсионных резервов. Таким  образом, процесс инвестирования пенсионных ресурсов как таковой фактически выведен из-под контроля НПФ, которые, таким образом, ограничены в возможности  противодействия инвестиционным рискам - наиболее существенному виду рисков, присущих пенсионной сфере. В отношении  НПФ можно говорить лишь о риске  злоупотреблений при перемещении средств, составляющих пенсионные ресурсы. Для предотвращения указанных злоупотреблений вполне достаточной представляется существующая схема управления пенсионными ресурсами под контролем специализированного депозитария и регулирующих органов. Риски же инвестиционного характера присутствуют в деятельности управляющих компаний и должны страховаться комплексом мер в отношении этих организаций, тем более что каждая из управляющих компаний может работать со средствами неограниченного числа НПФ.

Проблематичность увеличения вкладов учредителей в НПФ  связана еще и с тем обстоятельством, что в соответствии с законом  эти вклады передаются в НПФ без  права отзыва и без возможности  их компенсирования учредителям  в какой-либо иной форме (в отличие  от управляющих компаний, которые  являются коммерческими организациями  и в качестве таковых учреждаются  именно с целью извлечения прибыли).

Неразрешимость этой проблемы при создании новых и усилении ресурсной базы действующих фондов настолько очевидна и значима, что  в связи с ее существованием в  среде специалистов пенсионной сферы  возникло мнение о допустимости коммерциализации деятельности НПФ, необходимости изменения  организационно-правовой формы организаций  пенсионного обеспечения и страхования  и т.д. Эта позиция, безусловно, отражает интересы юридических лиц - учредителей  фондов, и реализация этих идей могла  бы способствовать дальнейшему развитию негосударственной пенсионной системы, но в совершенно ином качестве. С  учетом изначально социальной направленности создания и деятельности НПФ вопрос об их коммерциализации является чрезвычайно  спорным. Гораздо более целесообразным представлялось бы применение более  гибкого подхода при предъявлении формальных требований к финансовым показателям фондов, введение различных  уровней этих требований к НПФ  различного назначения, усиление устойчивости негосударственной пенсионной системы в большей мере за счет повышения надежности управляющих компаний и т.д.

Таблица 1.2.1 Размеры собственного имущества негосударственных пенсионных фондов в период 2004 - 2008 гг.

Некоторой чрезмерностью  формальных требований к финансовым показателям фондов отчасти объясняется недостаточность темпов развития системы НПФ в предшествующем периоде. В таблице 1.2.1 приведены значения некоторых характеристик системы за 2004 - 2008гг. по данным Инспекции негосударственных пенсионных фондов и Федеральной службы по финансовым рынкам. Из этих данных видно, что размеры привлеченных в систему пенсионных ресурсов растут опережающими темпами по отношению к размерам имущества для осуществления уставной деятельности НПФ. Число же самих фондов за этот период не только не увеличилось, а даже уменьшилось. Очевидно, что законодательные новации декабря 2007г. еще более затормозят развитие системы.

И, наконец, нельзя не отметить, что наращивать ресурсную базу системе  НПФ приходится в условиях мирового финансового кризиса. В связи  с экспортной ориентацией российской экономики и недостаточной развитостью ее финансовых рынков состояние экономик ведущих государств мира не могло не оказать сильного влияния на Россию. 

1.3 Правовые основы функционирования  пенсионной системы России

С 1 января 2002г. в Российской Федерации проводится пенсионная реформа, суть которой заключается в переходе на страховые принципы пенсионного  обеспечения. Право на трудовую пенсию и размер пенсии зависят от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за конкретного  работника, который является застрахованным лицом.

Принципы пенсионного  страхования закреплены в ряде принятых в декабре 2001г. и вступивших в  законную силу Федеральных законах.

Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» в системе пенсионного обеспечения  Российской Федерации были закреплены страховые принципы, которые гарантируют  застрахованному лицу при наступлении  страхового случая выплату пенсионного  обеспечения в размере, зависящем  от размера уплаченных за него страхователем  страховых взносов [3].

Федеральным законом от 15.12.2001 N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» установлены основания возникновения  права на пенсию по государственному пенсионному обеспечению. Финансирование пенсий по государственному пенсионному  обеспечению осуществляется за счет средств федерального бюджета [4].

Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» установил, что размер трудовой пенсии состоит из трех частей [5]: базовой, страховой, накопительной.

При этом базовая часть  финансируется за счет средств федерального бюджета, страховая часть - за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователем  за застрахованных лиц на финансирование страховой части трудовой пенсии, накопительная - за счет сумм страховых  взносов, уплачиваемых страхователями за застрахованных лиц на накопительную  часть трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

Инвестирование средств  пенсионных накоплений и передачи этих средств в негосударственные  пенсионные фонды регулируется Федеральными законами от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и от 07.05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Федеральным законом от 22.08.2004 N 122-ФЗ «О внесении изменений в законодательные  акты Российской Федерации и признании  утратившими силу некоторых законодательных  актов Российской Федерации в  связи с принятием Федеральных  законов «О внесении изменений и  дополнений в Федеральный закон  «Об общих принципах организации  законодательных (представительных) и  исполнительных органов государственной  власти субъектов Российской Федерации» и «Об общих принципах организации  местного самоуправления в Российской Федерации» изменен порядок предоставления льгот гражданам, имеющим на них право, путем их предоставления в денежном выражении. Выплату ежемесячных денежных выплат осуществляют территориальные органы Пенсионного фонда РФ.

В целях поддержки лиц, работающих и проживающих в районах  Крайнего Севера и местностях, приравненных к ним, принято Постановление  Правительства РФ от 01.04.2005 N 176 «Об  утверждении Правил компенсации  расходов на оплату стоимости проезда  пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно», оно принято в соответствии со ст. 34 Закона РФ от 19.02.1993 N 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях».

В следующей главе работы проанализируем действующую практику функционирования негосударственных  пенсионных фондов.

 
2. Анализ действующей практики  функционирования негосударственных  пенсионных фондов 

2.1 Анализ развития негосударственного  пенсионного обеспечения в России

Проходящая в РФ пенсионная реформа послужила стимулом для  развития негосударственных пенсионных фондов, чья деятельность сопряжена  с рисками, сходными с рисками  компаний страхования жизни. В рамках обязательного пенсионного страхования  НПФ реализуют программы управления накопительной частью трудовой пенсии. Дополнительное пенсионное обеспечение  предполагает пенсионные программы  с установленными взносами и выплатами, срочные и пожизненные, с полной или частичной капитализацией.

Негосударственные пенсионные фонды стали в неотъемлемой составляющей пенсионной системы России, сегодня  без их участия невозможно представить  внедрение накопительных принципов  в формирование пенсий, дальнейшее развитие как добровольного, так  и обязательного пенсионного  страхования.

Система негосударственных  пенсионных фондов, действующая в  Российской Федерации в настоящее  время, представлена 253 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Сформирована и успешно  действует система государственного контроля за деятельностью фондов, включающая в себя их лицензирование, обязательные ежегодные аудиторскую проверку и актуарное оценивание фондов, а также отчетность пенсионных фондов перед Уполномоченным федеральным органом (ФСФР России).

Эффективно функционирует  инфраструктура негосударственного пенсионного  обеспечения, включающая в себя организации, которые специализируются на работе с пенсионными фондами, в том  числе управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения. В пенсионной индустрии появляются организации, осуществляющие по договорам с НПФ  ведение пенсионных счетов

Наряду с Национальной ассоциацией негосударственных  пенсионных фондов действует сеть региональных общественных объединений фондов.

На постоянной основе в  фондах работает свыше пяти тысяч  специалистов.

Негосударственные пенсионные фонды расположены в 47 субъектах  Российской Федерации, в том числе  в Москве - 127 фондов, в Санкт-Петербурге - 22, в Свердловской области – 8, Самарской  области и Республике Татарстан, Нижегородской, Пермской, Ростовской, Самарской областях и Ханты-Мансийском автономном округе – по 6.

С учетом филиальной сети негосударственные  пенсионные фонды действуют в 61 регионе  России,

В то же время в 23 регионах России до настоящего времени отсутствуют  филиалы и представительства  НПФ, хотя участники фондов проживают  более чем в 80 субъектах Российской Федерации. 

2.2 Анализ роли негосударственных  пенсионных фондов в реализации  задач государственного пенсионного  страхования

Негосударственные пенсионные фонды заняли пока сравнительно скромное, но важное место, как в пенсионной системе РФ, так и на ее финансовом рынке. Основные показатели деятельности НПФ по негосударственному пенсионному  обеспечению по итогам 2008 года представлены в Приложении 1.

Участниками НПФ являются свыше 6,75 млн. человек, что составляет 9,6% занятого в экономике России населения. Распределение участников в зависимости  от размера организаций крайне неравномерно. Точные данные отсутствуют, но можно  с уверенностью говорить, что в  организациях, относящихся к субъектам  малого предпринимательства (а в  них по данным Госкомстата работает 47,7% занятых), негосударственное пенсионное обеспечение отсутствует. С учетом этого обстоятельства уровень охвата негосударственным пенсионным обеспечением работников организаций, которые не относятся к субъектам малого предпринимательства, в среднем  по России составляет 18%.

Еще выше охват работников таких организаций и предприятий  на отдельных территориях и в  отраслях хозяйства. В Республике Татарстан, например, в негосударственном пенсионном обеспечении участвует 50,7%. В таких  отраслях как нефтяная и газовая  промышленность, транспорт и электроэнергетика  негосударственным пенсионным обеспечением охвачено более 60% работающих.

В 2008 году в негосударственные  пенсионные фонды поступили пенсионные взносы на общую сумму 56397,2 млн. рублей. Из них 46676,5 млн. рублей – от юридических  лиц (82,8%) и 9720,7 млн. рублей – от физических лиц (17,2%). Фонды – члены НАПФ аккумулировали 48544,4 млн. рублей (86,1% от общего числа  фондов). При этом в фонды-члены  НАПФ поступило 40630,2 млн. рублей взносов  от юридических лиц и 7914,2 млн. рублей взносов от физических лиц (85,7% и 16,3% соответственно).