Андеррайтинг в личном страховании

Основной информационной базой анализа выступает публичная отчетность: форма № 1 - страховщик «Бухгалтерский баланс страховой организации», форма № 2 - страховщик «Отчет о прибылях и убытках страховой организации». Структурно баланс страховой организации состоит из двух крупных блоков - актива и пассива.

Таблица 2.2 – Структура актива страховой компании «Росгосстрах»,

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013		Темп роста %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Нематериальные активы	117709	0,11	101539	0,09	126927	0,10	107,8
Основные средства	24328841	22,00	24431931	21,36	23890487	19,4	98,2
Финансовые вложения	53063840	47,97	60711903	53,08	69380693	56,5	130,7
Отложенные налоговые активы	77951	0,07	88172	0,08	86133	0,07	110,5
Запасы	283884	0,26	412847	0,36	427043	0,34	150,4
НДС по приобретенным ценностям	3820	0,003	3098	0,003	4071	0,003	106,6
Дебиторская задолженность	19523779	17,65	17476132	15,28	20156146	16,42	103,2
Депо премий у перестрахователей		0,00		0,00		0
Денежные средства и их эквиваленты	9635095	8,71	6057697	5,30	4145828	3,37	43,03
Баланс	110608793		114383904		122709929		110,9

 

 

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что активы компании значительно выросли в период с 31.12.2011 – 31.12.2013гг на 10 %. Имущество организации выросло за счет прироста финансовых вложений на 30,7%, запасов на 50,4 %, дебиторской задолженности на 3,2 %, но при этом основные средства и денежные средства и их эквиваленты снизились на 1,8 и 56,97 % соответственно.

Основная доля в структуре активов приходится на финансовые вложения – 52,5 % в среднем за анализируемый период.

В пассиве баланса страховой компании выделяют собственный капитал, страховые резервы, долгосрочные и краткосрочные обязательства. Основные показатели источников образования имущества компании «Росгосстрах», приведены в табл. 2.2.

Таблица 2.3 - Структура пассива страховой компании «Росгосстрах»,

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013		Темп роста
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	%
Капитал и резервы	18529952	16,8	20439056	17,9	22490051	18,3	121,4
Страховые резервы	59693212	54,0	68409186	59,8	71040836	57,9	119,0
Краткосрочные, долгосрочные обязательства	31690056	28,7	24287038	21,2	28085154	22,9	88,6
Итого пассивы	110608793		114383904		122709929		110,9

 

Из таблицы 2.2 мы видим, что капитал компании за анализируемый период вырос на 21,4 %, что составляет 3 960 099 тыс. руб., это привело к значительному увеличению баланса страховой компании. Также следует отметить, что страховые резервы выросли на 19 %, при этом обязательства уменьшились на 11,4 %. В структуре пассивов основная доля приходится на страховые резервы – 57,2 % в среднем за анализируемый период.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4 - Темпы роста страховой премии (в %)

Виды	Начисленная премия, тыс. руб. 2013г.	Темпы роста (%)
		2011г.	2012г.	2013г.
Прямое страхование	99 793 434	114,42	113,99	102,42
1.Добровольное страхование –  итого	63 315 536	112,64	109,40	111,69
в том числе:
Страхование жизни	13 508	71,96	92,99	75,04
Страхование иное, чем страхование жизни	63 302 028	112,66	109,40	111,70
- личное страхование (кроме страхования  жизни)	12 025 761	150,40	100,01	147,86
- имущественное – итого	49 389 905	105,17	111,15	105,64
в том числе:
юридических лиц	19 561 847	121,05	116,56	120,53
физических лиц	29 828 058	98,57	108,16	102,47
- ответственности	1 886 362	162,69	113,01	58,97
2.Обязательное страхование	36 477 898	117,27	121,06	89,53
В том числе:
Обязательное страхование автогражданской ответственности	34 618 576	117,27	116,63	88,32
Принятое перестрахование	1 028 962	401,58	211,70	70,53
ИТОГО (прямое+принятое)	100 822 396	115,08	114,77	101,95

 

 

Начисленные страховые премии по имущественным видам страхования в текущем году составили 49 389 905 тыс. руб., что больше на 5,6 % по сравнению с 2012 годом.

По добровольному личному страхованию в 2013 заключено договоров на 12 025 761 тыс. руб., что выше темпа роста 2012 года и соизмеримо с темпом роста в 2011 году.

Объем страховой премии по обязательному страхованию составил 36 477 898 тыс. руб., в том числе по обязательному страхованию автогражданской ответственности 34 618 576 тыс. руб.

По сравнению с 2012 годом доля обязательных видов страхования в страховом портфеле Общества уменьшилась почти на 5,3 % и составила 36,55%, что вызвано сокращением страхового портфеля по ОСАГО в наиболее убыточных регионах в 2013 году.

 

Таблица 2.5 – Структура страховых премий по прямому страхованию (в %)

Виды страхования	2011г.	2012г.	2013г.
Прямое страхование	99,21	98,52	98,98
1.Добровольное страхование  – итого	60,62	58,18	63,45
в том числе:
страхование жизни	0,02	0,02	0,01
Страхование иное, чем страхование жизни	60,60	58,16	63,43
- личное страхование (кроме  страхования жизни)	9,51	8,35	12,05
- имущественное – итого	47,78	49,82	49,49
в том числе:
юридических лиц	16,13	16,66	19,60
физических лиц	31,65	29,88	29,89

 

Продолжение таблицы 2.4

- ответственности	3,31	3,28	1,89
2.Обязательное страхование - всего	39,38	41,82	36,55
Принятое перестрахование	0,79	1,48	1,02
ИТОГО (прямое+принятое)	100,0	100,0	100,0

 

 

По итогам работы за 2013 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 100 822 396 тыс. руб., что составляет 101,95 % от объемов прошлого года. По сравнению с прошлым 2012 годом темпы роста уменьшились – снижение темпов связано с проводимой работой по сокращению убыточных сегментов в страховом портфеле.

Уровень выплат в 2013 году по всем видам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 47,37%, по укрупненным видам страхования динамика уровней выплат отражена в таблице.

Таблица 2.6 – Уровень выплат по страхованию (в %)

Виды страхования	2011г.	2012г.	2013г.
Прямое страхование	47,05	42,30	47,22
1.Добровольное страхование  – итого	45,08	39,20	39,56
в том числе:
страхование жизни	232,44	199,11	276,34
Страхование иное, чем страхование жизни	45,01	39,15	39,51
- личное страхование (кроме  страхования жизни)	55,18	54,03	40,22

 

 

Продолжение таблицы 2.5

- имущественное – итого	44,86	36,66	38,86
в том числе:
юридических лиц	31,87	34,77	30,63
физических лиц	51,48	39,03	44,26
- ответственности	17,89	24,61	51,92
2.Обязательное страхование - всего	50,09	46,61	60,52
Принятое перестрахование	3,21	9,57	62,31
ИТОГО (прямое+принятое)	46,70	41,81	47,37