Аналіз діяльності страхової компанії "Країна"

Як показує таблиця 3 чиста виручка від реалізації послуг зменшується в 2009 році на 14%, а в 2010 році ще на 57,5%. Це спричинює зменшення чистого прибутку, який безпосередньо залежить від чистої виручки. Дана залежність наведена на рис.2.

Рис.2 Зміна чистого прибутку і чистої виручки

Як видно з рис.1 лінія зміни чистої виручки практично відповідає лінії зміни чистого прибутку. Це говорить про те, що ці величини перебувають у пропорційній залежності : зменшення чистої виручки приводить до зменшення чистого прибутку, і навпаки.

2.5 Вертикальний аналіз балансу.

Вертикальний аналіз – це метод фінансового аналізу, мета якого полягає у розрахунку питомої ваги окремих статей в підсумку балансу та оцінка його змін. Вертикальний аналіз балансу наведено в таблиці 7.

Таблиця 7

Результати вертикального аналізу балансу

Найбільшу питому вагу в активі балансу за 2008 рік займають грошові кошти – 47%. На  другому місці -  довгострокові фінансові інвестиції – 26%. Це означає, що страхова компанія воліла тримати свої кошти на рахунку в банку, а ніж вкладати їх у фінансові інструменти для отримання додаткового доходу.

В 2009 році ситуація змінюється навпаки – найбільшу питому вагу в активі балансу становлять довгострокові фінансові інвестиції – 46%, на другому місці – грошові кошти 23%. Виходить так, що страхова компанія забрала кошти із рахунку і вклала їх в фінансові інвестиції.

В 2010 році з’являються поточні фінансові інвестиції, які в сумі із довгостроковими займають найбільшу питому вагу в активі балансу. На другому місці знову ж таки  є грошові кошти.

Що стосується пасиву балансу, то  в 2008 році найбільшу питому вагу мають забезпечення наступних витрат і платежів, тобто страхові резерви, - 47,7%. На другому місці знаходиться статутний капітал – 29%.

В 2009 році страхові резерви займають 35,5%. На другому місці знову ж таки статутний капітал – 30,5%. Значну питому вагу займають інші поточні зобов’язання – 25,5%.

В 2010 році питома вага забезпечення наступних витрат і платежів знову зростає і становить 40%. На другому місці статутний капітал – 24,6%. Питома вага інших поточних зобов’язань становить уже 29,8%.

З цього можна зробити висновок, що компанія беручи на себе більше зобов’язань не нарощує суму власного капіталу і страхових резервів. Це зображено на рис.3

Рис.3 Статутний капітал, поточні зобов’язання, забезпечення наступних витрат

Розділ 3. Оцінка страхового процесу.

Основними фінансовими показниками, що характеризують діяльність СК «Країна» є : страхові платежі, частки платежів, належні перестраховикам, страхові виплати, частки виплат належні перестраховикам та кількість договорів.

Страхові платежі найбільше значення становили в 2008 році. В 2009 році спостерігається їхній спад на 94007,04тис.грн. В 2010році знову є зростання, але не досягнуто рівня 2008року. Динаміку зміни страхових платежів наведено на рис.4.

Рис.4. Страхові платежі за 2008-2010роки

Страхові платежі за видами страхування за 2010рік наведено на рис. 5.

Рис.5 Страхові платежі за видами страхування

Страхові виплати найбільшого значення набули в 2009 році. Динаміка їх зміни наведена на рис.6.

Рис.6. Страхові виплати за 2008-2010роки

Страхові виплати за 2010 рік по видам страхування наведено на рис.7.

Рис.7. Страхові виплати за 2010 рік

Розділ 4. Місце на страховому ринку України.

Страхова компанія «Країна» займає таке місце в рейтингу страхових компаній за 1 півріччя 2011 року:

Як видно з рейтингових оцінок, страхова компанія «Країна» по показниках діяльності входить в 70 – тку кращих компаній країни.

Рейтингові оцінки також проводяться на основі даних, які відображають показники діяльності компанії по видах страхування:

Оскільки, страхова компанія «Країна» спеціалізується саме на страхування вантажу, вона посідає 9-те місце в рейтингу. По інших видах страхування вона входить у 50-тку лідерів.

По таких видах страхування, як страхування медичних витрат, страхування здоров’я на випадок хвороби, страхування від вогню і стихійних лих, авіа КАСКО і Агро страхування, страхова компанія «Країна» не ввійшла в рейтинг. Це пояснюється тим, що вона не здійснює або не спеціалізується саме на таких видах страхування.

Висновок.

Проаналізувавши діяльність страхової компанії «Країна» можна зробити наступні висновки:

1.            у 2008 році фактичний запас платоспроможності не перевищує нормативного запасу. Запас платоспроможності має від’ємне значення, що свідчить про не можливість компанії відповідати за своїми зобов’язаннями.

2.            у 2009 і 2010 роках ситуація значно покращилась. Фактичний запас перевищував нормативне значення. В 2009 році 50% зобов’язань фінансувалась за рахунок власних коштів, інша – за рахунок залучених. В 2010 році показник зменшився до 30%, що становить певну загрозу для платоспроможності компанії.

3.            проаналізувавши показники платоспроможності, можна зробити висновок, що  страхова компанія «Країна» має низький рівень платоспроможності. Це спричинено її досить високим ступенем залежності від зовнішніх джерел фінансування, незначним розміром власних оборотних коштів та низькими темпами збільшення капіталізації власного капіталу.

4.            проаналізувавши показники ліквідності компанії «Країна» є зрозумілим те, що компанія на даний час забезпечена фінансовими ресурсами для покриття своїх зобов’язань та має можливості своєчасно їх погашати. Також у компанії є можливість розширити свою діяльність.

5.            проаналізувавши показники ділової активності страхової компанії «Країна», можна зробити висновок, що всі показники мають тенденцію до зменшення. Це говорить про те, що компанія не ефективно інвестує виручку від реалізації продукції в оборотні активи. Уповільнення  погашення кредиторської і дебіторської заборгованості має негативний характер для фінансового стану компанії. Для вирішення цієї проблеми потрібно знайти більш ефективні шляхи інвестування виручки від реалізації продукції, що виправдує себе та принесе фінансовий результат для страховика.

6.            провівши аналіз рентабельності страхової компанії стає зрозумілим те, що компанія є низькорентабельною. Це спричинено низьким рівнем чистого прибутку.