Аналіз діяльності страхової компанії "Країна"

Страхова компанія «Країна» має висококваліфікованих працівників, які отримали вищу економічну або технічну освіту і стаж роботи. На мою думку, негативний вплив на діяльність будь якої страхової компанії в Україні є певна недовіра з боку населення до страхування, як такого. Необізнаність більшої частини громадян створює певні суперечності при відшкодуванні страхових сум при настанні страхового випадку. Страхувальники вважають що їх обманюють і створюють негативні відгуки про страхові компанії.

Для будь – якої страхової компанії важливе значення мають взаємовідносини зі своїми партнерами, перестраховиками, клієнтами. Страхова компанія «Країна» не становить виключення.

СК «Країна» співпрацює з ПАТ КБ "Правекс-Банк", в якому відкритий поточний рахунок, як в іноземній, так і в національній валюті. Також СК «Країна» уклала договір з Відкритим акціонерним товариством "Національний депозитарій України" про обслуговування емiсiї цінних паперів. 

Головними партнерами ПАТ "СК «Країна» щодо перестрахування на українському ринку, зокрема, є: ПАТ «СК «Українська страхова група», ПАТ «СК «АХА-Страхування», ПАТ «СГ«ТАС», ПрАТ "УСК "Княжа Вієнна Іншуранс Груп", ЗАТ "УАСК АСКА".

Укладений і діє договір облігаторного перестрахування майна і вантажів з компанією-перестраховиком SCOR (Франція), рейтинг від Standard&Poors  «A». У відповідності до договору, майнові ризики та ризики вантажів захищені облігаторним покриттям до 30 000 000,00 грн.

Оскільки страхова компанія проводить страхування транспортних засобів, вона має налагоджені взаємозв’язки із автосалонами, які надають компанії послуги щодо ремонту та сервісного обслуговування транспортних засобів.

Аналіз факторів опосередкованого впливи передбачає дослідження і оцінку стану розвитку економіки, тенденцій світових фінансових ринків, особливості міжнародних економічних відносин, соціально-культурні обставини, політичні події та обставини міжнародного оточення тощо.

Державне законодавство, політичні сили впливають на діяльність страховиків. Це здійснюється шляхом видання відповідних нормативних актів. Значний вплив на діяльність страхової компанії мало прийняття Податкового кодексу, який змінив порядок оподаткування страхових операцій.

Зростання інфляції в країні негативно позначається на фінансовій стійкості підприємства. У залежності від того, яку економічну політику веде держава: зменшуються податки, чи заохочує вітчизняних виробників, які вживає заходи щодо підвищення якості продукції, що випускається, залежить фінансова стійкість. Оскільки більшість населення України мають досить низький рівень доходів, виникає проблема їхньої неплатоспроможності та неможливості дозволити собі застрахуватись. Страхуються тільки ті, в яких є нагальна в цьому потреба або високий рівень доходів.

Технічний рівень страхової компанії — оснащення комп'ютерною технікою, телефаксами, каналами електронного зв'язку — значною мірою впливає на розвиток страховика. Наявність власного сайту допомагає донести страхові послуги до потенційних клієнтів та розрекламувати свою компанію.

1.3. Аналіз сильних і слабких сторін страховика.

Одним із методів проведення діагностики розвитку страхової компанії є дослідження внутрішнього та зовнішнього середовища з використанням SWOT-аналізу.

SWOТ-аналіз - це аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища компанії. Аналізу підлягають сильні сторони (Strength), слабкі сторони (Weakness) внутрішнього середовища, а також можливості (Opportunities) і загрози (Threats) зовнішнього середовища компанії. Методологія SWOT-аналізу передбачає спочатку виявлення сильних і слабких сторін, можливостей і загроз, після цього встановлення зв'язків між ними.

SWOT аналіз страхової компанії представлений в таблиці 2.

Таблиця2.

SWOT аналіз страхової компанії

Після складання списку сильних і слабких сторін компанії, а також загроз і можливостей встановлюють зв'язки між ни­ми. Для встановлення зв'язків складається матриця SWOT (таблиця 3).

Таблиця 3.

Матриця SWOT

Встановленні зв'язки між сильними, слабкими сторонами, можливостями і загрозами можуть бути використані для формулювання стратегії компанії.

Розділ 2. Розрахунок показників діяльності страховика.

2.1. Розрахунок показників платоспроможності страхової компанії «Країна»

Фактичний запас платоспроможності (нетто - актив).

Фактичний запас платоспроможності = Загальна сума активів –                     - Нематеріальні активи – Загальна сума зобов’язань

Фактичний запас платоспроможності (2008)=111151 – 843,7 – (21989,98+ +78894,02) =9423,3 тис.грн.

Фактичний запас платоспроможності (2009)=106383,67 – 719 – (69,9+ +30492,3 + 52147,47)=22955 тис.грн.

Фактичний запас платоспроможності (2010)=131928,5–2615,4 –(62815,2+ + 43595,3)=22902,6 тис.грн.

Нормативний запас платоспроможності (на основі страхових платежів).

Нормативний запас платоспроможності =  0,18(Страхові премії – 0,5* *Страхові премії, сплачені перестраховикам)

Нормативний запас платоспроможності (2008)=0,18(193471,84 – 0,5* *74489,92)= 28120,8 тис.грн.

Нормативний запас платоспроможності(2009) =0,18(99464,8 – 0,5* *34632,81)=14786,7 тис.грн.

Нормативний запас платоспроможності (2010)=0,18(125695,73 – 0,5* *54383,1)=17730,7тис.грн.

Нормативний запас платоспроможності (на основі страхових виплат).    

Нормативний запас платоспроможності =  0,26(Страхові виплати – 0,5* *Виплати компенсовані перестраховиками)

Нормативний запас платоспроможності(2008) = 0,26*(29426,9 – 0,5* *20010,3 = 5049,6тис.грн.

Нормативний запас платоспроможності (2009)= 0,26*(36328,16 – 0,5* *26520,16)=5997,7тис.грн. 

Нормативний запас платоспроможності(2010)=0,26*(23914,6 – 0,5* *20088,3)= 3606,3тис.грн.

Запас платоспроможності.

Запас платоспроможності = (Фактичний запас платоспроможності - Нормативний запас платоспроможності) / Нормативний запас платоспроможності*100%

Запас платоспроможності (2008)= (9423,3 - 28120,8)/ 28120,8 =-0,6=60%

Запас платоспроможності (2009)= (22955 -14786,7)/ 14786,7 =0,5=50%

Запас платоспроможності (2010)=( 22902,6 - 17730,7)/ 17730,7=0,3=30%

Провівши належні розрахунки, можна зробити висновок:

      у 2008 році фактичний запас платоспроможності не перевищує нормативного запасу. Запас платоспроможності має від’ємне значення, що свідчить про не можливість компанії відповідати за своїми зобов’язаннями.

      у 2009 і 2010 роках ситуація значно покращилась. Фактичний запас перевищував нормативне значення. В 2009 році 50% зобов’язань фінансувалась за рахунок власних коштів, інша – за рахунок залучених. В 2010 році показник зменшився до 30%, що становить певну загрозу для платоспроможності компанії.

        2.2. Розрахунок та аналіз показників діяльності СК «Країна».

Показники аналізу платоспроможності страхової компанії «Країна»

Коефіцієнт платоспроможності = Власний капітал/ Валюта балансу(>0.5)

Коефіцієнт платоспроможності(2008) =36126,1/111151=0,32

Коефіцієнт платоспроможності(2009)=38049,3/106383,67=0,35

Коефіцієнт платоспроможності (2010)= =35451,8/131928,5=0,26

Коефіцієнт фінансування = Залучені кошти / Власні кошти (<1)

Коефіцієнт фінансування(2008)=21989,98/36126,1=0,6

Коефіцієнт фінансування(2009)= (69,9+ 30492,3)/38049,3=0,8

Коефіцієнт фінансування (2010)= 43595,3/35451,8 = 1,2

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами =Чистий оборотний капітал / Оборотні активи(>0.5)

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами (2008)= =(76593,4 – 21989,98)/ 76593,4=0,7

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами (2009) = =(52415,27 – 30492,3)/52415,27=0,42

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами (2010)= =(101769 – 43595,3)/101769 = 0,57

Коефіцієнт маневреності власного капіталу = Чистий оборотний капітал/Власний капітал (>0)

Коефіцієнт маневреності власного капіталу(2008)=(76593,4 – 21989,98)/ /36126,1=1,5

Коефіцієнт маневреності власного капіталу(2009)= (52415,27 – 30492,3) / /38049,3=0,57

Коефіцієнт маневреності власного капіталу(2010)=(101769–43595,3)/ /35451,8=1,6

Аналіз платоспроможності характеризує структуру джерел фінансування ресурсів страхової організації, ступінь фінансової стійкості та незалежності страхової компанії від зовнішніх джерел фінансування діяльності.

Коефіцієнт платоспроможності показує можливість страхової компанії виконувати зовнішні зобов’язання за рахунок власних коштів та незалежність її від позикових джерел фінансування. Отримані дані не відповідають нормативному значенню.  Це свідчить про те, що страхова компанія не достатньо забезпечена власним капіталом для прийняття на себе таких зобов’язань. Зменшення показника в динаміці свідчить про те, що із збільшенням зобов’язань компанія не нарощує пропорційно власні кошти для покриття цих зобов’язань.