Статистика страхования и страхового рынка

Ограничение объема страховой ответственности зависит от финансовой устойчивости страховой компании, специфики контролируемого ею рынка, типа страхователей, уровней странового и валютного рисков, риска форс-мажорных обстоятельств.

Страховой ущерб – нанесенный страхователю материальный ущерб при наступлении страхового случая. Страховой ущерб может быть прямым и косвенным. Прямой ущерб означает количественное уменьшение застрахованного имущества (в том числе ценных бумаг, финансовых инструментов и деривативов) или снижение его стоимости. В сумму прямого убытка включаются также затраты, осуществленные страхователем для уменьшения ущерба после наступления страхового случая. Прямые убытки являются первичным ущербом и главным фактором, определяющим размер страхового возмещения. Косвенный ущерб является производным от прямого ущерба и выступает в виде недополученного дохода. Несмотря на то, что косвенный ущерб имеет опосредованный характер, довольно часто его размер превышает ущерб от непосредственных материальных и финансовых затрат;

г) уровня страхового обеспечения, который выражается таким показателем, как процентное отношение величины страховой оценки к стоимости имущества, принятого для страхования. Часто условия страхования дают возможность страхователю самому устанавливать уровень страхового обеспечения. Существуют две системы страхового обеспечения – система пропорционального обеспечения и система первого риска, которая предусматривает возмещение ущерба в рамках стоимости застрахованного имущества. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы – вторым (невозмещаемым) риском;

д) формы  – обязательное и добровольное страхование.  Общество в лице государства устанавливает законом обязательное страхование, т. е. обязывает определенный круг страхователей вносить фиксированные страховые платежи, когда необходимость возмещения материального или иного ущерба или оказания денежной помощи касается интересов не только конкретного страхователя, но и общества в целом. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Чаще всего обязательным являются социальное страхование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование строений, пассажиров и военнослужащих.

Финансовой  основой страховых операций является страховая премия. Страховая премия – это сумма, выплачиваемая страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией. Она включает:

• чистую премию, которая соответствует цене риска, за исключением различных административных издержек и комиссий посредников;
• коммерческую премию, равную чистой премии плюс административные издержки и комиссии посредников;
• полную премию, которая равняется чистой премии, увеличенной на сумму налогов.

При формировании величины страховой премии статистики и аналитики страховой компании должны учитывать такие значимые факторы, как:

а) возможность  покрытия вероятных выплат по претензиям в течение периода страхования;

б) величина неоплаченных претензий;

в) величина отчислений в страховой резерв;

г) покрытие таких постоянных расходов, как заработная плата персонала, расходы на содержание офиса, расходы на маркетинг и  организацию менеджмента, наличие или отсутствие комиссионных;

д) получение  прибыли ожидаемой и прибыли, необходимой для дальнейшего  осуществления своей деятельности;

е) уровень  и динамика различных видов инфляции;

ж) динамика рыночных процентных ставок, которые  имеют большое значение, так как страховщики являются достаточно крупными инвесторами на финансовых рынках и рынках капитала;

з) специфика  и уровень конкуренции на рынке  страхования и место конкретного страхового учреждения на нем.

Страховая премия является основой формирования страховых резервов. Страховые резервы – это величина денежных средств, предназначенных для выполнения обязательств по возникновению страховых случаев, т. е. являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем. Структура страховых резервов имеет следующий вид:

• резерв незаработанной премии, который возникает в случае, когда величина риска неравномерно распределена по времени действия конкретного договора из-за ряда внешних факторов (сезонность, рост инфляции, резкое увеличение суверенного риска и пр.);
• резервы заявленных, но не отрегулированных убытков;
• резерв произошедших, но не заявленных убытков;
• резервы, связанные с риском форс-мажорных обстоятельств;
• резерв колебаний убыточности.

Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности.

В соответствии с классификацией ЕЭС существуют следующие виды страхования.

I. Долгосрочное страхование, к которому относят следующие классы страхования.

1. Страхование  жизни и аннуитеты. Аннуитет  – это договор, предусматривающий определенные ежегодные страховые выплаты в течение жизни застрахованного в обмен на разовую премию. Существуют следующие виды аннуитетов:

а) немедленный, если договор предусматривает разовую  премию в обмен на ежегодные выплаты  в течение всего срока жизни застрахованного;

б) отсроченный, при котором выплаты назначаются  с некой будущей даты, причем он может быть куплен как с разовым  платежом, так и с уплатой премии в период отсрочки;

в) срочный, который оговаривает срок окончания  выплат, даже если застрахованный еще жив;

г) гарантированный  – вариант немедленного аннуитета, в котором особо оговорен минимальный срок выплат вне зависимости от даты смерти застрахованного.

2. Страхование  к бракосочетанию и рождению  ребенка.

3. Долгосрочное  страхование жизни.

4. Страхование здоровья.

5. Страхование  тонтин (тантьема) – форма дополнительного  вознаграждения в форме комиссионных (процента от прибыли), выплачиваемых  руководителям, членам правления и другому руководящему составу страховых компаний.

6. Страхование для выкупа займа, включающее страхование возмещения капиталов или страхование, связанное с инвестициями.

7. Страхование  пенсии.

II. Общие виды страхования – включают в себя страхование от несчастных случаев и на случай болезни; автомобилей; железнодорожного подвижного состава; самолетов м судов; транспортное страхование грузов; гражданской ответственности водителей автотранспорта; кредитов и депозитов; ценных бумаг; судебных издержек.

Государственный надзор за страховой деятельностью  на территории Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). Росстрахнадзор выдает страховым компаниям лицензии на осуществление страховой деятельности, устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов, показатели и формы учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности, контролирует обоснованность страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховых компаний.

Оптимальное сочетание обязательного и добровольного  страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общества в целом.

Обязательное  страхование базируется на следующих принципах:

• устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь – вносить причитающиеся страховые взносы регулярно;
• имеет сплошной охват;
• распространяется автоматически на все объекты и субъекты, подлежащие страхованию. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении объекта (субъекта) страхования, он автоматически включается в сферу страхования, он учтен при очередной регистрации и ему будут предъявлены к оплате взносы;
• является бессрочным;
• осуществляется нормированное страховое обеспечение.

Обязательное страхование осуществляется в соответствии с законодательными актами. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции.

Добровольная  форма страхования осуществляется на основе договора между страхователями и страховщиками и построена на следующих принципах:

• действует одновременно и в силу закона, и на добровольных началах;
• добровольное участие в страховании относится только к страхователям;
• имеет выборочный охват;
• всегда ограничена сроком страхования;
• действует только при уплате разового или периодических страховых взносов;
• страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

Одним из основных видов децентрализованного  страхования является самострахование. Самострахование возникает в случае, когда нефинансовые институциональные единицы выделяют собственные средства для покрытия убытков, которые не застрахованы, в качестве альтернативы на финансовом рынке. Обычно не страхуется определенная доля страховых претензий. В данном случае отсутствует передача и(или) диверсификация рисков. Таким образом, не возникают отношения купли-продажи.

Иногда  страховые компании создают так  называемый страховой пул - объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Страховой пул создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков, а также при высокой вероятности наступления крупного страхового случая. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Обычно компания, принимающая риски на страхование, выдает полисы от имени всех членов пула всем его членам согласно доле их участия в нем. Принимающая страховая компания может произвести перестрахование таких рисков «за общий счет или в общую пользу».

Кроме страхования, на практике используется и такой инструмент оптимизации уровня принятых на себя рисков, как перестрахование.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование определенные риски, предает часть ответственности  по ним (с учетом своих финансовых возможностей и на согласованных условиях) другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения собственной финансовой устойчивости и рентабельности. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Приняв  в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому (третьему, четвертому) страховщику (перестраховщику). Такую операцию называют ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцесионером.

Значимым  звеном в процессе осуществления  деятельности страховых компаний являются андеррайтеры. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страховую сумму, определенную заключенным и подписанным договором. Группа специальных аналитиков и страхователь формируют документ, который определяет величину риска (предмет страхования; условия и сроки, на которые он застрахован) и его долю, которую страховщик готов взять на себя.

С точки  зрения статистики страхование является инструментом оптимизации или снижения уровня ряда коммерческих, биржевых, финансовых и банковских рисков.

Страховщик, заключая конкретный договор, берет  на себя ряд рисков полностью или частично.

1. Страхование коммерческих рисков предполагает страхование прибыли и(или) доходов, а также инвестиций.
2. Страхование финансовых и банковских рисков охватывает снижение рисков по основным финансовым сделкам, связанным с: банковскими депозитами; ценными бумагами и инвестиционными вложениями (портфельный риск); кредитованием, в том числе ипотечным (кредитный риск); динамикой валютных курсов (валютный риск) и рыночных процентных ставок (процентный риск по конкретным финансовым инструментам или по портфелям финансовых инструментов в целом); операционными рисками и рисками форс-мажорных обстоятельств.
3. Страхование биржевых рисков на практике чаще всего связано со снижением рисков по производным финансовым инструментам.

 

1.3 Основные  показатели статистики страхования  и методология их исчисления