Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 13:59, курсовая работа
рассчет статей калькуляции и тарифа по водоснаюжению в водоотвдению
1 РАСЧЕТ СТАТЕЙ КАЛЬКУЛЯЦИИ
1.1 Расчет затрат на основные материалы
1.2 Затраты на вспомогательные материалы
1.3 Годовые затраты на электроэнергию
1.4 Затраты на теплоэнергию
1.5 Расчет затрат на оплату труда
1.6 Расчет амортизационных отчислений
1.8 Ремонтный фонд («Ремонт и техническое обслуживание». «резерв расходов на оплату всех видов ремонта»)
2. РАСЧЕТ ТАРИФА
приложение
Таблица 17
Сумма общеэксплуатационных расходов по услугам
водоснабжения и водоотведения
Наименование статей | Сумма, тыс. руб. |
Заработная плата АУП | 23 820,66 |
ЕСН | 6 193,37 |
Канцтовары | 49,2 |
Почтово-телеграфные расходы | 0,84 |
Командировочные расходы | 56,06 |
10
продолжение таблицы 17
Подписка | 37,68 |
Материалы вспомогательные | 60.6 |
Расходные материалы к ВТ и оргтехнике | 175,38 |
Оплата консультационных, методологических, нвентаризациионных услуг | 60.0 |
Прочие расходы, всего |
|
В том числе: |
|
Услуги связи Обслуживание компьютерных программ Пользование программой Консультант + Ежеквартальное обновление программы Консультант +
| 632,4 198,0 30,0 27,6 |
ИТОГО общеэксплуатационные расходы | 31 341,80 |
Таблица 18
Общезаводские расходы
по услугам водоснабжения и водоотведения
Показатель | Ед. измерения | Значение показателя |
План ОЗР на предстоящий период | тыс. руб. | 325 275 |
Ожидаемая среднесписочная численность работников ФГУП «ПО «Севмаш» | Чел. | 265 540 |
Среднесписочная численность работников цеха № 19 | Чел. | 9 560 |
Удельный вес численности персонала цеха № 19 в общей численности работников предприятия | % | 3,6 |
ИТОГО ОЗР цеха №19 | тыс. руб. | 11 710,59 |
2. РАСЧЕТ ТАРИФА
Расчет тарифов на услуги холодного водоснабжения и водоотведения производится в расчете 1 м3 полезного отпуска воды (отведенной сточной жидкости) по формуле (14):
Т х/в (в/о)= С х/в (в/о) + П х/в, (в/о), (14)
Где:
Т х/в (в/о) – тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб./ м3);
С х/в (в/о) – плановая себестоимость 1 м3 полезного отпуска воды (отведенной сточной жидкости), (руб.);
П – масса прибыли включаемая в тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб./м3).
Расчет себестоимости 1 м3 производится по формуле (15):
С х/в (в/о)= -------------------------, (15)
Где:
З х/в (в/о) – годовые плановые затраты на производство и реализацию услуг по холодному водоснабжению (водоотведению), (тыс. руб.);
Q реал (х/в, в/о) – годовой плановый объем материального носителя услуги (полезного отпуска воды или отведенной сточной жидкости), (тыс. м3).
Расчет массы прибыли включаемой в тариф по услугам холодного водоснабжения (водоотведения) производится по формуле (16):
П= Сх/в(в/о)*Rу (х/в. в/о), (16)
Где:
Rу (х/в. в/о) – установленный для данного муниципального образования уровень рентабельности по услугам холодного водоснабжения. водоотведения, (%).
Расчет закладываемой в тарифы массы прибыли производится по формуле (16) в соответствии с установленными уровнями рентабельности. Для расчета принимаем следующие нормы рентабельности: по услугам водоснабжения – 10%, по услугам водоотведения – 11%.
Результаты расчета тарифа представляются в виде таблицы приложения 4.
10
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Плановая калькуляция по расчету тарифов на услуги
водоснабжения и водоотведения
Показатель | Ед. измерения | Стоимость | ||
ВСЕГО | вода | стоки | ||
Материалы основные | Тыс. руб. | 69 186,66 | 68 191,83 | 994,83 |
Материалы вспомогательные | Тыс. руб. | 11 084,50 | 7 759,15 | 3 325,35 |
Энергия, всего | Тыс. руб. | 103 066,29 | 7 465,26 | 36 132,10 |
В том числе: э/энергия теплоэнергия |
Тыс. руб. |
87 872,79 15 724,57 |
57 083,8 9 985,45 |
30 259,05 5 737,99 |
Заработная плата | Тыс. руб. | 211 388,29 | 122 382,69 | 89 005,60 |
ЕСН | Тыс. руб. | 54 960,96 | 31 819,50 | 23 141,45 |
Амортизация | Тыс. руб. | 21 244 | 12 746,40 | 8 497,60 |
Ремонт и техническое обслуживание | Тыс. руб. | 42 938,38 | 24 813,03 | 10 003,25 |
Прочие прямые расходы | Тыс. руб. | 37 478,11 | 27 474,86 | 30 263,41 |
Общепроизводственные расходы, всего | Тыс. руб. | 71 875,61 | 41 612,19 | 30 263,41 |
В том числе: Общеэксплуатационные цеховые | Тыс. руб. |
31 341,80 40 533,81 |
18 145,25 23 466,94 |
13 196,55 17 066,87
|
Цеховая себестоимость | Тыс. руб. | 623 753,86 | 404 264,91 | 219 488,95 |
Удельная цеховая себестоимость | руб./м3 |
| 12,40 | 12,81 |
Общезаводские расходы | Тыс. руб. | 11 710,59 | 411 854,73 | 223 606,72 |
Себестоимость реализации | Тыс. руб. | 635 464,45 | 411 854,73 | 223 609,72 |
10
Удельная себестоимость реализации | руб./м3 |
| 12,63 | 13,05 |
Прибыль | руб./м3 |
| 1,26 | 1,49 |
Стоимость реализации (тариф) | руб./м3 |
| 13,90 | 14,49 |
НДС | руб/м3 |
| 2,50 | 2,61 |
Тариф с НДС | руб./м3 |
| 16,40 | 17,10 |
Объем реализации | тыс. м3 |
| 32 600,00 | 17 130,00 |
продолжение таблицы приложения 1
Рис.1 Структура тарифа на услуги водоснабжения
Рис. 2 Структура тарифа на услуги водоотведения
Для того чтобы снизить затраты на услуги водоотведения и водоснабжения можно принять следующие меры:
замена используемых химреагентов на более дешевых,
замена используемых материалов на аналогичные с меньшей нормой расхода,
модернизация оборудования.
10
Информация о работе Расчет тарифа на водоснаюжение в водоотвдение