Экономическая целесообразность мероприятий

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Экономическая целесообразность мероприятий

 

3.1 Производственная мощность  цеха

 

Подробный расчёт мощности цеха приведён в разделе «Технологические решения».

Данные по производственной мощности представлены в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 – Производственная мощность цеха

 

Наименование цеха	Вид продукции	Производственная мощность, м3/в год.
Цех домостроения	Пиловочное сырьё	4833,33
	Заготовки для срубов	3770,442

 

3.2 Расчёт капитальных  вложений

 

Общая сумма на строительство определяется путём составления смет капитальных затрат.

Капитальные затраты  устанавливаются по объёму продукции (работ), закладываемых в производственной мощности.

Для расчёта необходимых  для строительства капиталовложений последовательно определяют затраты  на строительные работы, капиталовложения по оборудованию, вспомогательным цехам и общезаводским объектам, сумму (прирост) оборотных средств.

В данном проекте затраты  на строительство связаны со строительством нового здания.

Стоимость строительства  новых зданий производственного  назначения рассчитывается по единичным и укрупнённым расценкам на строительство зданий, сооружений и других объектов или на единицу проектируемой мощности. Производим расчёт затрат на строительство на единицу проектируемой мощности из расчёта 8500 руб. на 1 м². Проектируемый цех занимает площадь 2880 м². Тогда затраты на строительство нового цеха составят

 

8500∙ 2880 = 24 480 000 руб.

 

В капиталовложения по оборудованию входят стоимость нового оборудования и затраты связанные с его  установкой. Смета затрат на покупку и установку оборудования представлена в таблице 3.2

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 – Смета затрат на строительство цеха домостроения

Наименование затрат и оборудования	Объем работ или количество оборудования	Стоимость единицы, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
1	2	3	4
1. Строительные работы	2880	8,5	24480
2. Оборудование
2.1 ОК63-2	1	940	940
2.2 ОФ-28Ц	1	1323	1323
2.3 Торцовочный станок  ЦПА-32	1	263	110,00
2.4 Станок для выборки  чашки	1	299	299
2.5 Станок для фрезерования	1	312	312
2.6 Сушильная камера	8	2063	16504
2.8 Пропиточная камера	1	1000	1000
2.9Вспомогательное оборудование, % от стоимости основного оборудования	10	-	2064,1
Итого по пункту 2			22705,1
Транспортно - заготовительные  и монтажные затраты (от Σ п. 2), %	10	-	2270,51
Итого по оборудованию			24975,61
Итого по пункту 1-2			49455,61
3 Инструменты, приспособления, инвентарь (от Σ пп.1-2), %	3	-	1483,67
4 Всего по цеху			50939,28
5 Капитальные вложения  по вспомогательным цехам и  общезаводским объектам (от Σ   п. 4), %	30	-	15281,78
6 Общая сумма (прирост)  оборотных средств (от Σ   п. 4), %	20	-	10187,86
Всего новых капвложений			76408,92

 

3.3 Расчёт себестоимости продукции

 

Себестоимость продукции включает затраты предприятия на её производство и реализацию. Величина себестоимости отражается в калькуляциях себестоимости продукции в виде общей суммы затрат и затрат на единицу продукции. По проекту строительства цеха определяем цеховую себестоимость, т.е. себестоимость по затратам данного цеха.

Рассчитаем затраты  на сырьё за год по формуле

 

С_{с. г.}= Q_с q_с ,                                               (3.1)

 

где   Q_с. – годовая производительность цеха по сырью, равная 4833,33  м³;

q_с – стоимость 1 м³ сырья, равная 3100 руб.

Подставляя значения в формулу 3.1 получим

 

С_{с.г .}= 4833,33 × 3100 = 14983,32 тыс. руб.

Транспортно-заготовительные расходы  по сырью за год рассчитаем по формуле

 

С_{т.з .}= Q _с × q_т.з ,                                         (3.2)

 

где   q_т.з. – транспортно-заготовительные работы, принимаем 150 руб/на м³.

Подставляя значения в формулу 8.2 получим

 

С_{т.з .}= 4833,33 × 150 = 724,99 тыс. руб.

 

Сушка пиломатериалов планируется  в сушильных камерах вакуумно – конвективного типа. Поскольку  у нас установлена собственная котельная, то затраты на сушку определяются по себестоимости

 

С_с.п.=Q_п × q_с.п. ,                                          (3.3)

 

где   Q_п – годовой объём пиломатериалов, подготовленных к сушке, равный 100% от общего количества пиломатериалов;

q_с.п. – затраты на сушку 1 м³ пиломатериалов, 120 руб.

 

С_с.п.= 3770,442 × 120 = 452,45 тыс. руб.

 

Расход тепловой энергии и электроэнергии принимаем из расчетов в энергетической части. Расчет стоимости электроэнергии, тепловой энергии приведен в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – Стоимость электроэнергии и горячей воды за год

Вид затрат	Расход на годовую программу	Цена, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Электроэнергия, кВт × ч.	117648	2,14	251,766
Годовой расход тепла, Гкал	2654,84	75	199,113
Итого			450,879

 

Расчет фонда заработной платы персонала занятого в производственном процессе проводим на основании тарифных ставок по аналогичным профессиям на существующем предприятии.

Расчет численности  и тарифного фонда заработной платы, основных и вспомогательных  рабочих цеха представлен в таблице 3.4.

Расчет численности  и фонда зарплаты ИТР приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.4 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих цеха

Наименование профессии	Численность рабочих  в смену	Сменность работы	Численность рабочих	Продолжительность смены, ч	Дней работы цеха	Часовая тарифная ставка	Тарифный фонд зарплаты ,тыс.руб.
Основной персонал
Оператор оцилиндровочного станка	1	1	1	8	260	92,3	192
Оператор линии оптимизации	1	1	1	8	260	92,3	192
Помощник оператора	1	1	1	8	260	75	156
Стропальщик	2	1	2	8	260	69,23	288
Стропальщик - пропиточник	1	1	1	8	260	80,76	168
Оператор сушильной  камеры	1	3	3	8	260	51,92	324
Сборщик срубов	2	1	2	8	260	69,23	288
Упаковщик готовой продукции	1	1	1	8	260	69,23	144
Итого по основному персоналу			13				1752
Вспомогательный персонал
Слесарь-ремонтник	1	1	1	8	260	92,3	192
Уборщик служебных помещений	1	1	1	8	260	34,61	72
Итого по вспомогательному персоналу			2				264

 

Таблица 3.5 – Расчет численности и заработной платы ИТР, служащих, МОП

Наименование должности, профессии	Оклад, средняя зарплата в месяц, руб	Количество штатных  единиц		Годовой фонд з/п, тыс. руб
		в одну смену	в две смены
Руководители, специалисты
Инженер - технолог	16000	1	1	192
Мастер	14000	1	1	168
Итого по руководителям  и специалистам	2			360

 

Расчет годового фонда  и средней заработной платы основан  на ранее проведенных расчетах. Размер премий за перевыполнение норм принимаем  в размере 20 процентов к тарифному фонду. Среднегодовая зарплата учитывается на основе фонда заработной платы.

Расчет годового фонда и средней зарплаты, работающих приведен в таблице 3.6.

 

 

 

Таблица 3.6 – Расчет годового фонда и средней заработной платы

Показатели	Основные рабочие	Вспомо-гательные рабочие	ИТР, служа-щие и МОП	Итого
Списочная численность, чел.	13	2	2	18
Фонд зарплаты по тарифу и окладу, тыс. руб.	1752	264	360	2376
Премии и доплаты  к тарифному фонду, 20%, тыс. руб.	350,4	52,8	72	475,2
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	2102,4	316,8	432	2851,2
Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	161,72	158,4	216	167,71

 

Единый социальный налог  составляет 26,2% от заработной платы  основных рабочих 

2102,4 × 0,262 = 550,89 тыс. руб.

 

Расходы по содержанию и  эксплуатации оборудования состоят:

а) затраты на обслуживание оборудования,

б) зарплата вспомогательных  рабочих и ЕСН,

в) амортизация оборудования,

г) прочие расходы.

 

 а) затраты на  обслуживание оборудования составляют 2 % от стоимости оборудования 

 

24975,61 × 0,02 = 499,8  тыс. руб.

 

б) зарплата вспомогательных  рабочих и ЕСН составит

 

158,4 + (158,4 × 0,262) = 199,9 тыс. руб.

 

в) амортизация оборудования составляет 14 % от стоимости  установленного оборудования

 

24975,61 × 0,14 = 3796,58 тыс. руб.

 

г) прочие расходы составляют 1 % стоимости  установленного оборудования

24975,61 × 0,01 = 246,75 тыс. руб.

 

Отсюда расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составят

 

499,8 + 199,9 + 3769,58+ 246,75 = 4716,03 тыс. руб.

 

Таблица 3.7 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
Затраты на обслуживание, 2 %	499,8
Заработная плата вспомогательных рабочих и ЕСН	199,9
Амортизация оборудования, 14 %	3796,58
Прочие расходы, 1 %	246,75
Итого	4716,03

 

 Цеховые расходы  состоят:

 а) зарплата ИТР,  служащих и МОП 

 б) ЕСН

 в) содержание и  текущий ремонт зданий и сооружений,

 г) амортизация зданий и сооружений

 д) прочие расходы

 

Отчисления по единому  социальному налогу  находим в  размере 26,2 % от годового фонда з/платы  ИТР, служащих и МОП

 

432 × 0,262 = 113,18 тыс. руб.

 

 Расходы по содержанию  и текущему ремонту зданий  и сооружений определяются, укрупнено 8 % от общей стоимости здания

 

24480 × 0,08 = 1958,4  тыс. руб.

 

Сумма амортизации 4 % стоимости  здания

 

24480 × 0,04 = 979,2 тыс. руб.

 

Прочие расходы берутся в размере 1000 руб. на одного человека