Реорганизация предприятия, ликвидация, банкротство

     В ходе конкурсного производства формируется  конкурсная масса.

      Конкурсная  масса — все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства. В составе имущества должника отдельно учитывается имущество, являющееся предметом залога.

     В конкурсную массу не входит:

     - Имущество, изъятое из оборота.

     - Имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности.

     - Социально значимые объекты (дошкольные образовательные учреждения, общеобразовательные учреждения, лечебные учреждения, спортивные сооружения, объекты коммунальной инфраструктуры, относящиеся к системам жизнеобеспечения), объекты культурного наследия (памятники истории и культуры) народов Российской Федерации. Они продаются путем проведения торгов в форме конкурса в таком же порядке, как и остальное имущество.

     Требования  клиентов в неудовлетворенной их части признаются денежными обязательствами  и удовлетворяются в рамках процедур банкротства.

      В целях правильного ведения учета  имущества должника, составляющего  конкурсную массу, конкурсный управляющий вправе привлекать бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов.

     Следует особо подчеркнуть, что требования кредиторов удовлетворяются не за счет непосредственно имущества, составляющего  конкурсную массу (имущества и имущественных  прав), а за счет денежных средств, вырученных от продажи этого имущества на торгах. При этом используется только один расчетный счет должника, остальные счета подлежат закрытию.

      После продажи с торгов имущества должника, конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований в порядке очередности. Следует заметить, что до этого погашаются все внеочередные расходы (п.2 ст.134 Закона о банкротстве):

     - в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

     - во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

      - в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

     - в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

     Требования  кредиторов удовлетворяются в следующей  очередности:

     - в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда, а также расчеты по иным установленным Законом о банкротстве требованиям;

     - во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

     - в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

     После расчетов с кредиторами третьей  очереди производятся расчеты с  кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве.

     Конкурсный  управляющий (собственник, учредитель — если они исполняют обязательства  должника) производит расчеты с кредиторами  в соответствии с реестром требований кредиторов, который закрывается  по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

     Реестр  требований кредиторов — документ, представляющий из себя перечень кредиторов, содержащий информацию об очередности  удовлетворения и размере их требований. В соответствии с реестром требований кредиторов проходит голосование на собраниях кредиторов, а также расчеты с кредиторами. Ведет реестр арбитражный управляющий или реестродержатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг).

     Требования  каждой очереди удовлетворяются  после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

     Если  после завершения расчетов с кредиторами  осталось имущество, а кредиторы отказались от него для погашения своих требований и отсутствуют заявления собственника, учредителей (участников) о правах на него, то это имущество передается органам местного самоуправления по месту нахождения должника.

     При недостаточности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

     Требования  кредиторов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, а  также требования по уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства, удовлетворяются из имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр.

      Требования  кредиторов первой и второй очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, в том числе после закрытия реестра требований кредиторов, подлежат удовлетворению независимо от того, когда они были заявлены.

     Конкурсный  управляющий вносит в реестр требований кредиторов сведения о погашении  требований кредиторов.

      Кредиторы, чьи требования не были удовлетворены  в полном объеме в ходе конкурсного  производства, имеют право предъявить требования к третьим лицам, получившим незаконно имущество должника, в  течение 10 лет после окончания  производства по делу о банкротстве.

     Если  в отношении должника не вводилось  ни финансовое оздоровление, ни внешнее  управление, а в ходе конкурсного  производства появились достаточные  основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена  и у него есть имущество, необходимое для осуществления самостоятельной хозяйственной деятельности, то арбитражный суд может вынести определение о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению.

      Если  по обязательствам расплатились учредитель, собственники, то арбитражный суд выносит определение о прекращении производства по делу.

      Если  этого не произошло и не было заключено  мировое соглашение, то после рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного  управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.

      Конкурсный  управляющий в течение десяти дней с момента вынесения определения  арбитражного суда о завершении конкурсного  производства представляет это определение  в орган, в который должны представляться необходимые документы для осуществления государственной регистрации предприятия-должника в связи с его ликвидацией.

      Определение арбитражного суда о завершении конкурсного  производства является основанием для  внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации должника.

      С момента внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации должника полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а предприятие-должник — ликвидированным.

     4. Мировое соглашение.

     Закон «О несостоятельности (банкротстве)» определяет мировое соглашение как процедуру банкротства, применяемую на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве, в том числе и после принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

      Мировое соглашение в рамках процедуры банкротства  заключается в письменной форме  и составляется в форме единого  документа. Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. Допускается участие в мировом соглашении третьих лиц, которые принимают на себя права и обязанности, предусмотренные мировым соглашением.

     С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа мировое соглашение может содержать положения о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, обмена требований на доли в уставном капитале должника, акции, конвертируемые в акции облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга или иными предусмотренными федеральным законом способами, если такой способ прекращения обязательств не нарушает права иных кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов.

      Мировое соглашение может содержать положения  об изменении сроков и порядка  уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов. Условия  мирового соглашения, касающиеся погашения  задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, не должны противоречить требованиям законодательства о налогах и сборах.

      Удовлетворение  требований конкурсных кредиторов в  неденежной форме не должно создавать  преимущества для таких кредиторов по сравнению с кредиторами, требования которых исполняются в денежной форме.

     В случае, если иное не предусмотрено  мировым соглашением, залог имущества  должника, обеспечивающий исполнение должником принятых на себя обязательств, сохраняется.

      Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

     Условия мирового соглашения при банкротстве для конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, голосовавших против заключения мирового соглашения или не принимавших участия в голосовании, не могут быть хуже, чем для конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, голосовавших за его заключение.

     В рамках такой процедуры банкротства  как конкурсное производство решение  о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается конкурсным управляющим. В случае, если мировое  соглашение является для должника сделкой, которая в соответствии с федеральными законами и (или) учредительными документами должника совершается на основании решения органов управления должника или подлежит согласованию с органами управления должника (одобрению этими органами), т.е. крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью, то решение о заключении мирового соглашения от имени должника может быть принято после принятия соответствующего решения органами управления должника или получения соответствующего согласования (одобрения).

     Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

     Мировое соглашение утверждается арбитражным  судом по заявлению об утверждении  мирового соглашения, которое должно быть представлено в арбитраж не ранее чем через пять дней и не позднее чем через десять дней с даты заключения мирового соглашения.

      К заявлению об утверждении мирового соглашения должны быть приложены (ст.158 Закона о банкротстве):