Финансовое оздоровление предприятия

Не применяется процедура внешнего управления также при добровольном объявлении должника о своем банкротстве.

Данная процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов (ст. 68 закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Вместе с тем, устанавливая, что решение о введении внешнего управления принимается собранием кредиторов, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» допускает в ряде случаев возможность введения данной процедуры по инициативе арбитражного суда. Причем арбитражный суд при определенных условиях имеет право пойти вразрез с решением собрания кредиторов. В частности, когда имеются достаточные основания полагать, что решение первого собрания кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принято в ущерб большинству кредиторов и установлена реальная возможность восстановления платежеспособности должника (п. 3 ст. 67 вышеназванного закона).

Одним из наиболее привлекательных для должника условий внешнего управления является введение моратория на удовлетворение требований кредиторов.

По действующему законодательству мораторий на удовлетворение требований кредиторов означает не только приостановление исполнения судебных решений и иных исполнительных документов о взыскании с должника задолженности, возникшей по обязательствам, срок исполнения по которым наступил до введения внешнего управления. В этот период также не начисляются неустойки (штрафы, пени) по денежным обязательствам и финансовые (экономические) санкции по обязательным платежам, проценты за пользование чужими денежными средствами. Вместо этого на основании ст. 395 ГК РФ начисляются проценты в размере учетной ставки банковского процента.

Однако следует учесть, что мораторий не распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, срок исполнения по которым наступил после введения внешнего управления, а также на требования кредиторов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. Последнее положение направлено, в основном, на обеспечение прав и интересов работника должника.

Что касается правила о нераспространении моратория на денежные обязательства, срок исполнения по которым наступил после введения внешнего управления, оно исходит из того, что внешнему управляющему предоставлено право на отказ от исполнения денежных обязательств должника. Перечень обстоятельств, при которых такой отказ допускается, не является исчерпывающим и предоставляет достаточно широкие возможности для принятия внешним управляющим необходимого решения. Практически управляющий может отказаться от исполнения любого договора, заключенного до введения внешнего управления, если докажет, что исполнение данного договора препятствует восстановлению платежеспособности (ст. 77 закона «О несостоятельности (банкротстве)»). Такая формулировка явно указывает, что законодатель в данном случае признает приоритет интересов должника, заключающихся в восстановлении платежеспособности, перед интересами отдельных кредиторов.

Внешнее управление включает в себя комплекс различных мероприятий как финансово-экономического, так и организационного характера. В рамках внешнего управления может осуществляться, к примеру, продажа предприятия (бизнеса) должника, части имущества должника, уступка прав требования должника и т.п.

Необходимо иметь в виду, что новый Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», сохранив единственную восстановительную процедуру, проводимую в форме внешнего управления, сделал неизбежным отстранение органов управления должника от руководства организацией-должником. Внешний управляющий в отличие от временного полностью заменяет руководителя должника, поскольку к нему переходят полномочия всех органов управления юридического лица, в том числе полномочия по распоряжению имуществом, за исключением крупных сделок, стоимость которых превышает 20% балансовой стоимости активов и которые внешний управляющий вправе заключать только с согласия собрания (комитета) кредиторов, если иное не предусмотрено одобренным ими планом внешнего управления.

Правовым последствием принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом является открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство -- процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному арбитражным судом банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Эта процедура, как и внешнее управление, не является новацией в законе. Однако Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» достаточно четко закрепляет особенности конкурсного производства по сравнению с прежним законодательством. Это касается, во-первых, правовых последствий открытия конкурсного производства, во-вторых, непосредственных действий конкурсного управляющего в процессе данной процедуры и, наконец, в-третьих, очередности удовлетворения требований кредиторов.

Открытие конкурсного производства означает прекращение начисления неустоек (штрафов, пени), финансовых санкций и процентов по всем видам задолженности должника, снятие всех ранее наложенных арестов на имущество должника и иных ограничений по распоряжению этим имуществом, предъявление всех требований к должнику только в рамках конкурсного производства, наступление срока исполнения всех денежных обязательств и отсроченных обязательных платежей должника и др. С моментом открытия конкурсного производства законодатель связывает наступление срока исполнения денежных обязательств. Что касается обязательных платежей, то при открытии конкурсного производства речь идет лишь об отсроченных ранее обязательных платежах.

Для осуществления конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего, к которому переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе по распоряжению имуществом должника.

Полномочия конкурсного управляющего включают в себя полномочия органов управления должника, которые направлены на поддержание деятельности должника в этот период (к примеру, оценка и инвентаризация имущества должника, уведомление работников должника о предстоящем увольнении и т.д.), а также полномочия, специфические именно для конкурсного управляющего, в частности, касающиеся аккумулирования имущества должника и формирования конкурсной массы в целях продажи имущества и расчета с кредиторами. [8,94]

Конкурсный управляющий может предпринимать любые меры, направленные на возврат имущества должника: предъявлять иски о признании недействительными сделок, совершенных должником (ст. 166--181 ГК), об истребовании имущества должника у третьих лиц и т.д.

Требования кредиторов удовлетворяются в порядке очередности, установленной соответствующими положениями ГК РФ (ст. 64). Вместе с тем следует отметить, что вне очереди покрываются задолженность в бюджет и внебюджетные фонды, судебные расходы, требования кредиторов по обязательствам должника, возникшим в ходе наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства (речь идет, к примеру, о договорах, заключенных после возбуждения дела о банкротстве).

Процедура конкурсного производства считается завершенной после продажи имущества должника, окончания расчетов с кредиторами и составления отчета конкурсным управляющим.

Мировое соглашение состоит в заключении должником и кредиторами на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве добровольного соглашения об улаживании имущественного спора на определенных ими условиях.

Заключение мирового соглашения, предусматривающего отсрочку или рассрочку исполнения обязательства, уступку прав требований должника, исполнение обязательств должника третьими лицами, скидку с долгов и т.п., безусловно, наиболее желательный для должника способ окончания дела о банкротстве.

Основным обязательным условием утверждения арбитражным судом мирового соглашения является предварительное погашение должником задолженности перед кредиторами I и II очередей: по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью; по расчетам по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам.

3. Применение договора купли-продажи в процедуре банкротства градообразующих предприятий

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», должник и его поручитель обязаны приступить к расчетам с кредиторами в соответствии с графиком погашения задолженности, предусмотренным поручительством (п.3 ст.173 закона). В случае их неисполнения может быть реализовано право кредиторов и уполномоченных органов на предъявление к поручителю требования о взыскании невыплаченных сумм в установленном законодательством порядке, под которым понимаются прежде всего соответствующие нормы гражданского Федеральный закон «О несостоятельности законодательства и арбитражно-процессуального Федеральный закон «О несостоятельности законодательства.

Нарушение поручителем своих обязательств в отношении кредиторов и уполномоченных органов, которые обладают 1/3 частью всех требований к должнику - градообразующей организации, может служить основанием для решения арбитражного суда о досрочном прекращении финансового оздоровления или внешнего управления и, соответственно, о признании градообразующей организации банкротом и открытии конкурсного производства. По мнению законодателя, необеспеченность поручительства именно в размере 1/3 части всех требований к должнику является достаточным основанием для принятия арбитражным судом соответствующего решения.

Полномочный исполнительный орган в любое время до окончания финансового оздоровления градообразующей организации или внешнего управления вправе рассчитаться со всеми кредиторами либо погасить требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей иным предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» способом. Так, например, сторонами может быть в т.ч. заключено соглашение сторон об отступном (ст. 409 ГК РФ), новация (ст. 414 ГК РФ) и т.д.

В случае удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, производство по делу о банкротстве подлежит прекращению.

В ходе осуществления процедур банкротства может быть осуществлена продажа предприятия, как на стадии финансового оздоровления и внешнего управления, так и уже после признания предприятия банкротом.

При этом необходимо учитывать, что при наличии ходатайства органа местного самоуправления, или привлеченного к участию в деле о банкротстве соответствующего органа исполнительной власти существенным условием договора купли-продажи предприятия градообразующей организации может являться сохранение рабочих мест не менее чем для пятидесяти процентов работников такого предприятия на дату его продажи в течение определенного срока, но не более чем в течение трех лет с момента вступления договора в силу (п.2 ст.175 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»).

Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» установлены дополнительные гарантии исполнения названных условий:

Договор купли-продажи в случае неисполнения таких условий покупателем в целях защиты социально-экономических интересов определенного населенного пункта или региона в целом подлежит расторжению арбитражным судом на основании заявления органа местного самоуправления, или федерального органа исполнительной власти, или органа исполнительной власти субъекта Федерации, т.е. органов, по ходатайству которых проводился конкурс.

В этом случае покупателю предприятия градообразующей организации за счет средств соответствующего бюджета возвращаются не только затраченные на покупку предприятия средства, но и осуществленные в этот период инвестиции, а предприятие градообразующей организации передается муниципальному образованию по месту нахождения этого предприятия.

В случае же если полномочными органами не было подано соответствующее ходатайство, то в таких случаях порядок и условия продажи предприятия градообразующей организации устанавливаются ст. 110, 111, 139 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», то есть по правилам продажи предприятия должника.

При продаже имущества должника, признанного банкротом, арбитражный управляющий должен выставить на продажу на первых торгах предприятие как единый имущественный комплекс.

Если имущество должника не было продано, продажа имущества должника осуществляется по правилам, предусмотренным закона.

Инициатива в принятии решения об обязательной продаже может принадлежать Федеральному управлению, кредиторам, имеющим просроченные обязательства предприятия, прокурору, а также Государственному комитету РФ по управлению государственным имуществом или его территориальному агентству.

Правом участия в конкурсах или аукционах обладают любые физические и юридические лица (в том числе иностранные) лица, не являющиеся ограниченными лицами своевременно подавшие документы и внесение в установленном порядке залог (задаток) в размере 100 процентов от начальной цены предприятия. Обязательными условиями конкурсов являются: погашение не менее 20 процентов кредиторской задолженности предприятия; обязательства по реорганизации предприятия в месячный срок с момента заключения договора купли-продажи. Так же в условия могут входить и сохранение деятельности предприятия, сохранение численности рабочих мест, объем инвестиций в предприятие. В соответствии с главой 8 закона «О несостоятельности (банкротстве)» градообразующие комплексы, численность работников которых с учетам членов их семей составляет не менее половины численности населения соответствующего населенного пункта или численность работников превышает пять тысяч человек, всегда являются условия: