Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 14:45, контрольная работа
Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа
1. Изменением срока уплаты налога и сбора признается перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок.
2. Изменение срока уплаты налога и сбора допускается в порядке, установленном настоящей главой.
1. Изменение срока уплаты налогов…………………………………………3
2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога………………….5
3. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль………………………………………………………………………….9
4. Задача………………………………………………………………………. 12
5. Список используемой литературы……………………
4. Задача.
Определить налоговую
базу и сумму налога на
Условие.
1. Оплачена стоимость запчастей - 35,4 тыс. руб., в т. ч. НДС - 5,4 тыс. руб.
2.Куплено дизтопливо (оприходовано, но не оплачено) - 47,2 тыс. руб., в том числе НДС - 7,2 тыс. руб.
3.Стоимость ремонта
4. Реализована птица живым весом на сумму (без НДС) – 400 тыс. руб.
1. Формула расчета НДС.
Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.
НДС= S * 18 / 100.
2. Формула расчета суммы с НДС.
Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:
Sн= S + S * 18 / 100. или Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.
3. Формула расчета суммы без НДС.
Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.
Обозначим N = 18 / 100, тогда:
Sн = S + N * S или Sн = S * (1 + N), тогда
S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =Sн / 1.18
4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.
Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.
НДС = Sн - S
Используем формулу расчета суммы без НДС.
НДС = Sн - Sн / 1.18 =Sн * (1 - 1/1.18) [3]
1. Оплачена стоимость запчастей - 35,4 тыс. руб., в т. ч. НДС - 5,4 тыс. руб.
НДС =35,4 тыс. руб. – 5,4 тыс. руб. = 30 тыс. руб. Сумма без НДС
2.Куплено дизтопливо (оприходовано, но не оплачено) - 47,2 тыс. руб., в том числе НДС - 7,2 тыс. руб.
47.2 – 7.2 = 40 тыс. руб. Сумма без НДС
3.Стоимость ремонта
10 тыс. руб. * 18 / 100 = 10*0,18 = 1,8(НДС)
10 + 1,8 = 11,8 тыс. руб. Сумма с НДС
4. Реализована птица живым весом на сумму (без НДС) – 400 тыс. руб.
400 * 0,18 = 72 тыс. руб. НДС
400 + 72 = 472 тыс. руб. Сумма с НДС
Список используемой литературы:
часть1 http://www.zakonrf.info/nk/61
часть 2
http://www.roskodeks.ru/