Анализ кредитоспособности организации

3. Для облегчения ситуации  с собственной кредиторской задолженностью  можно попытаться заключить с  корреспондирующим банком договор  о погашении переводных векселей, которые будет выпускать предприятие  для своих кредиторов, но для  этого необходимо проделать серьёзную  работу по следующему пункту;

4. Контроль и планирование  дебиторской задолженности и  финансовых потоков.

      В целом по итогам проведённого анализа можно сделать вывод, что предприятие ООО «Мега-Волга» является кредитоспособным и может попытаться подать в свой банк кредитную заявку на оформление кредитного договора, под обеспечение ссуды и гарантией государства на ее возврат (т. к. государство фактически обеспечивает существование этого предприятия за счет государственных заказов). Однако это совсем не означает, что на предприятии благоприятная обстановка. Напротив положение по отдельным позициям требует более глубокого анализа на основании первичных документов бухгалтерского учёта.

     Был проведен анализ кредитоспособности предприятия лишь по состоянию на отчётный период, поскольку использовались данные годовой бухгалтерской отчётности, которая отражает уже свершившийся факт, будь то рост или наоборот падение. В среде финансистов такой анализ метко называют «посмертным». Для того чтобы всегда быть в курсе дел финансов, необходимо осуществлять финансовое планирование на предприятии.

     В целях совершенствования финансово-экономической деятельности предприятия можно предложить проведение следующих мероприятий:

1. В части текущих пассивов  необходимо снижать долю краткосрочных  заёмных средств и заменять  их долгосрочными, потому что  часто краткосрочные кредиты  берутся на инвестиционные цели, что приводит к неправильному  формированию имущества предприятия  и снижению финансовой устойчивости;

2. Для эффективности использования  имущества и улучшения показателей  кредитоспособности, необходимо оптимизировать  структуру активов хозяйства,  оптимизировать при этом долю  запасов в структуре оборотного  капитала;

3. Не допускать резкого  роста постоянных активов предприятия,  хотя и не исключать его  роста вообще, при этом увеличится  коэффициент общей ликвидности  хозяйства;

4. В будущем, после завершения  капитальных вложений, хозяйство  должно будет направлять прирост  собственного капитала на финансирование  оборотных средств, а так же  совершенствовать работы по взысканию  дебиторской задолженности, при  этом финансировать прирост постоянных  активов не за счет краткосрочных  кредитов, а за счет долгосрочных  пассивов.

5. Необходимо использование  новых правил и прогрессивных  методов ведения бухгалтерского  учета и оценки имущества.

     Выполнение вышеуказанных предложений может привести к улучшению финансовой устойчивости хозяйства и восстановлению ликвидности баланса. Это приведет к появлению новых клиентов на продукцию, создаст положительную оценку кредитоспособности предприятия и повысит класс кредитоспособности, что позволит взять кредит на более выгодных условиях, чем те которые были предложены по проведенному анализу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В данной работе был проведен анализ как научно-теоретического, так и практического аспекта оценки кредитоспособности предприятия, как элемента деятельности кредитных и иных сфер. Были рассмотрены основные проблемы и недочеты оценки кредитоспособности предприятий.       Однако из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этой проблемы.

      Цель работы достигнута путём реализации поставленных задач.

Однако специализация  предприятия накладывает свои особенности  на задачи и результаты анализа его  кредитоспособности. Группировка показателей  кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех  или иных юридических и физических лиц, имеющих с предприятием экономические  отношения, в конечном итоге. Но для  того, чтобы правильно оценить  уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью.

      Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей.

      В условиях нестабильной экономики (например, спад производства), высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности предприятия погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем.

Проанализировав бухгалтерскую отчетность ООО «Мега-Волга» за 2010-2011годы можно говорить об относительной кредитоспособности предприятия. Положительно об этом говорят рассчитанные коэффициенты оценки ликвидности предприятия, показатели использования ресурсов, а также результаты проведенных статистических прогнозов развития и финансовой устойчивости предприятия и высокое значение коэффициента обслуживания долга. В то же время о неблагоприятном положении предприятия говорят коэффициенты быстрой и срочной ликвидности, прибыльности, снижение значений коэффициентов оборачиваемости (эффективности), а также результаты расчета деловой активности предприятия в отчетном периоде.

     Наиболее точно финансовое состояние предприятия, его положение в отрасли и перспективы развития отражает оценка деловых рисков, дополненная расчетом класса кредитоспособности и рейтингом предприятия. Т.е. можно говорить о достаточно высокой степени риска при выдаче ссуды ООО «Мега-волга». Причем, риск, скорее всего, будет заключаться в не возврате ссуды банку, кредитору вследствие низкой рентабельности основной деятельности и не постоянном выпуске продукции за счет поступления государственных заказов. Но выдача ссуды возможна, если будет ее обеспечение, т. к. предприятие имеет очень большую производственную площадь 109655 кв. метров и достаточно новое оборудование. Также гарантом возврата ссуды может выступить государство, т. к. предприятие работает на оборонную промышленность. В общем, предприятие является кредитоспособным и при невысоких размерах ссуд (до 1/4 стоимости основных фондов) способно полностью и в срок погасить её