Управление рисками в инновационной деятельности

Количественная оценка рисков

Математическая оценка рисков

При оценке риска вполне обосновано применение аппарата математической статистики и теории вероятностей в случаях:

а) если речь идет об инновациях, имеющих аналоги.

б) если инновация не имеет аналогов, либо организация - инноватор не обладает достаточным опытом для внедрения инновации, либо инновационный процесс реализуется в условиях нестабильности. Стохастические методы позволяют также моделировать результаты инновационной деятельности с учетом разработанных мероприятий по снижению рисков и тем самым оценивать их эффективность.

Для формализованного представления риска в инновационной деятельности необходимо исходить из следующего:

• существуют объективные закономерности, определяющие результат и ход инновационной деятельности. Проявления этих закономерностей подтверждаются статистическими наблюдениями за инновационной деятельностью, однако, ход реализации каждой конкретной инновации и ее результат непредсказуем;

• статистика инновационных процессов подчиняется общим правилам математической статистики;

• важнейшими характеристиками риска являются вероятность возникновения неблагоприятной ситуации в ходе инновационной деятельности и количественная оценка этой "неблагоприятности";

• для количественной оценки риска инновационной деятельности применяется методологический аппарат теории полезности, позволяющий учитывать не только экономические, но и все другие аспекты инновационной деятельности, а также дающий возможность применять комплексную оценку по нескольким аспектам процессов реализации нововведений.[7;345]

В соответствии с этими допущениями формализованное описание риска инновационной деятельности можно представить в виде функции:

R = F(p,u) где:

F(...) - функция  описания риска;

р - вероятность неблагоприятной ситуации в ходе реализации нововведений;

и - количественная оценка "неблагоприятности" ситуации в ходе реализации нововведений.

Для рисковых инноваций в первую очередь оценивается параметр наиболее ожидаемого результата (rе), определяемый по формуле математического ожидания:

ri.- i-й  возможный результат инновации;

рi- вероятность i-го результата;

п - число возможных результатов. [3;198]

3. Методы по снижению рисков

Избежать полностью риска в инновационной деятельности невозможно, так как инновации и риск – две взаимосвязанных категории.

Одним из способов снижения инновационного риска является диверсификация инновационной деятельности, состоящая в распределении усилий разработчиков (исследователей) и капиталовложений для осуществления разнообразных инновационных проектов, непосредственно не связанных друг с другом. [4;234]

Передача (трансферт) риска путем заключения контрактов. Если проведение каких-либо работ по инновационному проекту слишком рискованно и величина возможного риска неприемлема для инновационной организации, она может предать эти риски другой организации. Передача риска выгодна как для стороны передающей (трансферта), так и для принимающей (трансферт) в случае, если:

• потери, которые велики для стороны, передающей риск, могут быть незначительны для стороны, риск на себя принимающей
• трансферт может находиться в лучшей позиции для сокращения потерь или контроля за хозяйственным риском.[5;345]

Передача риска инновационной деятельности, как правило, производится путем заключения следующих типов контрактов:

• строительные контракты (все риски, связанные со строительством, берет на себя строительная организация)
• аренда машин и оборудования (лизинг)
• контракты на хранение и перевозку грузов
• контракты продажи, обслуживания, снабжения (соглашение о снабжении организации материалами, сырьем, необходимыми для реализации инновационного проекта, на условиях поддержания неснижаемого остатка на складе; аренда оборудования, используемого для осуществления проекта, с гарантией его технического обслуживания и технического ремонта; гарантия поддержания производительности/определенных технических характеристик используемого оборудования; договора на сервисное обслуживание техники, необходимой для инновационной деятельности)
• договор факторинга (финансирование под уступку денежного требования – передача организацией кредитного риска позволяет получить 100% гарантию на получение всех платежей, уменьшая таким образом кредитный риск организации)
• биржевые сделки, снижающие риск снабжения инновационного проекта в условиях инфляционных ожиданий и отсутствия надежных оперативных каналов закупок (приобретение опционов на закупку товаров и услуг, необходимых для осуществления проекта,  цена на которые в будущем увеличиться – опцион представляет собой документ, в котором поставщик гарантирует продажу товара по фиксированной цене в течение определенного срока; приобретение фьючерсных контрактов на закупку растущих в цене товаров; фьючерс представляет собой соглашение о поставке товара в будущем, в котором унифицированы практически все условия, в частности, качество, упаковка и маркировка, порядок рассмотрения споров и т.д.).[3; 187]

Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального фонда средств (страхового фонда) и его использование для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

В некоторых случаях наиболее эффективной возможностью избежать негативных последствий или снизить уровень риска в инновационной деятельности являются прямые управленческие воздействия на возможные управляемые факторы риска. Такие, как:

• анализ и оценка инновационного проекта
• проверка предполагаемых партнеров по инновационному проекту
• планирование и прогнозирование инновационной деятельности
• подбор персонала, участвующего в осуществлении инновационной деятельности и т.д.

Большое значение для снижения инновационного риска играет организация защиты коммерческой тайны в организации. [5;345]

Выбор конкретного пути минимизации риска в инновационной деятельности зависит от опыта руководителя и возможностей инновационной организации. Однако для достижения более эффективного результата, как правило, используется не один, а совокупность методов минимизации рисков на всех стадиях осуществления проекта.

 

Глава 2. Анализ эффективности управления на примере ОАО Ключевской элеватор

2.1. Краткая характеристика ОАО  Ключевской элеватор.

ОАО «Ключевской элеватор» - это многоотраслевое предприятие, в основе которого приемка зерна, сушка, подработка, его промышленная переработка и дальнейшая реализация продукции.

Современный элеватор емкостью 200 тысяч тонн, мельничный комплекс, реконструированный на новое итальянское оборудование мощностью 500 тонн зерна в сутки, два крупоцеха по переработке проса, ячменя, гороха общей мощностью 160 тонн в сутки.

На собственной пекарне выпекается более 100 наименований хлеба и хлебобулочный изделий. На территории элеватора имеется: нефтебаза по приемке горюче-смазочных материалов из железнодорожных цистерн на 2000 тонн одновременного хранения, реализация осуществляется оптом  и через АЗС. На предприятии внедрена система  менеджмента качества международного стандарта ISO 9001:2000.

Под торговой маркой «Алтайская славная» предприятие предлагает своим партнерам муку «Экстра», высшего и первого сортов по 50, 25, 10 и 5 кг; крупы манная, перловая, ячневая, пшено шлифованное, горох шлифованный колотый по 50, 10 и 0,8 кг.

Основную массу продукции приобретают хлебокомбинаты, макаронные фабрики, кондитерские цеха, цеха полуфабрикатов, оптовые торговые базы и предприятия розничной торговли.

Регионы распространения продукции ОАО «Ключевской элеватор» очень велики: Тульская, Брянская, Ивановская, Свердловская, Курганская, Кемеровская, Новосибирская, Иркутская, Читинская, Амурская области; Республики Узбекистан, Таджикистан, Татарстан, Бурятия, Удмуртия, Хакассия; Краснодарский край и Камчатка, страны ближнего и дальнего зарубежья и Монголия.

 

 

2.2 Характеристика финансового состояния ОАО «Ключевской элеватор»

Для оценки структуры имущества предприятия и источников его образования рассмотрим таблицу 1.

В 2012 г. произошло уменьшение общей стоимости внеоборотных активов, которые на конец года составили 271 тыс. руб., что на 33,71% меньше показателя 2011 г.

Основные средства в 2011 году возросли по сравнению с 2010 годом на 328 тыс. руб., темп роста составил 182,21%). Увеличение величины основных средств объясняется тем, что предприятие приобрело новое оборудование.

В 2011 году произошел рост оборотных активов и составил 18272 тыс. руб., этот показатель выше по сравнению с 2010 2012 гг. В 2011 году удельный вес запасов составил 48,90%), а в 2012 году 41,32 %. Возросла дебиторская задолженность в 2012 году по сравнению с 2010, 2011 годами. В 2011 году она составила 3769 тыс. руб., а в 2012 году 6308 тыс. руб., это почти в 2 раза больше предыдущего года.

В 2012 году величина собственного капитала увеличилась на 500 тыс. руб. прирост произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли, что является результатом эффективной работы. Величина краткосрочных обязательств к концу 2012 года уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 1959 тыс. руб. Кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность как в 2010 и 2011 годах, так и в 2012 году, т.е. предприятие привлекает дополнительные источники финансирования.

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Структура имущества и источников его финансирования ОАО«Ключевской элеватор» на начало 2010-2012 гг.

 

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Темп роста, %
	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	сумма, тыс. руб.	уд. вес %	2010/ 2009	2011/ 2010
Актив
Внеоборотные активы	766	9,3	804	4,21	271	1,54	104,96	33,71
-нематериальные активы	0	0,00	77	0,40	73	0,41	-	94,81
- основные средства	399	4,84	727	3,81	198	1,12	182,21	27,24
- незавершенное строительство	367	4,45	_	_	_	_	_	_
Оборотные активы	7471	90,7	18272	95,79	17346	98,46	244,57	94,93
-запасы	5003	60,65	9329	48,90	7280	41,32	186,47	78,04
-НДС	479	5,81	2451	12,85	2135	12,12	511,69	87,11
-дебиторская задолженность	885	22,85	3769	19,76	6308	35,81	199,95	167,37
краткосрочные фин. вложения	65	0,79	2709	14,20	1591	9,03	4167,69	58,73
-денежные средства	51	0,62	14	0,07	32	0,18	27,45	228,57
Итого средств	8249	100	19076	100	17617	100	231,25	92,35
Пассив
Капитал и резервы	1818	22,04	1594	8,31	2094	11,89	87,68	131,37
-уставный капитал	9	0,11	9	0,05	9	0,05	100	100
-нераспределенная прибыль(непокрытый  убыток)	1809	21,93	1585	8,31	2085	11,84	87,62	131,55
Краткосрочные обязательства	6431	77,96	17482	91,64	15523	88,11	271,84	88,79
-займы и кредиты	1528	18,52	2207	11,57	1916	10,88	144,44	86,81
-кредиторская задолженность	4903	59,44	15275	80,07	13607	77,24	11,54	89,08
Итого источников	8249	100	19076	100	17617	100	231,25	92,35

 

Финансовые результаты деятельности характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Финансовые результаты деятельности ОАО «Ключевской элеватор» за 2010-2012 гг. приведены в таблице 2

По данным таблицы 1, можно отметить, что в 2011 г. Выручка увеличилась на 19752 тыс. руб. Также увеличилась себестоимость на 12500 тыс. руб., себестоимость растет большими темпами, это отрицательный фактор.

В 2012 г. выручка от реализации товаров, работ и услуг уменьшилась на - 8053 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом. В то же время на -2951 тыс. руб. упала себестоимость проданных товаров, выполненных работ, оказанных услуг. Положительной тенденцией является то, что темпы роста выручки в 2011 и в 2010 гг. опережали темпы роста себестоимости в аналогичных годах.

Таблица 2

Формирование прибыли ОАО «Ключевской элеватор» за 2010-2012 гг.

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменение, (+,-)
				2011/2010	2012/2011
Выручка от реализации	34321	54073	46020	19752	-8053
Себестоимость реализации	33654	46154	43203	12500	-2951
Валовая прибыль	667	7919	2817	7252	-5102
Прибыль от реализации	667	7919	2817	7252	-5102
Проценты к получению	12	-	-	-	-
Проценты к уплате	126	-	227		227
Прочие операционные доходы	42	556	1784	514	1228
Прочие операционные расходы	174	377	1984	203	1607
Внереализ. доходы	57	30	92	-27	62
Внерализ. расходы	189	23	5	-166	-18
Прибыль (убыток) до налогообложения	289	7702	2776	7413	-4926
Налог на прибыль	69	1148	674	1079	-474
Чистая прибыль	220	5834	2102	5614	-3732