Расчет системы показателей эффективности деятельности управленческих кадров предприятия

Выручка (доходы) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в 2009 году выросла более чем на 119,2 % по сравнению с прошлым годом. Производительность труда выросла по сравнению с 2008 годом на 38,9 % при увеличении в 2009 году средней численности работников, включая работников по совместительству и по договорам ГПХ на 57,8 %.

Среднемесячная заработная плата уменьшилась по сравнению с предыдущим годом на 5 %. Снижение этого показателя связано с тем, что основное увеличение численности произошло за счет работников филиала Общества - «Югорсгазавтоматика», где средняя заработная плата значительно ниже, чем в Москве.

Пропорционально объему выполненных Обществом работ в 2009 году выросли и затраты на производство продукции. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в отчетном периоде увеличилась на 118,9%.

Чистая прибыль выросла по сравнению с прошлым годом на 3,3 %.

Анализ затрат на производство продукции

Анализ затрат на производство продукции показывает, что затраты в 2009 году увеличились на 93,1 % по отношению к предыдущему году. Увеличение затрат произошло за счет увеличения объемов и роста доли оборудования (комплектующих).

Рост фонда заработной платы в отчетном периоде обусловлен реструктуризацией Общества и ростом средней численности по сравнению с 2008 годом.

Рост амортизационных отчислений в большей степени связан с обновлением парка оргтехники.

Сведения о дебиторской задолженности (тыс.руб.)

Основными дебиторами Общества являются дочерние общества ОАО «Газпром»:

 ООО «Газпром комплектация» - 51,6 % от общей дебиторской задолженности,

 ООО «Газпром центрремонт» - 17,5 % от общей дебиторской задолженности,

 ООО «Газпром информ» - 2,9 % от общей дебиторской задолженности.

Общая дебиторская задолженность дочерних обществ ОАО «Газпром» за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. выросла на 203 %. 61

Значительная доля дебиторской задолженности Общества образовалась в 4 квартале 2009 года, т.к. на этот период приходится 57,3 % выручки за 2009 год.

По состоянию на 31.12.2009 г. сумма краткосрочных финансовых вложений составила 2800 тыс.руб. в связи с выбытием в течение 2009 года краткосрочных финансовых вложений на сумму 3700 тыс. руб., в том числе векселей, полученных Обществом от векселедателя – дочернего общества ООО Фирма «Газпромавтоматика» под 17 % годовых.

1.2.           Анализ эффективности деятельности управленческих кадров

Структура управления предприятием

На основании представленной выше структуры управления предприятием видно что используется линейно-функциональная - структура управления, в которой сочетаются как линейные, так и функциональные принципы организации между производственными управленческими элементами системы.

Важно отметить, что линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные звенья – консультировать помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, планов.

Линейно-функциональная структура управления основана на шахтном принципе в соответствии, с которым на каждую из функций – линейную или штабную формируется иерархия служб (шахта) пронизывающая сверху до низу всю организацию. Та как предприятие является небольшим и выполняет функции как производственных подразделений так и исполнительного органа общества выбрана именно линейно-функциональная структура.

Особенностями линейно-функциональной структуры являются:

- устойчивая работа структуры;

- удовлетворительная работа в условиях устойчивого производства;

- ориентирование на ценовую конкуренцию;

Недостатками линейно-функциональной структуры управления являются:

- различие целей у структурных единиц;

- слабая увязка и ответственность за решения комплекса задачи достижения целей фирмы;

Она не пригодна для условий, в которых постоянно меняются внутренние и внешние параметры деятельности организации. В этих условиях ее использование приводит к нерациональному распределению информационных потоков, превышению норм управляемости, особенно у руководителей высшего звена.

Линейно-функциональная структура позволяет в значительной степени устранить недостатки как линейного, так и функционального управления. При этой структуре назначение функциональных служб - подготовка данных для линейных руководителей в целях принятия компетентных решений или возникающих производственных и управленческих задач. Роль функциональных органов (служб) является сложной и неоднозначной, так как эти службы работают и взаимодействуют не только внутри самой организации но и взаимодействуют с филиалами. В этой связи остро стоит вопрос координации деятельности функциональных служб.

2.      Проектная часть

2.1.           Мероприятия по совершенствованию системы управления

Учитывая тот факт, что организация занимается хозяйственной деятельностью в рамках деятельности холдинга, изменение штатной структуры не приведет к улучшению финансовых показателей Общества.

Указанная точка зрения основывается на том, что основным потребителем продукции и поставщиком материально-технических ресурсов для нужд организации является сам холдинг.

Таким образом, для увеличения доли рынка необходимы существенные изменения структуры в холдинге в целом.

Для решения поставленной задачи предлагается :

- увеличить численность отдела маркетинга для реализации продукции вне газовой отрасли;

-увеличить численность отдела перспективного развития для изучения состояния рынка и выработки предложений по выпуску перспективной продукции аналогичной импортной обеспечивающей соответствующие технические характеристики в климатических условиях, где оборудование планируется эксплуатировать.

Увеличение численности отдела и бюджета общества на рекламные нужды позволит расширить круг потенциальных клиентов.

- увеличить объем финансирования НИОКР для улучшения конкурентоспособности продукции;

- увеличить численность отдела информационных технологий для внедрения современных систем электронного документооборота для улучшения связей между структурными подразделениями. Указанные затраты позволят минимизировать задержки документооборота и исключить человеческий фактор, который может оказать негативные последствия как в процессе производственной деятельности Общества.

- увеличить численность административного отдела для улучшения контроля исполнения бизнес-плана Общества.

2.2.           Экономический расчет эффективности предлагаемых мероприятий

Динамика изменения прибыли от продаж ОАО «Газпром автоматизация»

(тыс. руб.)