Методы и модели оценки риска, принятие управленческих решений

      Важным  требованием управленческого решения  является полномочность (властность) решения  – строгое соблюдение субъектом  управления тех прав и полномочий, которые ему предоставлены высшим уровнем управления. Сбалансированность прав и ответственности каждого органа, каждого звена и каждого уровня управления – постоянная проблема, связанная с неизбежным возникновением новых задач развития и отставанием от них системы регламентации и регулирования.

      Согласованность с принятыми ранее решениями  означает также необходимость соблюдения чёткой причинно-следственной связи  общественного развития. Она необходима для соблюдения традиций уважения к  закону, постановлениям, распоряжениям. На уровне отдельной фирмы она  необходима для осуществления последовательной научно-технической, рыночной и социальной политики, четкого функционирования производственного аппарата.

      Согласованность с принятыми ранее решениями  означают также необходимость соблюдения четкой причинно-следственной связи  общественного развития. Если необходимо, должны отменяться принятые ранее решения, вступившие в противоречия с новыми условиями существования системы. Появление противоречащих друг другу  решений есть прежде всего следствие  плохого познания и понимания  законов общественного развития, проявления низкого уровня управленческой культуры.

      Принятие  УР требует высокого уровня профессионализма и наличия определенных социально-психологических  качеств личности, чем обладают не все специалисты, имеющие профессиональное образование, а всего лишь 5-10% из них.

Основными факторами, оказывающими влияние на качество управленческого решения, являются: применение к системе менеджмента научных подходов и принципов, методов моделирования, автоматизация управления, мотивация качественного решения и др.

Обычно в  принятии любого решения присутствуют в различной степени три момента: интуиция, суждение и рациональность.

При принятии чисто интуитивного решения люди основываются на собственном ощущении того, что их выбор правилен. Здесь присутствует ”шестое чувство”, своего рода озарение, посещаемое, как правило, представителей высшего эшелона в власти. Менеджеры среднего звена больше полагаются на получаемую информацию и помощь ЭВМ. Несмотря на то, что интуиция обостряется вместе с приобретением опыта, продолжением которого как раз и является высокая должность, менеджер, ориентирующийся только на неё, становится заложником случайности, и с точки зрения статистики шансы его на правильный выбор не очень высоки.

Решения, основанные на суждении, во многом сходны с интуитивными, вероятно, потому, что на первый взгляд их логика слабо просматривается. Но всё же в их основе лежат знания и осмысленный, в отличие от предыдущего случая, опыт прошлого. Используя их и опираясь на здравый смысл, с поправкой на сегодняшний день, выбирается тот вариант, который принес наибольший успех в аналогичной ситуации в прежнее время. Однако, здравый смысл у людей встречается редко, поэтому данный способ принятия решений тоже не очень надежен, хотя подкупает своей быстротой и дешевизной.

Другая слабость в том, что суждение невозможно соотнести  с ситуацией, которая прежде не имела  места, и поэтому опыта её решения  просто нет, Кроме того руководитель при таком подходе стремится  действовать преимущественно в  тех направлениях, которые ему  хорошо знакомы, в результате чего рискует  упустить хороший результат в  другой области, сознательно или  бессознательно отказываясь от вторжения  в неё.

      Мощным  фактором, активизирующим процесс принятия решения выступают современные  средства оргтехники включая вычислительные сети. Это требует высокого уровня культуры в области математики и  программирования, технологии использования  технических средств.

В современной  жизни управленческие решения очень  важны, как для отдельного человека так и для общества в целом. Процесс принятия решения, выбора конкретного  варианта всегда будет иметь творческий характер и зависеть от многих факторов. 

2. Часть. Аналитическая.

2.1. Методы оценки  риска.

     Оценка  риска является  важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.

     Можно выделить следующие способы оценки степени риска:

- оценка риска  на основе финансового анализа;

- оценка риска  на основе целесообразности затрат;

- оценка риска  с помощью леммы Маркова и  неравенства Чебышева;

     Количественная  оценка риска позволяет получить наиболее точные решения. Однако осуществление  количественной оценки встречает и  наибольшие трудности, связанные с  тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация. В России рынок информационных услуг развит пока очень слабо  и, зачастую, трудно получить фактические  данные, которые надо собирать и  обрабатывать.

     Из-за этих трудностей, связанными с недостатком  информации, времени, а иногда и с  невозможностью проведения данного  расчета из-за отсутствия необходимых  данных, относительная оценка риска  на основе анализа финансового состояния  предприятия представляет сегодня  особый интерес. Это один из самых  доступных методов оценки риска, как для предпринимателя-владельца  фирмы, так и для его партнеров.

     Следующим способом оценки риска является оценка риска на основе анализа целесообразности затрат.  Анализ целесообразности затрат связан с установлением потенциальных  областей, вызванных изменением параметров факторов под влиянием вновь возникающих  ситуаций.

     Здесь необходимо раскрыть суть понятия областей риска. Областью риска называется зона общих потерь рынка, в границах которой  потери не превышают предельного  значения установленного уровня риска.

       Выделяют пять основных областей  риска деятельности любого предприятия  в условиях рыночной экономики:  безрисковая область, область  минимального риска, область повышенного  риска, область критического риска  и область недопустимого риска. 

Таблица 1 –  Основные области деятельности предприятий  в рыночной экономике

    

     Область критического риска. В границах этой области возможны потери, величина которых превышает размеры расчетной  прибыли, но не превышает общей величины валовой прибыли. Коэффициент риска  Н4 = НБ1-В1  в четвертой области  находится в пределах 50-75%. Такой  риск нежелателен, поскольку фирма  подвергается опасности потерять всю  свою выручку от данной операции.

     Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, близкие  к размеру собственных средств, то есть наступление полного банкротства  предприятия. Коэффициент риска  Н5 = НВ1-Г1  в пятой области находится  в пределах 75-100%.

     Некоторые ученые-экономисты предлагают  определять три показателя финансовой устойчивости фирмы, с целью определения степени  риска финансовых средств.

     Такими  показателями являются:

     -  излишек (+) или недостаток (-) собственных  средств  ±Ес; 

     - излишек (+) или недостаток (-) собственных,  среднесрочных и долгосрочных  заемных источников формирования  запасов и затрат ± Ет;

• излишек (+) или недостаток (-) основных источников для формирования запасов и затрат ±Ен.

     Балансовая  модель устойчивости финансового состояния  имеет следующий вид:

     F + Z + Ra = Ис + Кт + Кt + Rp,                                       (1)

     где F – основные средства и вложения;

            Z – запасы и затраты;

            Ra – денежные средства, дебиторская  задолженность, краткосрочные финансовые  вложения и прочие активы;

            Ис – источник собственных  средств;

            Кт – среднесрочные, долгосрочные  кредиты и заемные средства;

            Кt – краткосрочные (до 1 года) кредиты, ссуды, не погашенные  в срок;

            Rp – кредиторская задолженность  и заемные средства.

     Для анализа средств, подвергаемых риску, финансовое состояние фирмы следует  разделить на пять финансовых областей:

     - область абсолютной устойчивости, когда минимальная величина запасов  и затрат, соответствует безрисковой  области (см. Таблицу 1);

     - область нормальной устойчивости  соответствует области минимального  риска, когда имеется нормальная  величина запасов и затрат;

     - область неустойчивого состояния  соответствует области повышенного  риска, когда имеется избыточная  величина запасов и затрат;

     - область критического состояния  соответствует области критического  риска, когда присутствует затоваренность  готовой продукции, низкий спрос  на продукцию и т.д.;

     - область кризисного состояния  соответствует области недопустимого  риска, когда имеются чрезмерные  запасы и затоваренность готовой  продукции, и фирма находится  на грани банкротства.

     Вычисление  трех показателей финансовой устойчивости позволяет определить для каждой финансовой области степень их устойчивости.

     Наличие собственных оборотных средств  равняется разнице источников собственных  средств Ис и основных средств  и вложений F:

     Ес = Ис – F                                                                    (2)

     Приведем  формулы расчета трех вышеназванных  показателей финансового состояния  производственной системы.

     ±Ес = Ис – F,                                                                  (3)

     ± Ет = (Ес +  Кт) – Z,                                                           (4)

     ± Ен =  (Ес +  Кт  +  Кt) – Z                                                      (5)

     При идентификации области финансовой ситуации используется трехкомпонентный показатель

     Ś = { S(±Ес), S(± Ет), S(± Ен)}                                           (6)

     Где функция определяется следующим  образом:

     S (x) = 1,  если х >= 0

     S (x) = 0,  если х < 0                                                       (7) 
 

     Абсолютная  устойчивость финансового состояния  задается условиями:

      ± Ес >= 0;

     ± Ет >= 0; Ś = (1, 1, 1)                                        (8)

     ± Ен >= 0; 

Нормальная  устойчивость   финансового состояния  задается условиями: