Анализ работы ЗАО КБ «Ситибанка»

Рассчитаем  фактический размер процентной маржи (ПМ), путём сопоставления процентов полученных (табл. 2.8) и процентов уплаченных (табл. 2.6), а именно:

ПМ = (Проценты, полученные и аналогичные им доходы – Проценты, уплаченные и аналогичные расходы): Среднегодовая величина работающих активов*100%.

Для удобства определим вначале годовую сумму  процентной маржи:

полученных  процентов ( табл.6) – уплаченных процентов (табл.2.8)

2010 год: 172 675 095 – 84 182 964 = 88 492 131 тыс. руб.

2011 год: 233 396 464 – 88 522 894 = 144 873 570 тыс. руб.

Фактический размер процентной маржи (ПМ)

2010 год: 88 492 131 /171 271 9613 = 0,05

2011 год: 144 873 570/1712719613 = 0,08

Отношение суммы процентной маржи к среднегодовой  величине работающих активов (табл. 2.12) показывает среднюю величину разрыва процентной ставки по активным и пассивным операциям банка.

Следующим показателем анализа является процентный разброс (ПР), значение которого для стабильно работающего банка должно быть положительным.

ПР = (Проценты полученные и аналогичные им доходы: Среднегодовая величина работающих активов) – (Проценты, уплаченные и  аналогичные расходы: Среднегодовая величина привлечённых средств).

2010 год:  ПР = ( 172675095/1712716613) – (84182964/1456246456) = 0,04

2011 год:  ПР = ( 233396464/1712719613) – (88522894/1456246456) = 0,13

Рассчитывается  уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами (Н)

Н = (Комиссионные доходы + Прочие чистые доходы, включая операционные доходы): (Комиссионные расходы + Административно-управленческие расходы)*100%

2010 год:  Н = (31676895+23777394) / (395161+71084516)*100%=77,58%

2011 год: Н  = (54241688+14011022) / (1293820+87904518)*100%=76,52%

Значение  данного показателя в зарубежной практике установлено на уровне 50%. В нашем случае уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными  доходами превышает норматив в среднем  на 20%. Следовательно,  банк полностью  покрывает свои расходы доходами.

Для того, чтобы анализ был проведен более  полно, рассчитаем некоторые коэффициенты, которые более полно отражают финансовое состояние банка.

1) Коэффициент «финансового левириджа» (плечо финансового рычага), показывает полную оценку оптимальности соотношений  привлеченных и собственных средств:

  .      (4)

По мировым  стандартам коэффициент «финансового левириджа» должен иметь соотношение 1:10 или 1:100.  

А) 2010 год; К_фл =   173 524 531 / 770 763 125 = 0,09 = 0,1 

Б) 2011 год; К_фл = 2 282 136 706 / 255 043 080 = 0,11= 0,1 

В нашем  случае Коэффициент «финансового левериджа» и  в 2010 году и в 2011 году одинаков и отвечает нормативу. Это говорит о том, что Ситибанка увеличивает доход и прибыль за счет привлеченных ресурсов. Стабильность показателя говорит об устойчивости банка по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке

2) Коэффициент  фондовой капитализации, по установленным  нормативам должен быть < 3 единиц:

 

  .      (5)

 

А) 2010 год; К_фк = 173 524 531 / 1000 000 = 173,52 

Б) 2011 год; К_фк  = 255 043 080 / 1000 000 = 255,04 

Из расчета  коэффициента фондовой капитализации  следует, что банк имеет способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительной эмиссий акций. Прибыль направлена на потребление, так как К_фк > 3 единиц на каждом анализируемом этапе.

3) Коэффициент  без рисково покрытия расходов, рассчитывается:

 

   .         (6)       А) 2010 год; К_пр = 31676895 / 155662641 = 0,20

Б) 2011 год;  К_пр = 54241688 / 17721230 = 0,30

Наилучшим вариантом считается, когда К_пр > 1. В нашем случае безрисковый доход не в значительной мере покрывает расходы банка, так как 0,20 < 1 и 0,30 < 1.

4) Коэффициент  финансовой устойчивости, оптимальное  значение коэффициента 0,08 – 0,15 единиц:

.       (7)

                               

А) 2010 год; К_фу =  173524531 / 1944287656 = 0,09

Б) 2011 год; К_фу = 255043080 / 2537179786 = 0,10

Так как  наши показатели входят в установленный  норматив, следовательно, рисковые вложения банка обеспечены собственным капиталом  банка.

3. Анализ финансовых результатов.

По результатам анализа финансово-экономического состояния банка можно констатировать, что ЗАО КБ «Ситибанка» находится  в устойчивом финансовом состоянии  на протяжении трех лет с 2008 по 2011 гг. Текущая деятельности финансируется  как за счет собственных, так и  заемных  средств.

Проведя анализ структуры ресурсов ЗАО КБ «Ситибанка» можно сделать вывод, что основу ресурсов составляют привлечённые средства: 90,3% на 01.01.10г, 91,08% на 01.01.11г  и 89,95% на 01.01.12г. Доля собственных средств  является оптимальной, в среднем 10%, что свидетельствует о сильном развитии клиентской базы банка и достаточном уровне привлечения временно свободных денежных средств субъектов экономики.

Анализ  структуры собственных средств  банка показал, что основную долю собственных средств составляют фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет – 53,6% на 01.01.10г. Данная статья показывает, что банк в достаточной степени заботится о своём дальнейшем развитии.

Коэффициент фондовой капитализации показывает, что сумма средств, направленных на развитие банка, существенно превышает  взносы учредителей.  Тем самым  оценивается стремление банка увеличивать  размер собственных средств на дальнейшую перспективу расширения объёмов  банковской деятельности, а также  уровень капитализации прибыли. Коэффициент капитализации даёт возможность проводить больше операций. 

Капитал первого уровня гарантирует покрытие рисков банка. Чем больше у банка  собственных средств, тем большие  риски он может на себя принять.

Банк  занимается эмиссией акций на внешнем  рынке. Так за анализируемый период рыночная стоимость акций банка  и эмиссионного дохода возросла на 13,14%, что косвенно отражает рыночную надёжность, конкурентоспособность  и стабильность банка с позиций  акционеров.

Оценивая  динамику расходов будущих периодов и предстоящих выплат, влияющих на собственные средства (капитал) банка  можно сказать, что расходы за отчётный период возросли на 25,02%.

Из анализа структуры привлеченных средств  видно, что Банк не имеет  кредиты Центрального банка Российской Федерации. Это показывает о достаточной  ликвидности банка. Что касается средств  кредитных организаций, включающих в себя межбанковские  кредиты, а так же средства на корреспондентских  счетах в другом банке, то они находятся  в пределах нормы = 5,04%, при оптимальной  доле не более 20%.

Выпуск долговых обязательств говорит  о стабильном положении банка, т.е. предполагает привлечение более  стабильных долговременных ресурсов.

При оценке доли вложений в ценные бумаги можно  исходить из того, что согласно сложившейся  банковской практике оптимальная доля ценных бумаг составляет 20-25% суммарных  активов банка, в нашем случае норматив не соблюдается, а показатель имеет тенденцию к снижению. Следовательно, банк недостаточно вкладывает средств  в ценные бумаги. Остаётся проанализировать долю основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, в сумме которые увеличились  за 2011 год на 51,94%. Но их доля не должна превышать 20% суммарных активов. В 2010 году доля составляет 4,48%, в 2011 году увеличилась  на 0,72% и составила 5,20%. Следовательно, Ситибанка  не берет в аренду сооружения и строения, а имеет собственные.

Сравнив доли процентных и не процентных доходов, можно сделать вывод, что банк отдает предпочтение получению доходов, в большей степени, от выданных кредитов. В целом можно сказать, что  доход в 2011 году вырос на 60 721 369 тыс. руб., что больше на 35,17% по сравнению с 2010 годом. Так как значимым показателем в структуре дохода банка является процентный доход, проанализируем  его более подробно,  рассмотрев его составляющие элементы.

По данным аналитической таблицы 2.6 можно сделать  вывод, что больший доход банк получает от ссуд, предоставленным  клиентам (некредитным организациям) их доля составляет в 2010 году 78,08%, а  в 2011 году она увеличилась на 7% и  составила 85,07. Доля  дохода от размещения средств в кредитных организациях не значительна: в 2011 году составила 0,79%. Доля дохода от ценных бумаг с фиксированным  доходом значительно уменьшилась  в 2011 году на 6,41% и составила 14,02. Всего  процентный доход увеличился на 35,17%.

Дальнейшим  шагом в анализе банка, будет  уместно проанализировать  боле полно прочие чистые доходы банка.

По данным таблицы 2.7 видно, что более значимым источником чистого дохода для банка  является доход от  операций с  ценными бумагами. Их доля в структуре  прочих чистых доходов высока, в 2010 году она составляла 78,51%, а в  2011 году увеличилась и составила 126,83%. Очень сильно снизился доход от операций с иностранной валютой. Его доля ещё в 2010 году составляла 32.2% , а в 2011 году она сократилась до -4,55%. Сумма чистого дохода от переоценки иностранной валюты за 2011 год значительно увеличилась. Это связано с нестабильным положением курса доллара США. Вследствие этого чистый доход сократился на 41.95%.

       Рассмотрев подробно  доходы банка, переедем к рассмотрению  расходов  Ситибанка.

Из таблицы  видно, что главным составляющим элементом процентных расходов являются привлеченные средства клиентов (некредитных  организаций), в сумме за 2010 год  они увеличились на 144,6%. А вот  расходы по выпущенным долговым обязательствам в сумме сократились за 2011 год  на 78,76%. Всего в сумме проценты, уплаченные и аналогичные расходы  увеличились на 5,2%.

Из расчета  коэффициента фондовой капитализации  следует, что банк имеет способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительной эмиссий акций. Прибыль направлена на потребление, так как К_фк > 3 единиц на каждом анализируемом этапе.

Наилучшим вариантом считается, когда К_пр > 1. В нашем случае безрисковый доход не в значительной мере покрывает расходы банка, так как 0,20 < 1 и 0,30 < 1.

.4. Анализ  работы  ЗАО КБ «Ситибанка» с пластиковыми  карточками.

ЗАО КБ «Ситибанка» выпускает карты  трех платежных систем: Visa international; MasterCard Worldwide российской платежной системы «Золотая Корона».

В рамках платежных систем банк выпускает  следующие типы карт:

1) в рамках платежной системы  Visa international: Visa Electron;Visa Classic; Visa Gold; Visa Business; Visa Platinum; Visa Infinite; Visa Classic, Platinum, Business (с нанесением индивидуального дизайна).

2) в рамках платежной системы MasterCard Worldwide: MasterCard Maestro; MasterCard Standart; MasterCard Gold; MasterCard Unembossed.

3) в рамках платежной системы  «Золотая Корона» выпускаются  чиповые карты трех дизайнов.

По типам продукта пластиковые  карты ЗАО КБ «Ситибанка» делятся  на:

- дебетовые:

а) индивидуальные персонифицированные;

б) пенсионные неперсонифицированные;

в) зарплатные;

- кредитные:

- индивидуальные персонифицированные;

- неперсонифицированнные.

Динамика выпуска пластиковых  карт ЗАО КБ «Ситибанка» представлена в табл. 15. и рис. 5.

Таблица 15

Динамика выпуска пластиковых  карт ЗАО КБ«Ситибанка» с 2007–2010 гг

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012
Выпущено пластиковых карт, в  тыс. шт.	604,9	322,2	426,2

 

 

Рис. 5. – Динамика выпуска пластиковых карт ЗАО КБ «Ситибанка» с 2008–2011 гг.

 

Соотношения по типам платежных  систем в 2011 году составили: 71% Visa; 22% - MasterCard; 7% - «Золотая Корона» в 2011 году представлено на рис. 6.

Рис. 6. Соотношение платежных систем в выпущенных картах ЗАО КБ «Ситибанка» в 2011 г.

 

Соотношение дебетовых и кредитных карт за период 2008 – 2011 гг. существенно изменилось (табл. 16 и на рис. 7). Если в 2008 году основную долю составляли кредитные карты, то в 2010-2011 гг. упор сместился на дебетовые.

Таблица 16

Соотношение кредитных и дебетовых карт в  ЗАО КБ «Ситибанка»

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012
Выпущено пластиковых карт, в  тыс. шт.	604,9	322,2	426,2
Кредитных карт	365,2	113,2	173,8
Дебетовых карт	239,7	209	272,4

 

Рис. 7 – Соотношение кредитных и дебетовых карт в ЗАО КБ «Ситибанка» за период 2008 – 2011 гг.

 

Процентное  соотношение представлено на рисунках 2.4 – 2.6.