Анализ работы ЗАО КБ «Ситибанка»

 

Анализ  структуры собственных средств  банка показал, что основную долю собственных средств составляют фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет – 53,6% на 01.01.12. Данная статья показывает, что банк в достаточной  степени заботится о своём  дальнейшем развитии.

Рассчитаем  коэффициент фондовой капитализации  прибыли:

 

  ;      (2)

 

.

 

Коэффициент фондовой капитализации показывает, что сумма средств, направленных на развитие банка, существенно превышает  взносы учредителей.  Тем самым  оценивается стремление банка увеличивать  размер собственных средств на дальнейшую перспективу расширения объёмов  банковской деятельности, а также  уровень капитализации прибыли. Коэффициент капитализации даёт возможность проводить больше операций. 

Определим размер и долю капитала первого уровня, то есть базового капитала банка  = 1 000 000 + 0 + 136 700 509 = 137 700 509.

Доля  капитала первого уровня по отношению  к общему объёму собственных средств  банка составляет ~ 54%, что больше международного стандарта (доля должна быть не менее 50%).

Капитал первого уровня гарантирует покрытие рисков банка. Чем больше у банка  собственных средств, тем большие  риски он может на себя принять.

Банк  занимается эмиссией акций на внешнем  рынке. Так за анализируемый период рыночная стоимость акций банка  и эмиссионного дохода возросла на 13,14%, что косвенно отражает рыночную надёжность, конкурентоспособность  и стабильность банка с позиций  акционеров.

Оценивая  динамику расходов будущих периодов и предстоящих выплат, влияющих на собственные средства (капитал) банка  можно сказать, что расходы за отчётный период возросли на 25,02%.

Сравнивая собственные средства банка за 2011 (173 524 531 тыс. руб.) и 2012 (255 043 080 тыс. руб.) года можно сделать вывод, что банк в целом меняет стратегию. Темп прироста собственных средств составил  + 46,98%. (см.таблицу 2).

Таблица 3

Структура привлечённых средств ЗАО  КБ «Ситибанка»

(суммы в  млн.руб.)

Источник денежных средств	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.			На 01.01.12 г.
	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Темп прироста роста, %	Объем	Доля, %	Темп прироста роста, %
1.Кредиты ЦБ РФ	0	-	0	-	-	0	-	-
2.Средства кредитных организаций  (межбанковские кредиты, средства  на корреспондентских счетах  и др.)	41 857, 5	3,16	42 641, 4	2,42	+1,87	115 055, 8	5,04	+169,8
3. Средства клиентов (некредитных  организаций) в том числе	1 178 105	86,09	1 637 199	92,46	+38,97	2 042 777	89,51	+24,77
3.1 вклады физ. лиц	957 914, 5	-	1 183 985	-	-	1 500 112	-	-
3.2 средства юридических лиц	220 190, 8	-	453 213, 5	-	-	542 665,6	-	-
4.Выпущенные долговые обязательства	75 549,4	5,71	63 304,8	3,58	-16,21	86 693,0	3,79	+36,95
5. Обязательства по уплате процентов	0	-	16 256,3	0,92	-	17 968,6	0,79	+10,53
6. Прочие обязательства	26 885,5	2,03	9 506,9	0,54	-64,64	14 647,5	0,64	+28,88
7. Резервы на возможные потери  по условным обязательствам кредитного  характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  оффшорных зон	465,4	0,04	1 854,5	0,10	+298,47	4 993,9	0,23	+169,2
Всего обязательства	1 322 867,3	100	1 770 763	100	+33,86	2 282 136	100	+28,88

 

Из анализа структуры привлеченных средств  видно, что Банк не имеет  кредиты Центрального банка Российской Федерации. Это показывает о достаточной  ликвидности банка. Что касается средств  кредитных организаций, включающих в себя межбанковские  кредиты, а так же средства на корреспондентских  счетах в другом банке, то они находятся  в пределах нормы = 5,04%, при оптимальной  доле не более 20%.

Основную долю привлечённых средств  составляют средства клиентов (некредитных  организаций) – 89,51%. Это говорит  о том, что банк выполняет самую  важную функцию – привлечение  клиентов. За анализируемый период они возросли на 24, 77%. Основной прирост  за 2012 год наблюдается в стоках «Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты)» и «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера» - 169%.

Выпущенные долговые обязательства, т.е. облигации, векселя, депозитные сертификаты  для юридических лиц и сертификаты  для физических лиц, составляют 86 693  млн. руб., или 3,79%. Выпуск долговых обязательств говорит о стабильном положении банка, т.е. предполагает привлечение более стабильных долговременных ресурсов.

Доля  средств юридических лиц в  ресурсах банка составляет 23,78%, что  при норме не более 30% является приемлемым.

В таблице 2.4 представлен анализ структуры  активов банка.

Для начала определим долю работающих активов  в балансе банка. Работающие активы составляет сумма строк 3,4,5,6 и 7.

На 01.01.10 года доля работающих активов составляет 84,15%, на 01.01.11 года – 88,11% и на 01.01.12 – 88,31%. Доля работающих активов превышает 50 %, что свидетельствует о достаточно рациональной структуре суммарных  активов банка, обеспечивающей получение  прибыли.

Главной составляющей активов в большинстве  случаев  являются кредиты. Чистая ссудная  задолженность увеличилась в 2011 году  на 55,94%, а в 2012 году на 37,40%. Рассмотрим долю выданных ссуд по строке 5 в общем  объёме активов. На начало 2010 года доля составляет 59,25%, к концу года она  увеличилась на 10,35% и составила 69,6%, в 2012 году доля выданных ссуд также  увеличилась и составила 73,28%. В  российской практике оптимальная доля кредитов составляет 60-65%. В зарубежной практике превышает 80 %. В нашем случае показатели перешагнули норматив российских банков, и уже стремительно приближается к зарубежному нормативу.

По данным таблицы проанализируем соотношение  темпов прироста ссудных активов  и темпов прироста общей суммы  активов:

2008 год  – 169,6%  / 132,72% = 1,28

2010 год  – 137,40 %  / 130,49% =1,05

Как видно  в 2011 и в 2012 году соотношение темпов прироста больше 1, что свидетельствует  об активной деятельности банка в  области кредитных вложений.

Средства  в Ситибанка являются фактическим резервом. Избыточный резерв определяется как разница между фактическим и обязательным резервом.

2011 год; 

Избыточный  резерв = 86 624 417 – 44 966 603 = 41 657 814 тыс. руб.

                                      41 657 814/1 944 287 656*100 % = 2,14%

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Структура активов банка ЗАО  КБ «Ситибанк»

(суммы в  млн.руб) 

Источник денежных средств	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.			На 01.01.12 г.
	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Темп прироста, %	Объем	Доля, %	Темп  при- роста, %
1.Денежные средства (касса банка)	28 245,7	1.93	48 339,8	2.49	+71.14	61 990,2	2.44	+28.24
2. Средства кредитных организаций  (банка) в ЦБ РФ	105 448,7	7.2	86 624,4	4.46	-17.85	85 175,6	3.36	-1.67
в том числе: 2.1  обязательные резервы	98.893	---	44 966,0	---	-54.53	56 808,8	---	+26.34
3. Средства в кредитных организациях (МБК, другие средства на корресп.  счетах банков)	574,7	0.04	2 651,1	0.14	+361.29	3 524,7	0.14	+32.95
4. Чистые вложения в торговые  ценные бумаги	216 664,0	14.79	236 738,9	12.18	+9.27	224 950,4	8.87	-4.98
5.Чистая ссудная задолженность	867 762,9	59.25	1 353 213,8	69.6	+55.94	1 859 360,1	73.28	+37.4
6. Чистые вложения в инвестиционные  ценные бума, удерживаемые до  погашения	62 194,5	4.25	43 831,1	2.25	-29.53	65 993,4	2.6	+50.56
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи	85 211,5	5.82	77 072,7	3.94	-9.55	86 728,6	3.42	+12.53
8. Основные средства, НМА и материальные  запасы	75 404,6	5.15	86 853,1	4.48	+15.18	131 964,9	5.2	+51.94
9. Требования по получению процентов	4 472,3	0.31	1 664,8	0.10	-62.78	1 626,9	0.06	-2.27
10. Прочие активы	17 681,8	1.21	7 297,9	0.38	-58.73	15 864,7	0.63	+17.39
11. Всего активов (валюта баланса)	1 464 660	100	1 944 287	100	+32.72	2 537 179	100	+30.49

 

2012 год; 

Избыточный  резерв = 85 175,6 – 56 808,8 = 28 366,8 млн. руб.

                                      28 366,8/2 537 179,8*100% = 1,12 %

В 2011 году избыточный резерв уменьшился почти  в половину, на сумму избыточного  резерва банк может проводить  активные операции. Рассчитанный размер избыточных средств является приемлемым для обеспечения ликвидности при провидении межбанковских расчетов.

Денежные  средства банка с каждым годом  имеют тенденцию к увеличению. Так в 2010 году увеличились на 71,14%, в 2011 году на 28,24%.

Доля  чистых вложений в торговые ценные бумаги в активе банка уменьшается  с каждым годом. К 2011 году она сократилась  на 2,61% и составила 12,18%, к концу 2011 года доля сократилась на 3,31%. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги увеличились значительно, на 50,56%. В 2011 году  их доля в активах составила 2,60%, в 2010 году 2,25%.

Рассмотрим  изменение доли чистых вложений в  ценные бумаги в общей сумме: на 2010 год 18,37% (12,18 + 2,25 + 3,94), 2011 год 14,89% (8,87 + 2,60 + 3,42).

При оценке доли вложений в ценные бумаги можно  исходить из того, что согласно сложившейся  банковской практике оптимальная доля ценных бумаг составляет 20-25% суммарных  активов банка, в нашем случае норматив не соблюдается, а показатель имеет тенденцию к снижению. Следовательно, банк недостаточно вкладывает средств  в ценные бумаги. Остаётся проанализировать долю основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, в сумме которые увеличились  за 2011 год на 51,94%. Но их доля не должна превышать 20% суммарных активов. В 2010 году доля составляет 4,48%, в 2011 году увеличилась на 0,72% и составила 5,20%. Следовательно, Русь Банк  не берет в аренду сооружения и строения, а имеет собственные.

Проанализировав активы и пассивы Ситибанка, уже можно сделать вывод о финансовом состояние банка. Однако для полного анализа доходов и расходов банка, необходимо также провести анализ по данным «Отчет о прибылях и убытках». Итак, для начала проведем анализ доходов банка, построив для удобства аналитическую таблицу 5.

Таблица 5

Доходы банка ЗАО КБ «Ситибанк»

(суммы в  тыс.руб) 

Наименование статей	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.			На 01.01.12 г.
	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Темп прироста , %	Объем	Доля, %	Темп прироста, %
1. Проценты, полученные и аналогичные  доходы – всего	136 643 499	88.8	172 675 095	85.08	+26.37	233 396 464	83.63	+35.17
2. Комиссионные доходы	20 290 423	12.9	31 676 895	15.61	+56.12	54 241 688	19.44	+71.23
3. Прочие чистые доходы, включая  операционные доходы	-52 714	-1.7	-1 397 925	-0.7	-	-8 552 137	-3.07	-
Всего доходы	156 881 208	100	202 954 065	100	+29.37	279 086 015	100	+37.51

 

Как видно  из аналитической таблицы, комиссионный доход в сумме увеличился на 71,23%. Его доля в доходе в 2011 году выросла  до 19.44% по сравнению с 2010 годом, где  доля составляла 15.61%. Общая сумма  процентного дохода увеличилась  на 35,17%. Доля непроцентного дохода в 2010 году равна 15.61%, увеличившись  в 2011 году на 3,83% и составила 19,44%.

Сравнив доли процентных и не процентных доходов, можно сделать вывод, что банк отдает предпочтение получению доходов, в большей степени, от выданных кредитов. В целом можно сказать, что  доход в 2011 году вырос на 60 721 369 тыс. руб., что больше на 35,17% по сравнению с 2010 годом. Так как значимым показателем в структуре дохода банка является процентный доход, проанализируем  его более подробно,  рассмотрев его составляющие элементы.

По данным аналитической таблицы 2.6 можно сделать  вывод, что больший доход банк получает от ссуд, предоставленным  клиентам (некредитным организациям) их доля составляет в 2010 году 78,08%, а в 2011 году она увеличилась на 7% и составила 85,07. Доля  дохода от размещения средств в кредитных организациях не значительна: в 2011 году составила 0,79%. Доля дохода от ценных бумаг с фиксированным доходом значительно уменьшилась в 2011 году на 6,41% и составила 14,02. Всего процентный доход увеличился на 35,17%.

 

Таблица 6

Проценты, полученные и аналогичные доходы ЗАО КБ «Ситибанк»

(суммы в  тыс.руб) 

Наименование статей	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.			На 01.01.12 г.
	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Темп прироста , %	Объем	Доля, %	Темп при роста, %
1. От размещения средств в кредитных  организациях	2 311 041	1,69	2 373 751	1,37	+2,71	1 842 525	0,79	-22,38
2. От ссуд, предоставленным клиентам (некредитным организациям)	96 770 120	70,82	134 819 665	78,08	+39,32	198 555 912	85,07	+47,28
3. От оказания услуг по финансовой  аренде (лизингу)	0	---	0	---	---	0	---	---
4. От ценных бумаг с фиксированным  доходом	37 175 015	27,21	35 281 975	20,43	-5,09	32 713 454	14,02	-7,28
5. От других источников	387 323	0,28	199 704	0,12	-48,44	281 573	0,12	+42,5
Всего процентов полученных и  аналогичных доходов	136 643 499	100	172 675 095	100	+26,37	233 396 464	100	+35,17