2. Швидкість та зручність. Оплата банком проводиться швидше і значно надійніше, ніж інкасо від експортера.

     3. Успіх у фінансуванні. Вексель, акцептований банком, може бути дисконтований, якщо в країні існує ринок таких фінансових інструментів.

     Привабливість акредитивних розрахунків для імпортера:

     1. Можливість кредитування та фінансування. Угода за векселем з відстроченням не вимагає від імпортера оплати за пред’явленням. Імпортер також має можливість придбати акцептне фінансування чи інший вид фінансування, що його надає банк-емітент.

     2. Безпека. Імпортер може бути впевнений, що експортерові доведеться дотриматися всіх термінів та умов акредитива до моменту оплати. Оскільки банк не несе відповідальності за якість та відповідність представлених документів, імпортер все-таки залежить від надійності експортера. Отже, імпортер може бути впевненим тільки у відповідності документів акредитиву [17].

     Привабливість інкасових розрахунків для експортера:

     1. Зменшення ризику довгострокової передачі товарів. Згідно з документарним інкасо, експортер може захиститися від передачі товарів до того, як імпортере здійснить платіж чи акцептує тратту. Інкасо передбачає менший ступінь безпеки для експортера, ніж передоплата готівкою чи акредитив. Але, якщо експортерові не потрібен надійний захист від політичного та комерційного ризику за даної концентрації угод, або негайна оплата товарів є необов’язковою, інкасо може бути оптимальним методом розрахунку.

     2. Збільшення конкурентоспроможності. Інкасо є менш тривалим та обтяжливим засобом досягнення домовленості, ніж акредитив. Отже у експортера є можливість продати товар за нижчою ціною, збільшуючи свою конкурентоспроможність.

     Це  саме можна сказати і про згоду експортера на акцепт платежу на підставі термінової тратти. В снові цього – збільшення кредиту, що надається експортером імпортеру, який зі збільшенням експортера збільшує його конкурентоспроможність.

     3. Зручність. Банк, який має відділення та мережу кореспондентів, допомагає скоротити проблеми, пов’язані з міжнародними розрахунками (інкасо), застосувавши ефективний спосіб обробки документів, розрахунків і зв’язку.

     4. Можливість фінансування. Часто експортер має можливість отримати кошти від банку під акцепт або за урядовою програмою підтримки експортера [19].

     Привабливість інкасових розрахунків для імпортера:

     1. Зручність. Купівля на основі інкасо дозволяє імпортеру уникнути ускладнень з відкриттям акредитиву.

     2. Зменшення витрат. Імпортер також уникає витрат на імпортний акредитив і може отримати вигоду з низької ціни купівлі, оскільки виключено, що експортер може знехтувати деякими заощадженнями.

     3. Відстрочка платежу. Метод інкасо є прийнятим для імпортера щодо часу для платежу. Зазвичай можлива затримка платежу до прибуття товарів.

     Привабливість розрахунків по відкритому рахунку для імпортера:

   1. Оплату імпортер проводить після одержання товарів, а процент за наданий кредит, окремо не стягується;

      2. Відсутній ризик оплати непоставленого або неприйнятого товару

     Привабливість розрахунків по відкритому рахунку  для експортера:

      1. Не містить надійної гарантії своєчасного платежу;

      2. Сповільнює оборотність його капіталу;

      3. Інколи викликає необхідність банківського кредиту [18].

3.2. Пропозиції щодо удосконалення міжнародних розрахункових операцій

    У світовій практиці в даний час  активно використовуються такі форми  міжнародних розрахунків як банківський  переказ, акредитив і інкасо. Найбільше  часто використовуваною формою міжнародних  розрахунків за кордоном є акредитив, хоча на Україні розповсюджений банківський переказ, використання ж інкасо відійшло на другий план.

    Шляхами удосконалення правового регулювання міжнародних розрахункових операцій, є прийняття нового Цивільного кодексу і усебічне твердження міжнародних стандартів у сфері здійснення безготівкових розрахунків.

      Таким чином, недосконалість діючого законодавства дуже згубно впливає на взаєморозрахунки між резидентами і нерезидентами, що у свою чергу приводить до приховання реальних грошових обігів і переходу бізнесу в «тінь».

      Дослідження та аналіз сучасного стану міжнародних розрахункових операцій у «Укрексімбанку» свідчить, що їх подальший розвиток і удосконалення залежать від стабільності національної валюти, високої конкурентоспроможності української економіки, досконалості економічних та законодавчих актів, захищеності виробника, помірних податків,  активного просування та прозорості економічних реформ, високої оцінки важливості макроекономічної політики, активного розв'язання ключових проблем ринкових та структурних перетворень.

      Однією з причин зменшення кількості міжнародних розрахунків у «Укрексімбанку» є зниження обсягів виробництва й експорту в цілому по Україні. Це обумовлено нестабільністю економіки, у результаті чого українські товари не можуть конкурувати на міжнародному ринку. Посилення валютного контролю також погіршує розвиток міжнародних розрахунків.

      Для того, щоб уникнути порушень термінів розрахунків по експортно-імпортнім операціях резидентам необхідно приділити особливу увагу правильності складання зовнішньоекономічних договорів (контрактів).

      При складанні договору українському товаровиробнику (експортеру) щоб уникнути несвоєчасного надходження коштів за поставлену їм продукцію бажано наполягати на використанні акредитивної форми розрахунків або авансового платежу.

      При імпортній операції платнику вигідніше розраховуватися по факту одержання товарів, щоб уникнути повного або часткового неотримання товару.

     В Україні найчастіше використовується банківський переказ, у зв’язку  з низькою вартістю банківських послуг, хоча ступінь довіри між партнерами залишає бажати кращого. Невиконання зобов’язань партнерів нерезидентів перед українськими резидентами приводить до повного або часткового не повернення валютного виторгу при експорті і непостачанні продукції або невиконанні послуг при імпорті [16].

     Оскільки  багато виробничих підприємств вже  не перший рік на зовнішньому ринку, в їх сформувалася постійне коло споживачів, які обрали товар, за його відмінну якість. Але підприємство постійно вивчає тенденція виходу на нові ринки і конкурентів які знаходяться на ньому. Саме тому потрібно вибрати правильну систему міжнародних розрахунків, яка була б вигідна для підприємства.

     Аналізуючи  форми міжнародних розрахункових  операцій можна відзначити те, що для виробничих підприємств оптимальною формою застосування  міжнародних розрахунків є банківський переказ на умовах авансу. Оскільки банківський переказ здійснюється за умови сплати авансом, то в експортера не виникає ніякого ризику, що імпортер не розрахується за товар. Підтвердженням того, що банківський переказ доцільно використовувати на підприємстві є те, що ця форма міжнародного розрахунку вважається найбільш дешевою і простою в своєму застосуванні.

     Недоцільно  буде використовувати на підприємстві акредитиву, інкасо або інших міжнародних розрахунків. Оскільки акредитив в світовій практиці хоч досить розповсюджена форма міжнародного розрахунку, але для виробничих підприємств буде вважатись занадто дорогим задоволенням. Ця форма вважається вигідною тому, що кошти перераховуються на рахунок продавця до відвантаження продукції. Для підприємства застосування інкасо як міжнародного розрахунку буде вважатись також недоречним, оскільки ця форма розрахунку занадто ризикована для експортера. Підприємство могло б змінити банківський переказ на інкасо лише в тому випадку коли знало б всіх своїх імпортерів. Так як підприємство постійно виходить на нові ринки, постійно з’являються нові клієнти, то підприємство ризикує втрати свої кошти оскільки за цією формою спочатку здійснюється відвантаження товару, а вже потім перераховуються гроші на рахунок продавця.

     Проаналізувавши форми міжнародних розрахункових  операцій можна сміливо підтвердити  що підприємство недаремно обрало в  своїх розрахунках саме банківський  переказ як форму міжнародного розрахунку на умовах авансового платежу. Звісно в будь-якій формі міжнародних розрахунків є свої недоліки. Банківський переказ не вважається винятком, оскільки недоліком його застосування на умовах авансу є зниження конкурентоспроможності. Деякі підприємства не в змозі перерахувати майже відразу кошти на рахунок продавця і вони будуть зацікавлені відтягнути дату сплати, і до того ж кожному підприємству хочеться спочатку бачити товар, а вже потім за нього сплачувати.

     В підсумку можна сказати про те, що підприємства ведуть правильну політику в області міжнародних розрахунків, тому пропонується і надалі використовувати і розвивати банківський переказ як форму міжнародного розрахунку.

      Підсумовуючи  вищесказане можна зробити висновок, що усі форми міжнародних розрахунків можливі у випадку взаємної довіри всіх учасників зовнішньоекономічної діяльності. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВИСНОВКИ

 

       Таким чином з усього вищезазначеного  можна зробити висновок, що природа міжнародних розрахункових операцій пов’язана з розвитком та інтернаціоналізацією товарного виробництва і обміну. В них виражається відносно відокремлена форма руху вартості у міжнародному обороті через не збігання часу виробництва, реалізації і оплати товарів, а також територіальної роз'єднаності ринків збуту.

       В системі міжнародних розрахункових операцій використовуються такі банківські операції як інкасо, акредитив та вексельні угоди.

       Інкасо  міжнародне — банківська операція, яка означає доручення експортера своєму банку отримати від імпортера  суму платежу за контрактом проти передачі документів (фінансових, комерційних) і зарахувати ці кошти на рахунок експортера.

Інкасо  в валютно-розрахункових операціях  має такі особливості:

    – використовується як при розрахунках за умови негайної оплати, так і при погашенні боргу за комерційним кредитом;

    – як правило, має документарний характер, тобто банки приймають на інкасо доручення експортерів за наявності (фінансових і комерційних) документів;

    – платіжні документи акцептуються імпортером у попередньому порядку;

       Проведеним  нами аналіз практики застосування акредитивної форми розрахунків дає підстави виділити три основних способи надання  покриття:

а) відкриття банком-емітентом депозиту у виконуючому банку;

       б) кредитування на суму акредитива кореспондентського рахунку виконуючого банку в банку-емітенті чи іншому банку;

       в) надання виконуючому банку права списувати суму акредитива з відкритого в ньому кореспондентського рахунку банку-емітента.

       Особливе  місце у здійсненні міжнародних  розрахунків займають банківські ризики. Основні стратегічні напрями управління ризиками відпрацьовуються через програму управління ризиками, яку затверджує правління банку та погоджує рада банку. Цей документ містить відповідну політику управління ризиками: ліквідності, кредитним, процентним, валютним, ринковим, операційним, стратегічним, ризиком репутації тощо, які банк продукує (оцінює, контролює, управляє) в процесі діяльності.

Програма  включає такі методи управління ризиками:

    – підтримання достатності капіталу, ідентифікацію, аналіз, оцінку ризику, розробку процедур проведення операцій, лімітування операцій (на основі вимог НБУ, світової практики, показників бізнес-плану, бюджету, кошторису);

    – хеджування ризиків, порядок прийняття рішень та функції структурних підрозділів банку в управлінні відповідними ризиками.

       Програма  повинна відповідати нормам діючого  законодавства та нормативним вимогам  Національного банку України, узгоджуватися  з внутрішніми нормативними документами  банку, містити визначення ризиків, методики і процедури оцінки, аналізу та управління ризиками, процедури керування ризиками з боку правління, профільних комітетів, підрозділу ризик-менеджменту і структурних підрозділів банку.

       До  основних видів банківських гарантій, які набули найбільшого поширення  у міжнародній практиці відносяться: гарантія платежу, гарантія виконання контракту.

       Гарантія  платежу виставляється банком-гарантом у забезпечення платіжних зобов'язань  покупців (боржників) щодо продавців (кредиторів). Вони використовуються при розрахунках  за відкритим рахунком, документарними інкасо та векселями на умовах комерційного кредиту. Такі гарантії захищають інтереси експортерів.