Финансовая оценка предприятия ООО «Новый взгляд»

 

 

По кварта лам	руб/мес	Налоги ежеквартально	Прибыль
1	2 650 000,00	159 000,00	2 491 000,00
2	2 844 000,00	170 640,00	2 673 360,00
3	3 035 000,00	182 100,00	2 852 900,00
4	3 206 000,00	192 360,00	3 013 640,00
5	3 206 000,00	192 360,00	3 013 640,00
6	3 206 000,00	192 360,00	3 013 640,00
7	3 035 000,00	182 100,00	2 852 900,00
8	3 035 000,00	182 100,00	2 852 900,00
ИТОГО	24217000,00	1453020,00	22763980,00
№	Наименован ие строки	1-й кв.	2-й кв.	3-й кв.	4-й кв.	5-й кв.	6-й кв.	7-й кв.	8-й кв.
1	Поступления от продаж	2650000	2844000	3035000	3206000	3206000	3206000	3035000	3035000

 

 

2.	Текущие затраты	-1144433,81	-1034433,81	1034433,81	1044433,81	1034433,81	1034433,81	1034433,81	1034433,81
3.	НДС	-404237,29	-433830,51	-462966,10	-489050,85	-489050,85	-489050,85	-462966,10	-462966,10
4.	Налог на имущество	-22,75	-22,75	-22,75	-22,75	-22,75	-22,75	-22,75	-22,75
5.	Налог на прибыль	-264313,48	-330171,10	-369018,56	-401398,22	-401398,22	-401398,22	-369018,56	-369018,56
6.	Кэш-фло от операционн ой деятельное ти	836992,67	1045541,83	1168558,78	1271094,37	1271094,37	1271094,37	1168558,78	1168558,78
7.	Инвестицион ные затраты	-4044838	-	-	-	-	-	-	-
9.	Кэш-фло от инвестицию нной деятельное ти	-4044838	-	-	-	-	-	-	-
10.	Приток денежных	2650000	2844000	3035000	3206000	3206000	3206000	3035000	3035000

2&

 

	средств
11.	Отток денежных средств	-5857845,33	-1798458,17	1866441,22	1934905,63	1934905,63	1934905,63	1866441,22	1866441,22
12.	Поток денежных средств	-3207845,33	1045541,81	1168558,78	1271094,37	1271094,37	1271094,37	1168558,78	1168558,78
13.	Поток денежных средств с нарастающи м итогом	-3207845,33	-2162303,52	-993744,74	277349,63	1548444	2819538,37	3988097,15	5156655,93
14.	Чистый поток	836992,67	1045541,83	1168558,78	1271094,37	1271094,37	1271094,37	1168558,78	1168558,78
15.	Свободный поток	-3207845,33	1045541,83	1168558,78	1271094,37	1271094,37	1271094,37	1168558,78	1168558,78
	ЫРУ	4624534,65 руб
	1КК	175%
	Ток	2 года
	Р!	1,044

 

 

3.5! Отчет о движении  финансовых средств (СазЬ Р1ош)

Таблица 3.8 - Отчет о движении денежных средств Использование метода оценки эффективности проекта, основанного  на применении дисконтирования, предполагает расчет комплекса показателей:

а) чистой текущей стоимости ЫРУ;

б) индекса прибыльности 1Р (рентабельность);

в) внутренней нормы доходности 1РК;

г) дисконтированного срока окупаемости;

ЫР\/, где: К - ставка дисконтирования, Т - прогнозный интервал времени, X - один период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при ЫРУ > 0.

Через два года текущая стоимость  нашего проекта составит

1. рублей.

а) ЫР\/=-3207845,33 * + 1045541,83 * + 1168558,78 * + 1271094,37 * + 1271094,37* + 1271094,37* + 1168558,78* + 1168558,78* =

1. руб.

б) Метод доходности инвестиций - рассчитывается индекс прибыльности Р1:

Очевидно, что если:

Р1 > 1, то проект следует принять;

Р1< 1, то проект следует отвергнуть;

Р1 = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Стоимость инвестиционного потока = -4044838 * = - 3988210,27руб. Стоимость чистого  потока 1-го квартала = 836992,67 * = 825274,77 руб. Стоимость чистого потока 2-го квартала = 825274,77 + 1045541,83 *= 1842586,97 руб.

Стоимость чистого потока 3-го квартала = 1842586,97 + 1168558,78 * = 2963234,84 руб.

Стоимость чистого потока 4-го квартала = 2963234,84 + 1271094,37 *=

22

 

4164419,02 Р1 = =1,044

в) Метод расчета внутренней нормы доходности

1КР - уровень окупаемости инвестиций, то есть к, при котором ЫР\/=0:

где к - неизвестное (1РР).

12% МРУ = 4624534,65 руб.

100% МРУ = 2538369,73 руб.

175% МРУ = 13756,42 руб

Ток= стоимость инвестиционного  потока < стоимость чистого потока Из отчета о движении денежных средств  видно, что стоимость чистого  потока по истечении двух лет будет  больше стоимости инвестиционных затрат.

1. Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности - это минимально допустимый объем производства, ниже которого бизнес становится неэффективным, т.е. это критический объем.

(.безубыточности = (постоянные издержки/ цена изделия - переменные издержки)!

(.безубыточности = (209811,27/(9200 - 97000)) = 2,3

2. Анализ рисков

В ходе реализации проекта предприятие  может сталкиваться с различными проблемами, которые могут повлиять на ход работы. Эти риски сгруппированы по следующим категориям:

1. Финансовые риски. Эта группа рисков связана с возможными проблемами целевого финансирования.

2. Производственные риски. Они связаны с соблюдением техники безопасности, а также с возможными сбоями в работе оборудования.

3. Риски, связанные со снабжением. Это всевозможные проблемы со снабжением, как на уровне поставщиков, так и на уровне отдела снабжения.

Цели проекта:

1. Создание и организация эффективной деятельности филиала ООО «Новый взгляд».
2. Создание здоровой конкуренции на рынке медицины в г. СПб.
3. Использовать реализацию проекта в целях расширения бизнеса и увеличения прибыли ООО «Новый взгляд»

Задачи проекта:

1. Определение необходимого объема инвестиций.
2. Планирование графика реализации проекта

3. Организация последовательных работ, используя опыт квалифицированных работников

4. Контроль за выполнением сроков, отслеживание возможных отклонений с целью минимизации рисков

Стратегия реализации проекта:

Для реализации проекта в начале нужно определиться с организацией помещения. Поиск помещения по согласованию с директором «материнской» компании было решено осуществлять в Северо- Западном районе г. СПб, в связи с тем, что он является наиболее приемлемым исходя из всех аспектов (количество населения, привлекательность и т.д.), кроме того, существующий салон находится в центре города. Длительность этапа в два с половиной месяца определена, учитывая время на его ремонт, которым будет заниматься подрядная организация. Со второго месяца инвестиционной стадии директор проекта постепенно переключается на организационные моменты, которые включают: покупку программного обеспечения для бухгалтерии, подбор персонала и рекламную кампанию.

Что касается плана сбыта, то в силу того, что товарная номенклатура весьма велика объём сбыта товаров и  услуг был вычислен на основе среднего заказа в материнском салоне ООО  «Новый взгляд». Способы достижения поставленных целей:

Для достижения поставленных целей  необходимо последовательное выполнение плана работ, учет факторов, которые  могут повлиять на «движение» проекта, результатом будет являться создание филиала ООО «Новый взгляд», способного конкурировать на рынке медицины, удовлетворять потребности населения и приносить прибыль. Участники проекта:

1. Разработчик проекта - автор курсового проекта
2. Менеджер проекта
3. Подрядная организация
4. Инвестор
5. Администратор

6. Рекламное агентство Потребность в инвестициях:

Размер займа составит 4044838 рублей со сроком возврата в 24 месяца при равномерных платежах, начиная с третьего месяца проекта.

График реализации проекта:

Продолжительность - 72 дня. Дата начала работы салона - 10.01.2007г.

Финансовая оценка проекта:

Таблица 1 - Эффективность  инвестиций

Показатель	Показание
Ставка дисконтирования	12,00 %

 

Период окупаемости	24 мес.
Чистый приведенный доход	4624534,65 руб.
Внутренняя норма рентабельности (1РР)	175%

 

1. Описание предприятия

Объектом курсового проекта  является филиал ООО «Новый взгляд»  в г. Санкт-Петербург.

ООО «Новый взгляд» - современное предприятие, предлагающее все виды оптической коррекции  зрения и работающее по таким направлениям как: медицинская деятельность в  области офтальмологии и оптометрии, производство корригирующих очков  и продажа оптической продукции (корригирующие очки, контактные линзы, аксессуары и т.д.).

Организационно-правовая форма предприятия: общество с ограниченной ответственностью.

Список продуктов и  услуг: медицинские услуги; мягкие контактные линзы и аксессуары, солнцезащитные очки, очковые линзы, оправы, производство очков.

Основные преимущества.

Оптический салон «Новый взгляд»  является уникальным предприятием, которое  воплощает в себе многолетний  опыт работы специалистов, современные  возможности оптического производства и офтальмологии.

Представленные в салоне оправы отличает безупречное качество и  широкий ассортимент только европейских  производителей. Оправы новых коллекций самых известных брендов различной ценовой категории. Тщательный выбор и приобретение полностью автоматизированного производственного оборудования позволяет изготовить для потребителя очки любой сложности в течение нескольких минут с микронной точностью.

Важной отличительной особенностью подхода к побору очков является обязательная экспресс-диагностика  каждого клиента с целью детального изучения состояния зрительной системы  и раннего выявления каких-либо глазных изменений. Современные диагностические приборы позволяют обследовать детей любого возраста с различными нарушениями зрения.

Сотрудничая с крупными российскими  дистрибьюторами самых известных  компаний Европы, своим клиентам «Новый взгляд» предлагает широкий спектр марочной оптической продукции высокого качества.

1. Цели

анализ стратегической позиции  исследуемого предприятия; описание концептуального  направления улучшений или развития предприятия;

детальная разработка и реализация проекта по созданию филиала; основной целью предприятия является получение  прибыли.

2. Продукты, услуги и оборудование на предприятии Салон ООО «Новый взгляд» будет оказывать весь комплекс услуг, связанных со зрением: диагностика, оптическая коррекция зрения, подбор и изготовление очков, подбор контактных линз.

Клиент «АртОптики» может решить все проблемы, связанные со зрением, обратившись в салон.